Imposto sobre ganhos de capital e herança: 6 coisas importantes a serem lembradas

A diferença entre herança e imposto sobre ganhos de capital muitas vezes não é tão clara quanto parece. Este artigo foi desenvolvido para ajudá-lo a entender as diferenças para que você possa tomar decisões informadas sobre seu plano imobiliário.

O que são impostos sobre ganhos de capital e herança?

Se você vender algo por mais do que o preço de compra original, poderá ter que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença. Isso se aplica a ativos como ações, títulos, propriedades e investimentos. O imposto sobre ganhos de capital é um imposto que se aplica aos lucros que você obtém com a venda de ativos. É diferente do imposto de renda, que é um imposto que se aplica aos seus ganhos. A herança também pode ser uma fonte de ganhos de capital.

Se você herdar dinheiro ou propriedade, pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre o valor da propriedade herdada no momento da morte. Há algumas coisas que você precisa ter em mente quando se trata de impostos sobre ganhos de capital:

-O percentual de ganho de capital depende do tipo de ativo e quando foi vendido. Por exemplo, as ações vendidas após 1º de janeiro de 1993 têm uma taxa de ganho de capital de 20%, enquanto as ações vendidas antes dessa data têm uma taxa de ganho de capital de 12%.

-Você também pode ter que pagar impostos federais sobre herança se sua propriedade exceder $ 5 milhões de dólares ($ 10 milhões para casais).

-As perdas de capital podem compensar qualquer receita tributável que você ganhe, desde que sejam transportadas por 10 anos.

Existem várias maneiras de reduzir sua responsabilidade por impostos sobre ganhos de capital:

– Vender ativos antes que eles valorizem (isso é conhecido como “assumir o prejuízo”).

– Investir em títulos tributáveis ​​em vez de investimentos de alto rendimento que podem estar sujeitos a maior tributação (por exemplo, ações que pagam dividendos em vez de capitalistas de risco).

O Crédito de Imposto de Renda Acumulado

O Earned Income Tax Credit (EITC) é um crédito fiscal disponível para indivíduos e famílias de baixa renda. O EITC fornece um crédito fiscal reembolsável, o que significa que você pode receber um cheque do governo mesmo que não deva impostos. O EITC vale até $ 6.318 por indivíduo e $ 13.000 por família em 2016.

Para se qualificar para o EITC, você deve ter renda e atender a certos requisitos de elegibilidade. Você deve ter pelo menos 18 anos de idade, ter filhos menores de 19 anos que sejam estudantes em tempo integral ou estejam prestando serviço militar e tenham renda inferior a um limite anual. Sua renda auferida inclui todos os rendimentos, incluindo vencimentos, salários, gorjetas, comissões, bônus e ganhos líquidos de trabalho autônomo.

O EITC é baseado em sua renda bruta federal ajustada (AGI). O AGI é calculado como sua renda tributável total menos quaisquer deduções permitidas. Seu AGI inclui tudo, desde seus salários até pagamentos de juros e dividendos recebidos de ações ou títulos. Você também pode reduzir seu AGI reivindicando créditos como o EITC ou o Child Tax Credit.

Se você se qualificar para o EITC e apresentar uma declaração conjunta com seu cônjuge, ambos poderão receber o crédito. Se você apresentar uma declaração separada, apenas um de vocês poderá receber o crédito. Se algum de vocês se qualificar para o EITC, mas não reivindicá-lo, o crédito será reembolsado a você como imposto de renda pago.

O EITC é considerado um crédito fiscal “reembolsável”, o que significa que você pode receber um cheque do governo mesmo que não deva impostos. O EITC vale até $ 6.318 por indivíduo e $ 13.000 por família em 2016.

Reformas fiscais recentes

Desde a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, os contribuintes têm lutado com as atualizações do código tributário. Notavelmente, a Lei inclui uma redução na taxa de imposto sobre ganhos de capital de 37% para 20%. Isso levou ao aumento da atividade de investimento e a indicadores econômicos positivos. No entanto, existem algumas considerações importantes que os contribuintes devem ter em mente quando se trata de seus ganhos de capital e impostos sobre herança.

Para indivíduos que possuem ativos por mais de um ano e obtêm um ganho de capital sobre esses ativos, a nova alíquota se aplica a renda tributável acima de US$ 250.000 (US$ 500.000 para casais casados ​​declarando em conjunto). Anteriormente, esse limite era de US$ 500.000 para pessoas físicas e US$ 1 milhão para casais que declarassem em conjunto. A taxa de imposto reduzida também se aplica a dividendos qualificados e juros ganhos em títulos municipais.

A isenção do imposto imobiliário também foi reduzida de US$ 5 milhões para US$ 3,5 milhões por indivíduo ou US$ 10 milhões por casal. As taxas atualizadas entram em vigor em 1º de janeiro de 2018. Por fim, os herdeiros beneficiários de um patrimônio avaliado em mais de $ 19,4 milhões estarão sujeitos a um imposto anual de doação de 35% sobre qualquer valor acima desse limite, se não o fizerem. incluir todos os bens do espólio em seu próprio lucro tributável.

Embora essas mudanças possam impactar os contribuintes de várias maneiras, é importante não esquecer também as possíveis contribuições de caridade. As deduções de caridade podem reduzir o rendimento tributável em até 50%, por isso é importante consultar um especialista em impostos para ver como essas mudanças podem afetar sua situação.

Mantenha as emoções fora disso.

Quando se trata de planejamento imobiliário, há algumas coisas que você deve ter em mente se quiser evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital em sua herança. O primeiro passo é certificar-se de que os ativos que você planeja deixar para trás sejam considerados bens tributáveis. Isso inclui qualquer propriedade que você possua, bem como qualquer propriedade que herdar.

Um dos maiores benefícios de herdar ativos é que os impostos sobre ganhos de capital normalmente não são cobrados até que sejam vendidos. No entanto, isso não significa que você pode simplesmente deixar sua herança intocada. Você deve cuidar de todas as obrigações fiscais associadas à herança o mais rápido possível, para não ter que se preocupar com isso mais tarde.

Há também algumas coisas a serem lembradas se você planeja usar sua herança para pagar dívidas ou investir em outras propriedades. Por exemplo, se você usar parte de sua herança para saldar dívidas e depois vender a propriedade livre de dívidas, o ganho na venda será tributado de acordo com a alíquota regular de imposto de renda, e não com a alíquota mais baixa de ganhos de capital. Da mesma forma, se você usar parte de sua herança para comprar outra propriedade e depois vendê-la em dois anos, tanto o ganho da venda quanto qualquer valorização do investimento original serão tributados de acordo com sua alíquota regular de imposto de renda, e não com a taxa mais baixa. taxa de ganhos de capital.

No geral, cuidar de todos os impostos e obrigações financeiras relacionados ao planejamento do seu patrimônio é fundamental para que você não precise se preocupar com eles mais tarde. Manter as emoções fora dele tornará esse processo muito mais fácil.

Conclusão

Como você sabe, há uma série de mudanças ocorrendo com relação à tributação de ganhos de capital e herança. Se você tiver alguma dúvida sobre como essas alterações o afetarão ou se precisar de ajuda para preparar sua declaração de imposto de renda, não hesite em entrar em contato com InheritanceTax.Co.uk . Ficaremos felizes em ajudar no que pudermos.