10 melhores instrumentos de economia de impostos em 2023

Práticas antigas como o dízimo ou a oferta das primícias podem ser consideradas precursoras do imposto de renda. No entanto, careciam de precisão e não se baseavam no conceito de aumento líquido. Com o progresso da civilização, os impostos foram baseados em outros fatores como riqueza, posição social e propriedade dos meios de produção.

O conceito moderno de imposto de renda é baseado em uma pressuposição de uma economia monetária, contabilidade precisa e uma compreensão geral de receitas, despesas e lucros e uma sociedade ordenada com registros confiáveis. Assim, o imposto sobre o rendimento pode ser definido como um imposto cobrado às pessoas singulares, vulgarmente designadas por contribuintes, relativamente aos rendimentos ou lucros por elas auferidos.

10 melhores instrumentos de economia de impostos na Índia

1. Regime Nacional de Pensões (NPS) nos termos da Seção 80CCD (1B)
2. Componente de Juros do Empréstimo Habitacional nos termos da Seção 24
3. Reembolso de juros para proprietários de residências pela primeira vez de acordo com a Seção 80EE
4. Prêmios pagos em seguro de saúde de acordo com a Seção 80D
5. Juros ganhos de conta bancária de poupança sob a seção 80TTA
6. Despesas médicas para dependentes com deficiência nos termos da Seção 80DD
7. Tratamento de Doenças Especificadas na Seção 80DDB
8. Valor pago como aluguel sem pagamento de HRA de acordo com a Seção 80GG
9. Reembolso do Empréstimo Educacional de acordo com a Seção 80E
10. Doações feitas a instituições de caridade sob a seção 80CCC

10 melhores instrumentos de economia de impostos na Índia

A economia de impostos é uma estratégia crítica para os investidores protegerem sua renda total de diminuir. Existem vários investimentos e instrumentos que lhe dão benefícios. Na Índia, a maioria dos contribuintes conhece e aproveita a dedução de INR 1,5 lakh disponível na Seção 80C. No entanto, existem muitas outras oportunidades de economia de impostos que podem ajudar a reduzir ainda mais os impostos pagos.

Este artigo enfoca os melhores investimentos a serem feitos para reduzir sua renda tributável. De títulos isentos de impostos a contas de poupança tradicionais, existem vários investimentos inteligentes que você pode escolher.

Regime Nacional de Pensões (NPS) nos termos da Seção 80CCD (1B)

O National Pension Scheme incentiva os indivíduos a investir periodicamente para garantir a estabilidade financeira pós-aposentadoria. É uma maneira inteligente de garantir um plano de aposentadoria sólido para os investidores. Investir sob a Seção 80C da lei do imposto de renda é uma das melhores maneiras de economizar impostos, pois permite que você reivindique uma dedução máxima de Rs.1,5 Lakh no valor total investido. As pessoas assalariadas podem contribuir para o regime nacional de pensões através das contribuições do empregador e do empregado.

Além do benefício que pode ser reivindicado pela Seção 80C, impostos adicionais podem ser economizados investindo até INR 50.000 em NPS. Este investimento pode aumentar a dedução total a ser reivindicada para INR 2 lakh

Componente de Juros do Empréstimo Habitacional nos termos da Seção 24

O componente de juros de um empréstimo à habitação pode ser reivindicado como uma dedução fiscal nos termos da Seção 24 da Lei do Imposto de Renda. Um valor máximo de INR 2 lakh pode ser reivindicado no pagamento de juros de um empréstimo imobiliário para uma propriedade autônoma. Se o imóvel residencial não for autônomo e alugado ou considerado alugado, o valor total dos juros pode ser reivindicado como dedução fiscal, pois não há limite máximo prescrito. Se a propriedade residencial não for ocupada por conta própria devido a motivos de emprego, negócios ou profissão, um valor máximo de dedução fiscal de INR 2 lakh pode ser reivindicado de acordo com a seção 24.

Reembolso de juros para proprietários de residências pela primeira vez de acordo com a Seção 80EE

Isso se aplica a proprietários de imóveis novos que não possuem nenhuma outra propriedade residencial na data em que o empréstimo à habitação é sancionado por uma instituição financeira. Esses proprietários podem reivindicar uma dedução fiscal de até INR 50.000 de acordo com a Seção 80EE. Este valor dedutível de imposto é superior ao INR 2 lakh disponível na Seção 24. As regras aplicáveis ​​para reivindicar esse valor como dedução fiscal especificam que o valor total da propriedade residencial deve ser inferior a INR 50 lakh e o valor do empréstimo não deve exceder INR 35 lakh. Esta seção foi inicialmente introduzida em 2013-14 e ficou disponível por apenas dois anos antes de ser reintroduzida em 2016-17. Este benefício fiscal específico é aplicável até que o valor do empréstimo seja reembolsado com o limite anual máximo de INR 50.000.

Prêmios pagos em seguro de saúde de acordo com a Seção 80D

O incentivo fiscal da Seção 80D permite deduções fiscais do valor total pago como valor do prêmio do seguro de saúde, bem como das despesas incorridas com a saúde. Dependendo das pessoas e de suas idades, que estão incluídas na cobertura do seguro, o limite para reivindicar deduções fiscais pode variar de INR 25.000, INR 50.000, INR 75.000 ou INR 1 lakh.

