O IRS pausa temporariamente as reivindicações do ERC

O Internal Revenue Service (IRS) emitiu recentemente uma moratória ERC, pausando efetivamente o processamento de todas as novas reivindicações ERC até 31 de dezembro de 2023.

O que exatamente isso significa para o seu negócio? Você ainda pode enviar uma inscrição ERC? E por que o IRS pausou as reivindicações do ERC?

Estamos aqui para tirar todas as suas dúvidas sobre a pausa do ERC do IRS para descansar. A boa notícia é que a moratória do ERC parece mais assustadora do que realmente é. A notícia ainda melhor é que, entretanto, as empresas elegíveis ainda podem submeter candidaturas ERC através de empresas ERC respeitáveis. A única diferença real que isto faz para as reivindicações legítimas do ERC é que o tempo de processamento será afetado enquanto o IRS reprime as reivindicações ilegítimas e melhora os seus processos.

Vamos mergulhar nos detalhes.

O que é a pausa ERC?

O crédito de retenção de funcionários (ERC) é um fundo legítimo de ajuda comercial relacionado ao COVID, disponível para certas pequenas empresas na forma de um crédito fiscal que equivale a até US$ 26.000 por funcionário. Em 14 de setembro de 2023, o IRS emitiu uma moratória sobre o processamento de novas reivindicações de crédito de retenção de funcionários até 31 de dezembro de 2023. É importante observar que a moratória ERC, ou pausa ERC, afeta apenas novas reivindicações ERC e afeta apenas o processamento de novas reivindicações , e não a apresentação de novas reivindicações.

Isso significa que durante a pausa do ERC, o IRS ainda processará as reivindicações dos proprietários de empresas que já enviaram seus pedidos de crédito de retenção de funcionários . No momento do anúncio da moratória do IRS, mais de 3,6 proprietários de empresas solicitaram o crédito ERC e mais de 600.000 ainda aguardam que o IRS processe as suas reivindicações.

Isto também significa que os proprietários de empresas elegíveis para o ERC não têm de esperar até que a moratória termine para apresentar o seu pedido de ERC . O principal objetivo da pausa do ERC é que o IRS filtre melhor as reivindicações errôneas. O cronograma de inscrição do ERC já era longo, de 90 dias, e com a pausa em vigor, os empresários terão que esperar ainda mais para obter o alívio. As empresas elegíveis que ainda não se candidataram ao ERC podem sair na frente enviando agora a sua candidatura ao ERC.

Por que o IRS pausou o processamento do ERC?

O IRS insiste que a pausa do ERC decorre de reivindicações fraudulentas e de um aumento nas fraudes do ERC. Com a quantidade de fraudes descobertas no Programa de Proteção ao Cheque de Pagamento (PPP) – a outra principal fonte de alívio da COVID para as empresas – não é surpresa que o IRS queira desacelerar. De acordo com a SBA, mais de 2 mil milhões de dólares (ou 17%) de todos os fundos de PPP são suspeitos de serem fraudulentos. O IRS não quer repetir esse erro com o crédito de retenção de funcionários.

O Comissário do IRS, Danny Werfel, afirma:

“O IRS está cada vez mais alarmado com o facto de proprietários honestos de pequenas empresas serem enganados por actores inescrupulosos, e já não podíamos tolerar provas crescentes de alegações questionáveis… Até à data, o IRS-CI descobriu suspeitas de fraude pandémica totalizando mais de 8 mil milhões de dólares. Em 31 de julho de 2023, o IRS-CI iniciou 252 investigações envolvendo mais de US$ 2,8 bilhões em reivindicações de crédito de retenção de funcionários potencialmente fraudulentas. Dessas, quinze das 252 investigações resultaram em acusações federais.”

Posteriormente, ele afirma que o objetivo da moratória é proteger os proprietários de pequenas empresas de reivindicar o reembolso do ERC de forma inelegível, receber um reembolso incorreto e ter que pagar esse reembolso – ou mesmo enfrentar investigações criminais.

