O IRS auditará as reivindicações do ERC?

O Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários está colocando dinheiro de volta no bolso dos pequenos empresários, mas também está trazendo uma nova preocupação para os empregadores: o risco de uma auditoria ERC pelo IRS.

Embora uma auditoria ERC seja possível, os contribuintes que fizeram as contas e preencheram corretamente suas declarações provavelmente não têm nada a temer. Nesta postagem, detalharemos as auditorias de crédito de retenção de funcionários, incluindo quem está sendo auditado, por que você pode ser auditado e o que fazer se receber uma carta do IRS.

Continue lendo para saber mais sobre as auditorias fiscais do ERC.

O que é o ERC? A resposta curta

O Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários, ou ERC, é um crédito fiscal reembolsável disponível para proprietários de pequenas empresas elegíveis. Com este crédito, os contribuintes podem reclamar os salários pagos aos trabalhadores qualificados em 2020 e 2021.

Proprietários de pequenas empresas que não aproveitaram o ERC em 2020 e 2021 podem reivindicar o crédito retroativamente, apresentando declarações fiscais trimestrais alteradas. Eles receberão o crédito na forma de um cheque de reembolso do IRS.

Se quiser saber mais sobre o ERC, confira nosso guia completo para entender e receber o crédito tributário de retenção do empregado.

O IRS está auditando reivindicações ERC?

O IRS está auditando as reivindicações do ERC, sejam elas reivindicadas com a declaração de imposto trimestral original do empregador ou reivindicadas retroativamente com uma declaração alterada. Até o final de 2022, algumas empresas já haviam informado que foram auditadas por reivindicar o ERC.

Assim como em outras auditorias fiscais, o IRS está auditando as reivindicações do ERC para verificar a exatidão das reivindicações e detectar fraudes. Embora o IRS não tenha observado especificamente o que a organização estará procurando durante suas auditorias do ERC, podemos examinar as auditorias fiscais típicas do IRS para entender melhor o que o IRS verificará. Isso inclui:

• Elegibilidade: O contribuinte era elegível para receber o crédito ERC? O contribuinte atendeu a todos os requisitos, incluindo o fechamento total ou parcial de seus negócios pelo governo ou uma queda nas receitas brutas? Estas podem ser algumas coisas que o IRS procura ao realizar uma auditoria ERC.
• Precisão dos valores reivindicados: o IRS provavelmente garantirá que o contribuinte reivindicou o número correto de funcionários e um valor exato para cada um.
• Outros erros: O IRS também pode procurar por erros adicionais cometidos pelo contribuinte, como reivindicar parentes como funcionários qualificados ou receber créditos por salários pagos com o uso de fundos do Programa de Proteção ao Contracheque.

Quanto tempo o IRS tem para auditar as reivindicações do ERC?

O IRS normalmente tem três anos a partir da data em que uma declaração é arquivada para auditar a declaração e avaliar impostos ou multas adicionais. Isso se aplica principalmente às declarações arquivadas no ERC, com exceção das declarações trimestrais registradas no terceiro e quarto trimestres de 2021. Essas declarações têm prazo de prescrição de cinco anos.

Também é importante observar que não há estatuto de limitações para o IRS que investiga uma declaração falsa ou fraudulenta apresentada na tentativa de sonegar impostos.

Serei auditado pelo IRS por reivindicar o crédito ERC?

Sempre que você enviar uma declaração de imposto de renda ao IRS, existe a possibilidade de que sua declaração seja auditada. As devoluções com reclamações para o ERC não são exceção.

Se o IRS está ou não dando maior escrutínio aos retornos com reivindicações ERC é desconhecido neste momento. No entanto, o IRS já começou a auditar as reivindicações do ERC, e é provável que as reivindicações do ERC - particularmente valores de crédito muito altos - tenham maior probabilidade de desencadear uma auditoria fiscal pelo IRS.

Embora seja impossível evitar completamente uma auditoria fiscal, existem algumas maneiras de se proteger. Confira Como evitar uma auditoria fiscal em 12 etapas simples para saber mais.

O que devo fazer se meu reembolso do ERC for auditado pelo IRS?

Se o seu reembolso ERC for auditado pelo IRS, a primeira coisa a lembrar é não entrar em pânico.

Ser auditado pelo IRS não significa que você fez algo errado. Você precisará fornecer informações e documentação adicionais para verificar se era elegível para receber o ERC e reivindicou o valor adequado.

Aqui está o que você precisa saber se for auditado pelo IRS para reivindicar o ERC.

Comunique-se com o IRS

Uma auditoria do IRS pode ser assustadora, mas a pior coisa que você pode fazer é evitar se comunicar com o IRS na esperança de que o problema desapareça. Alerta de spoiler: não vai. Em vez de evitar o problema, enfrente-o de frente. Envie a documentação e as comunicações nas datas solicitadas e não hesite em entrar em contato com o IRS por telefone ou e-mail se tiver alguma dúvida ou preocupação.

Coloque sua documentação em ordem

Como parte de uma auditoria, você precisará reunir documentação que comprove sua declaração de imposto de renda. Sua notificação do IRS deve descrever a documentação e as informações específicas necessárias para concluir a auditoria. Isso pode incluir:

• Documentação para provar que seu negócio foi fechado total ou parcialmente como resultado de um mandato do governo
• Documentação para mostrar um declínio nas receitas brutas durante o período em que você solicitou o ERC
• registros de folha de pagamento
• Documentação de empréstimo e perdão de empréstimo do Paycheck Protection Program
• registros de folha de pagamento
• extratos bancários
• Registros de impostos trabalhistas
• Razões gerais, balancetes e outros registros contábeis

Entre em contato com um profissional para obter ajuda

Se você não se sentir confortável navegando em uma auditoria do IRS por conta própria, sempre poderá entrar em contato com um profissional. Isso pode incluir seu CPA ou seu preparador de impostos, ou até mesmo um provedor de serviços ERC como Soluções de contabilidade Omega ou Reembolsos de inovação. Esses especialistas podem ajudá-lo a reunir o que você precisa e responder ao IRS em tempo hábil. Muitas das melhores empresas de ERC oferecem proteção de auditoria integrada com seus serviços de ERC.

Uma última coisa a observar é que, se você contratou uma empresa terceirizada para reivindicar seu ERC, agora é um ótimo momento para entrar em contato com ela. Muitas empresas conceituadas oferecem proteção de auditoria e trabalharão com o IRS durante a auditoria em seu nome ou, pelo menos, oferecerão orientação durante todo o processo.

O resultado final das auditorias ERC

Se você reivindicou o ERC, existe a possibilidade de que sua declaração de imposto seja auditada pelo IRS. Se você calculou corretamente e manteve sua documentação, passar por uma auditoria será fácil. No entanto, não hesite em entrar em contato com um contador, profissional tributário ou outro especialista se tiver alguma dúvida ou preocupação após ser auditado pelo IRS.

Não deixe que a chance de uma auditoria o impeça de reivindicar o ERC. Se você for elegível, poderá arquivar retroativamente para receber seus créditos fiscais. Confira nossos outros recursos ERC para saber mais. Desde determinar se você se qualifica para o ERC até o cálculo do seu ERC, oferecemos cobertura do início ao fim. Boa sorte!

Perguntas frequentes sobre auditoria de crédito de retenção de funcionários