Como a criptomoeda é tributada nos EUA: os colchetes explicados

Leia este resumo rápido sobre passivos fiscais de criptomoedas se você for um cidadão dos Estados Unidos.

De acordo com o IRS, todas as transações de criptomoeda que resultam em lucro ou prejuízo são eventos tributáveis. Isso significa que as criptomoedas estão sob o scanner do coletor de impostos sempre que você vende, minera, aposta, troca, etc.

Portanto, é seu dever relatar qualquer lucro e perda e apresentar um relatório de imposto de renda de acordo.

Antes de prosseguir, vamos começar com este crucial…

Isenção de responsabilidade: não somos especialistas em impostos e isso não é um conselho fiscal. Consulte o IRS ou profissionais fiscais certificados para relatórios de impostos criptográficos.

Com isso fora do caminho, vamos começar com o prato principal.

Foi em 9 de janeiro de 2009, quando Satoshi Nakamoto nos presenteou com Bitcoin. Como qualquer coisa nova, as pessoas eram céticas em relação a essa moeda do computador e zombavam dela e de seus crentes.

A primeira compra criptográfica com esta nova moeda foi de duas pizzas por 10.000 Bitcoins em 22 de maio de 2010. Isso alegrou o universo criptográfico e, desde então, os entusiastas observaram 22 de maio como o Bitcoin Pizza Day, marcando a entrada de moedas de computador. no atual sistema financeiro.

Estamos uma década à frente e a criptografia é uma velha história agora.

Apesar de sua volatilidade e dos golpes que abalam rotineiramente o mundo das criptomoedas, sua adoção está atingindo níveis sem precedentes, com mais de 420 milhões de usuários de criptomoedas em 2023.

Como efeito colateral, o fisco está interessado em cobrar sua parte 'justa'.

Portanto, veremos como os ganhos de criptografia são tributados, juntamente com alguns exemplos para simplificá-lo.

Começaremos?

Imposto sobre Criptomoedas

Como já dissemos, espera-se que você relate todas as transações criptográficas, independentemente do lucro ou prejuízo incorrido.

Para deixar as coisas claras, o IRS dividiu isso em duas categorias bem conhecidas:

• Ganhos de capital de curto prazo: se os criptoativos forem alienados em um ano ou menos. Isso é tratado como renda típica e tributado de acordo com as faixas de imposto de renda federal.
• Ganhos de capital de longo prazo: se você mantiver a criptografia por mais de um ano. Isso vem sob o território de ganhos de capital.

E com base nisso, sua receita criptográfica está sujeita a diferentes lajes de impostos, conforme indicado abaixo.

#1. Ganhos de capital de curto prazo

Como mencionado acima, tudo o que alguém ganha com as transações criptográficas em um ano aumenta a receita geral e é tributado de acordo com as placas de imposto do IRS fornecidas:

Agora vamos ver alguns exemplos.

Pela simplicidade, consideraremos apenas os impostos federais e assumiremos que o contribuinte (com menos de 65 anos) é um único declarante com ganhos de criptografia como a única fonte de ganhos. Além disso, não consideraremos exceções, deduções, taxas de transação, etc.

Exemplo 1: John comprou 100 GTH por $ 1.600 e vendeu todos quando o preço subiu para $ 1.850 depois de alguns meses.

Solução: Trata-se de uma instância extremamente simples envolvendo um único ativo e um único fato gerador.

Vamos começar com o cálculo do rendimento tributável total.

Renda tributável = ($ 1.850-$ 1.600) * 100
= $ 25.000

Imposto total = 10% de $ 11.000 + 12% de (25.000-11.000)
= $ 1.100 + $ 1.680
= $ 2.780

Então, esse foi o caso mais simples, com o contribuinte investindo em um ativo e vendendo no mesmo ano. É importante anotar todas as transações e custos associados que você paga ou recebe para os cálculos posteriores.

Exemplo 2: Melissa comprou 100 GTH a $ 1.600 por peça. Posteriormente, ela trocou 50 GTH no valor de $ 1.800 cada para obter um total de 360 ​​VNB a $ 250 por moeda. Finalmente, ela sacou todas as moedas quando GTH e VNB eram $ 1.900 e $ 235, respectivamente.

Solução: Vamos primeiro entender os fatos geradores.

Primeiro: A troca GTH-VNB. Melissa adquiriu o GTH por $ 1.600 e o trocou quando o GTH saltou para $ 1.800 para obter o VNB pelo valor justo de mercado de $ 250 por moeda.