Embora o IRS afirme que a principal razão para a pausa do ERC é proteger os proprietários de pequenas empresas, não há como negar que a pausa também serve para proteger o IRS. O governo orçou 85 mil milhões de dólares para o crédito ERC. Com mais de 3,6 milhões de solicitantes e mais de US$ 45 milhões de “crédito não reembolsável potencialmente errôneo permitido” de acordo com o Inspetor Geral do Tesouro para Administração Tributária (TIGTA), não é surpresa que o IRS queira garantir que quaisquer fundos ERC oferecidos sejam destinados a empresas reais que precisam de ajuda relacionada ao COVID.

Dado que o ERC é um alívio apoiado pelo governo, a utilização indevida deste crédito também afecta os contribuintes diários, e não apenas os proprietários de empresas.

O resultado final da pausa do ERC é que o IRS quer proteger os proprietários de empresas, os contribuintes e a si próprio, dando-se tempo para melhorar os seus processos para melhor eliminar reivindicações inelegíveis.

O IRS também pretende melhorar a educação sobre a elegibilidade do ERC para poupar tempo, bem como para garantir que o fluxo maciço de candidaturas provém de empresas elegíveis.

Será este o fim do ERC?

Felizmente para os empresários, o ERC não terminará tão cedo . O crédito ERC estará disponível retroativamente para proprietários de empresas até 15 de abril de 2024 para o ano fiscal de 2020 e 15 de abril de 2025 para o ano fiscal de 2021, conforme esperado.

O crédito de retenção de funcionários foi aprovado como um formulário de alívio da COVID como parte do American Rescue Plan Act (ARPA). O ARPA foi assinado pelo Presidente e administrado pelo Departamento do Tesouro dos EUA, o que significa que a lei teria de ser anulada para que o crédito ERC terminasse – um esforço nada fácil. Os especialistas no espaço ERC também especulam que, com a chegada do ano eleitoral, o crédito ERC está mais seguro do que nunca.

Além disso, no comunicado da redação do IRS sobre a moratória do ERC, fica claro que as empresas elegíveis ainda são incentivadas a candidatar-se e que esta pausa é temporária enquanto o IRS melhora os seus processos para descartar reivindicações inelegíveis.

Quanto tempo durará a pausa do ERC?

A moratória no processamento de novas reclamações ERC vigora até 31 de dezembro de 2023.

Se esse prazo for prorrogado pelo IRS, com certeza atualizaremos esta postagem e informaremos aos pequenos empresários os detalhes mais recentes sobre a pausa do ERC.

Já solicitei o crédito ERC: o que isso significa para mim?

Se você já solicitou o crédito ERC e é elegível para ele, a única coisa que mudou é que seu reembolso levará mais tempo para ser processado. Se você é um dos 600.000 solicitantes do ERC que ainda aguardam seu pagamento, está considerando um cronograma de processamento de 180 dias em vez do cronograma de processamento original de 90 dias. Você também pode ser solicitado a fornecer documentação adicional para provar sua elegibilidade (embora o IRS ainda não tenha fornecido detalhes sobre o que é essa documentação).

Se você já solicitou o ERC e não é elegível ao crédito fiscal, há duas coisas importantes que você deve saber:

1. O IRS finalizará uma opção de retirada onde você poderá retirar uma reivindicação não processada.
2. O IRS finalizará um acordo para as vítimas de fraude ERC.

Se você se enquadra em uma dessas duas categorias, atualizaremos esta postagem assim que o IRS divulgar mais detalhes.

Ainda posso solicitar o crédito de retenção de funcionários?

As empresas elegíveis ainda podem solicitar o crédito de retenção de funcionários!

Dentro do anúncio da moratória do IRS, Werfel incentiva as pequenas empresas a:

“[Procure] um profissional tributário de confiança que realmente entenda as complexas regras do ERC, e não um promotor ou comerciante que se apressa para obter pesadas taxas de contingência. As empresas que recebem pagamentos ERC indevidamente enfrentam a perspectiva assustadora de reembolsá-los, por isso pedimos a máxima cautela.”

Isso não significa que não existam empresas ERC confiáveis ​​com as quais as pequenas empresas possam trabalhar com sucesso; significa apenas que as empresas precisam fazer pesquisas e tomar cuidado com os golpes de ERC.