Notavelmente, o IRS considera uma troca como um ato de venda seguido de compra. Portanto, embora a compra seja isenta de impostos, a venda de GTH por cripto ou fiduciário incorre em impostos e conta como um evento tributável.

Segundo: Vender os 50 GTH restantes por US$ 1.900 cada.

Terceiro: Vender 360 VNB por $ 235 cada.

Então, é um total de três eventos tributáveis.

Renda tributável = (US$ 1.800 a US$ 1.600)*50 + (US$ 1.900 a US$ 1.600)*50 + [(US$ 235 a US$ 250)*360 ou US$ 3.000, o que for menor]
= $ 10.000 + $ 15.000 - $ 3.000
= $ 22.000

**Embora a perda real tenha sido de US$ 5.400, não se pode reivindicar mais de US$ 3.000 em um ano fiscal. No entanto, o restante ($ 2.400) pode ser usado para compensar os ganhos nos anos seguintes.

Imposto total = 10% de $ 11.000 + 12% de ($ 22.000-$ 11.000)
= $ 1.100 + $ 1.320
= $ 2.420

Vimos Melissa trocar metade de seu GTH por VNB e depois vender tudo. A negociação final foi complicada para ela, com uma venda lucrativa de GTH enquanto incorria em perdas com VNB.

Notavelmente, isso também reduziu suas obrigações fiscais em $ 5.400.

Acho que você teve a ideia de ganhos de capital de curto prazo. Relate tudo, trate-o como sua renda padrão e pronto.

No entanto, você pode se tornar mais eficaz em termos de impostos visando investimentos de longo prazo, desde que tenha descoberto a volatilidade das criptomoedas.

#2. Ganhos de capital de longo prazo

Mais de um ano – este é o mantra do ganho a longo prazo. Consequentemente, os escalões de imposto também diferem:

Veja, apenas segurar por mais de um ano ajuda você a economizar impostos confortavelmente. Ainda assim, para lembrá-lo, alguns investimentos em criptomoedas podem virar cinzas em um ano, pois já vemos quedas frequentes durante a noite.

Vamos dar mais alguns casos, desta vez levando em consideração a confusa receita de mineração de criptografia. Para os exemplos a seguir, adicionaremos mais uma suposição de que as lajes fiscais de curto prazo e ganhos de capital permanecem as mesmas ao longo do tempo .

Exemplo 3: Kyle extraiu seis Chitcoins (CTC) no valor de $ 19.000 cada. Ele imediatamente trocou um CTC por 3.800 Koldabots (KOT). Depois de dois anos, Kyle liquidou todo o seu portfólio quando CTC e KOT eram $ 22.000 e $ 6, respectivamente.

Solução: É importante ressaltar que os impostos criptográficos serão pagos em dois componentes, devido a três eventos tributáveis.

Uma vez que o IRS trata Mineração (e recompensas de Estacas) como renda, seis CTC serão adicionados diretamente à renda de Kyle (ganhos de curto prazo). Além disso, calcularemos os impostos de longo prazo para sua venda final de cinco CTC e 3.800 KOT.

Portanto, dividiremos os cálculos de impostos em duas seções.

a) Impostos de curto prazo a pagar no mesmo ano:

Renda tributável: 6*$ 19.000 = $ 114.000

Então, você estaria pagando impostos sobre $ 114.000?

Não. Felizmente, será muito menos com base nas deduções que você terá, incluindo equipamentos de mineração, imóveis, eletricidade etc. Além disso, seu status de minerador amador ou profissional também traz algumas cláusulas necessárias para rastrear o rendimento tributável final.

No entanto, vamos em frente, pois estamos tomando os exemplos como estão e sem deduções, exceções, etc.

Imposto total de curto prazo = 10% de US$ 11.000 + 12% de (US$ 44.725 a US$ 11.000) + 22% de (US$ 95.375 a US$ 44.725) + 24% de (US$ 114.000 a US$ 95.375)

= $ 20.760

b) Impostos de longo prazo a serem pagos após a liquidação:

Isso será pago pelos ganhos que Kyle desfrutou no CTC e no KOT desde sua compra há dois anos.

Renda tributável = ($ 22.000-$ 19.000)*5 + ($ 6-$ 5)*3800
= $ 18.800

Uma vez que isso está sob a laje de base (<$ 41.675), e não há nenhum imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para os retornos.

Veja, essa é a beleza dos investimentos de longo prazo.

Conclusivamente, Kyle pagará $ 20.760 no mesmo ano de mineração CTC como imposto de curto prazo e está livre de qualquer responsabilidade fiscal de longo prazo.