Verifique novamente sua elegibilidade com os recursos do IRS, confie em sua intuição sobre os preparadores de ERC e nunca pague taxas adiantadas. Se uma empresa estiver cobrando mais de 10% a 15% pela apresentação de sua reivindicação ERC, siga o caminho inverso. (A única empresa ERC respeitável que cobra mais de 15% é a Innovation Refunds, que oferece proteção de auditoria, embora ainda seja um pouco mais gastadora do que outras, como ERC Specialists ou Lendio).

Na Merchant Maverick, fazemos parceria e promovemos apenas empresas ERC comprovadas e confiáveis. Também temos análises detalhadas de quase uma dúzia das empresas de ERC mais comuns, nas quais analisamos cuidadosamente o marketing da empresa, as avaliações dos clientes, o suporte e as taxas para determinar se elas são um fornecedor legítimo de ERC ou não.

Aqui estão as empresas ERC mais confiáveis, por meio das quais você pode enviar reivindicações.

Os detalhes da pausa ERC do IRS: o que sabemos até agora

O IRS reuniu uma tonelada de informações em um pequeno artigo sobre o recente anúncio da moratória do ERC. Aqui estão as principais conclusões sobre o estado atual do crédito de retenção de funcionários.

O IRS está dobrando os golpes de ERC e reivindicações indevidas

De acordo com um estudo realizado pelo Inspetor-Geral do Tesouro para a Administração Tributária, já havia US$ 45 milhões em “créditos patronais não reembolsáveis ​​potencialmente errôneos permitidos” em agosto de 2022.

Com a enxurrada de novas aplicações e o número de novas empresas surgindo em torno do ERC, não é surpresa que o IRS esteja cada vez mais preocupado com o aproveitamento dos proprietários de empresas. O IRS alertou sobre fraudes de ERC em março de 2023, durante a publicação de sua lista anual de fraudes fiscais, chamada Dirty Dozen. Até agora, o IRS afirma que centenas de processos criminais estão sendo trabalhados em relação ao ERC,dc e milhares de declarações fiscais estão sendo auditadas.

Esta pausa visa dar tempo ao IRS para reprimir as empresas ERC fraudulentas e melhorar a educação ERC, para que apenas as empresas elegíveis apresentem reclamações.

O IRS pausou o processamento de ERC , não os envios de ERC

O IRS apenas pausou o processamento de novas reivindicações de ERC. As reclamações que já foram apresentadas continuarão a ser processadas (embora a um ritmo mais lento) e as empresas que cumpram os requisitos do ERC, mas ainda não o tenham apresentado, ainda podem candidatar-se ao ERC (o seu pedido só será processado depois do fim da moratória). ).

O IRS ainda incentiva empresas qualificadas a solicitar o crédito ERC

Apesar do susto que a pausa do ERC causou, o crédito de retenção de funcionários é um crédito fiscal seguro e verificável, disponível para certas empresas afetadas pela pandemia.

Como todos os créditos fiscais, o ERC só é inseguro se você reivindicar esse crédito, mas não atender aos requisitos de elegibilidade (o uso indevido desse crédito fiscal pode ter ramificações mais significativas porque as empresas que receberam um reembolso inelegível provavelmente terão que pagar esse reembolso integralmente o que para algumas empresas pode representar uma grande quantidade de dinheiro).

Portanto, se você for elegível para o crédito de retenção de funcionários, não tenha medo de reivindicar o crédito fiscal devido, mantenha registros contábeis meticulosos e trabalhe com uma empresa ERC verificada ou um contador de confiança para preencher seu requerimento ERC.

O IRS pagará reivindicações a empresas elegíveis que entraram com pedido antes da moratória

Se você solicitou sua reivindicação ERC antes de 14 de setembro de 2023, o IRS ainda processará sua reivindicação. O cronograma de pagamento será de apenas 180 dias em vez de 90 dias. (Também poderá ser solicitado que você forneça documentação adicional para comprovar sua elegibilidade.)

O IRS não alterou os requisitos de elegibilidade ERC para empresas

A partir de agora, o IRS não alterou os requisitos de elegibilidade que as empresas precisam cumprir para receber o crédito de retenção de funcionários. A única diferença é que o IRS lançou um guia de perguntas e respostas para ajudar os proprietários de empresas a saber se são elegíveis para o crédito ERC com mais facilidade.