Nota: Poderíamos ter observado outro fato gerador com a troca de um CTC por 3.800 KOT. Mas como a troca foi imediata após a mineração, isso gerou ganho zero.

Você não está com dor de cabeça, está? Porque os cálculos manuais de impostos são tediosos e correm o risco de erros para alguém com muitos negócios por mês.

Por exemplo, como você calculará o imposto de curto ou longo prazo se vender dois de três BTC, todos comprados com base de custo diferente (preço de compra)? Aqui entram em jogo os métodos contábeis – LIFO, FIFO, HIFO ou ID específico.

Além das transações normais, o IRS também trata airdrops e criptomoedas recebidas de hard forks como receita que todos devem relatar. E há uma tonelada de cláusulas que podem ser perdidas, levando a erros de cálculo e relatórios impróprios.

Calculadoras de impostos criptográficos

Consequentemente, sugerimos o uso das calculadoras de impostos criptográficos mencionadas abaixo para comerciantes profissionais.

#1. CoinLedger

CoinLedger é uma calculadora de impostos criptográficos premium com recursos que ajudam você a criptografar facilmente.

Recursos:

• Rastreamento de portfólio
• Suporte para mais de 10.000 criptomoedas
• Sincronização de troca ilimitada
• Suporte DeFi
• FIFO, LIFO e HIFO
• Colheita de prejuízo fiscal

É possível se inscrever no CoinLedger, importar todas as transações, visualizar ganhos ou perdas de capital e rastrear carteiras gratuitamente. Apenas o download e a verificação de relatórios fiscais completos precisam de uma assinatura.

Além disso, o CoinLedger se integra perfeitamente com software tributário como TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, etc.

Por fim, você pode experimentar os planos CoinLedger premium sem riscos, pois todos vêm com uma garantia de reembolso de 14 dias.

#2. contabilidade

A melhor coisa sobre Accointing é uma versão gratuita para até 25 transações. Isso é igualmente poderoso, com uma limitação atual de relatar não mais que 50.000 transações por carteira.

Recursos:

• Rastreamento de portfólio
• Mais de 20.000 criptomoedas suportadas
• Alertas de preços personalizados
• Segmentação de portfólio
• Compartilhamento social
• FIFO, LIFO e HIFO
• suporte NFT

Além desses itens padrão, também se beneficia da ferramenta de análise de sentimento do mercado criptográfico Accointing. Além disso, pode-se escolher uma moeda fiduciária preferida para avaliar melhor o tamanho atual do portfólio.

Accointing também oferece suporte a softwares populares de declaração de impostos e alteração manual dos detalhes de preços de qualquer criptomoeda. E é compatível com ICOs, airdrops, mineração, staking, etc., para se tornar um software de imposto criptográfico completo.

No geral, o Accointing faz o trabalho para iniciantes, e até mesmo os comerciantes profissionais têm um generoso reembolso de 30 dias para testar as águas em profundidade.

#3. Taxa de Token

Além de ser uma ferramenta fiscal criptográfica, o TokenTax funciona como um serviço completo de contabilidade tributária para seus usuários do plano VIP.

Recursos:

• Rastreamento de portfólio
• Suporte DeFi e NFT
• Compatibilidade de negociação de margem e futuros
• Colheita de prejuízo fiscal
• Excelente reportagem
• Visualização de impostos

Além disso, o TurboTax gera automaticamente os formulários de impostos que você precisa ao preencher com eles ou em qualquer outro lugar.

Outro recurso de destaque do TurboTax é a reconciliação de erros, que trata da localização precisa de dados e relatórios ausentes. Além disso, isso funciona globalmente, independentemente da sua localização.

Ele relata separadamente sobre taxas de gás Ethereum, receita de mineração e apostas, etc., o que fornece informações necessárias para criar estratégias de investimentos em criptografia.

Por fim, a única desvantagem que pude ver é a ausência de uma versão gratuita, um teste ou mesmo qualquer tipo de política de reembolso.

Impostos criptográficos facilitados!

A criptografia ainda é nova em termos de impostos e é normal errar em certos aspectos, o que pode economizar algum dinheiro ou fazer com que você informe de forma imprecisa.

Nesse caso de inúmeras cláusulas e complexidades, as ferramentas de impostos criptográficos, como o Accointing, salvam vidas. Embora tenhamos listado apenas alguns, existem mais alguns softwares de impostos criptográficos que podem ser verificados para mais opções.

Tenha um bom dia!

PS: Aqui estão alguns guias do IRS que você pode querer dar uma olhada:

• ativos digitais
• Perguntas frequentes sobre moedas virtuais
• Base de Ativos
• Ganhos e perdas de capital