O guia de perguntas e respostas do ERC é interativo e fácil de usar. Basta responder a algumas perguntas sobre o seu negócio durante a pandemia (anos 2020-2021) e você será solicitado, através do guia, a preencher a lista de verificação de elegibilidade do ERC.

Captura de tela do site do IRS, capturada em 28/09

Um acordo chegará em breve para vítimas de fraude ERC

Se você for vítima de fraude ERC, há esperança no horizonte. O IRS está trabalhando para finalizar um acordo para vítimas de golpes de retenção de crédito de funcionários.

Até agora, o que sabemos do IRS é que:

“O IRS está desenvolvendo novas iniciativas para ajudar empresas que foram vítimas de promotores agressivos. Isto inclui um programa de liquidação para reembolsos para aqueles que receberam um pagamento ERC indevido; mais detalhes virão no outono.

Proprietários de empresas que ainda não receberam seus reembolsos terão a opção de retirada

Além de um acordo ser finalizado para vítimas de fraude ERC, o IRS também está finalizando uma política de retirada onde os proprietários de empresas que solicitaram o ERC de forma inelegível, mas ainda não receberam seu reembolso processado, podem retirar seu pedido de ERC. Isso não significa que não haverá consequências potenciais para o preenchimento incorreto, mas esses empresários, pelo menos, não terão que devolver o reembolso.

Até agora, o IRS disse o seguinte sobre a opção de retirada:

“O IRS está finalizando os detalhes que estarão disponíveis em breve para uma opção especial de retirada para aqueles que apresentaram uma reclamação ERC, mas a reclamação não foi processada. Esta opção - que pode ser utilizada pelos contribuintes cujo crédito ainda não foi pago - permitirá aos contribuintes, muitos deles pequenas empresas que foram enganadas pelos promotores, evitar possíveis problemas de reembolso e pagar taxas de contingência aos promotores. Os arquivadores das mais de 600 mil reclamações que aguardam processamento terão esta opção disponível. Aqueles que apresentaram intencionalmente reclamações fraudulentas ou conspiraram para o fazer devem estar cientes, no entanto, de que retirar uma reclamação fraudulenta não os isentará de uma potencial investigação criminal.”

Nosso palpite é que a grande distinção recairá sobre o elemento “arquivado intencionalmente”. Atualizaremos esta postagem assim que tivermos mais detalhes sobre esta política de retirada do ERC.

O ERC já enfrentou problemas de processamento do IRS antes

Algo que vale a pena notar no meio da discussão da pausa do ERC é que esta não é a primeira vez que o ERC foi pausado ou adiado. Por exemplo, em outubro de 2020, os funcionários do IRS foram aconselhados a interromper o processamento do Formulário 941-Xs (o formulário usado para reivindicar retroativamente o ERTC). Esta pausa vigorou até dezembro de 2020, quando mais orientações foram emitidas pelo IRS sobre como processar corretamente as reivindicações ERC.

A actual pausa do ERC é bastante semelhante, na medida em que o ERC está a fazer uma pausa no processamento de quaisquer novas reclamações do ERC até que tenha aperfeiçoado os seus processos para evitar reclamações erróneas e para identificar (e provavelmente processar) as maçãs podres que surgem para tirar partido de contribuintes.

Captura de tela do site TIGTA, capturada em 28/09

Como evitar golpes de ERC e reivindicar o ERC com segurança

A melhor maneira de garantir que você se qualifica para o crédito ERC é usar a nova lista de verificação de elegibilidade ERC de perguntas e respostas fornecida pelo IRS.

Trabalhar com um contador confiável ou uma empresa de processamento ERC confiável, como ERC Specialists ou Omega Accounting, também pode ajudar a garantir que você preencha seu formulário ERC corretamente. No entanto, mesmo se você estiver usando um contador confiável ou preparador ERC, você ainda precisará verificar sua elegibilidade para ERC.

Confira nosso guia de elegibilidade ERC para ajudá-lo a começar a analisar esse complexo crédito fiscal e não se esqueça de verificar regularmente as últimas notícias sobre a moratória ERC do IRS.

Entretanto, se tiver solicitado o ERC e estiver à espera de fundos, um empréstimo ERC poderá ajudá-lo a obter fundos mais rapidamente.

Perguntas frequentes sobre a pausa do crédito de retenção de funcionários