Juros ganhos de conta bancária de poupança sob a seção 80TTA

A seção 80TTA permite que todos os contribuintes individuais e o HUF reivindiquem deduções fiscais sobre os juros obtidos de contas de poupança em bancos ou empresas bancárias, contas de poupança em agências de correios ou contas de poupança em sociedades cooperativas envolvidas no negócio bancário. O valor máximo que pode ser reivindicado de todas as contas de poupança é INR 10.000. Os juros ganhos acima desse limite são considerados como 'Rendimento de outras fontes' e são tributáveis. Para cidadãos idosos que são contribuintes, aplica-se a Seção 80TTB, que foi introduzida em 1º de abril de 2018 e traz uma implicação fiscal menor sobre a receita de juros. De acordo com a Seção 80TTB, até INR 50.000 podem ser reivindicados como dedução.

Despesas médicas para dependentes com deficiência nos termos da Seção 80DD

Esta dedução fiscal foi oferecida para ajudar os contribuintes a cuidar de familiares deficientes dependentes. Esses dependentes são definidos como cônjuges, filhos, pais ou irmãos. As deficiências cobertas por esta apólice incluem cegueira, baixa visão, deficiência locomotora, deficiência auditiva, retardo mental, doença mental, autismo e paralisia cerebral. As seguintes despesas médicas podem ser reivindicadas como deduções fiscais –

• Despesas incorridas com tratamento médico, enfermagem, treinamento, reabilitação de dependente com deficiência
• Montante pago a título de prémio de uma apólice de seguro desenhada para estes casos e que reúna as condições previstas na lei

O valor que pode ser reclamado varia de acordo com o grau de incapacidade do dependente. Até INR 75.000 podem ser reivindicados como dedução fiscal anualmente se o dependente sofrer pelo menos 40% de qualquer deficiência especificada. Uma deficiência grave de 80% ou mais em um dependente permite que o contribuinte reivindique até INR 1,25 lakh. Um atestado médico de instituições qualificadas deve ser apresentado pelos contribuintes para reivindicar tais deduções fiscais.

Tratamento de Doenças Especificadas na Seção 80DDB

Um contribuinte que sofra de doenças como câncer, doenças neurológicas como demência, doenças do neurônio motor, Parkinson ou AIDS que impliquem custos de tratamento caros pode aproveitar as deduções fiscais de acordo com a Seção 80DDB. O valor que pode ser reivindicado como dedução é INR 40.000 ou o valor real, o que for menor. Para idosos contribuintes ou dependentes, esse limite é aumentado para INR 1 lakh.

Valor pago como aluguel sem pagamento de HRA de acordo com a Seção 80GG

Um contribuinte individual que não recebe HRA como um componente de salário ou é autônomo pode reivindicar deduções fiscais para o aluguel de até INR 60.000 anualmente sob a Seção 80GG. As condições para usufruir de tais deduções fiscais não incluem contribuintes que possuam uma casa, mas vivam em acomodações alugadas na mesma cidade ou que vivam em acomodações alugadas em outra cidade e que solicitem deduções nos termos da Seção 24 para amortizar os juros do empréstimo à habitação.

Reembolso do Empréstimo Educacional de acordo com a Seção 80E

Os alunos que fazem uso de empréstimos educacionais para prosseguir com o ensino superior são elegíveis para reivindicar benefícios fiscais sobre o reembolso do componente de juros de acordo com a Seção 80E. Esta dedução está disponível ao tomar um empréstimo educacional de instituições financeiras e não de parentes ou outros membros da família. As deduções fiscais podem ser reclamadas a partir do ano em que começa a amortização do empréstimo por sete anos consecutivos ou até que os juros sejam pagos integralmente, o que ocorrer primeiro. Não há limite para a dedução reivindicada sobre o reembolso do valor dos juros.

Doações feitas a instituições de caridade sob a seção 80CCC

As doações feitas a instituições de caridade aprovadas são elegíveis para reivindicações de dedução de impostos com os documentos de suporte apropriados, como um recibo carimbado do fideicomisso ou instituição, endereço completo, nome do fideicomisso e o número do cartão PAN do fideicomisso ou instituição. Uma dedução fiscal de 50% ou 100% pode ser reivindicada dependendo da instituição de caridade para a qual a doação é feita. No entanto, o valor total da doação não deve exceder no máximo 10% da renda bruta total ajustada do contribuinte. As quatro maneiras pelas quais as doações podem ser categorizadas para reivindicar a dedução são:

• As doações ao Fundo de Defesa Nacional criado pelo governo central podem ser reivindicadas como uma dedução de 100% sem qualquer limite de qualificação
• As doações para o Jawaharlal Nehru Memorial Fund ou para o Fundo de Alívio da Seca do Primeiro Ministro podem ser reivindicadas como uma dedução de 50% sem qualquer limite de qualificação
• Doações com dedução de 100% sujeitas a 10% da renda total bruta ajustada, como governo ou qualquer autoridade local aprovada, instituição ou associação a ser utilizada com a finalidade de promover o planejamento familiar
• Doações com dedução de 50% sujeitas a 10% da receita total bruta ajustada, como qualquer instituição que satisfaça as condições mencionadas na Seção 80G(5)

Conclusão

Existem várias maneiras de economizar impostos, portanto, a escolha certa quando se trata de investimentos pode ser benéfica em mais maneiras do que aquela que oferece benefícios duplos de economia de impostos e criação de riqueza. Esses instrumentos de economia de impostos podem ser uma grande ajuda para os contribuintes economizarem no imposto de renda e reduzirem o passivo de renda. Essa renda, então, pode ser utilizada para investimentos e poupanças crescentes. Lembre-se de planejar seus impostos com antecedência, buscar a melhor forma de otimizar seus impostos e utilizar o limite de isenção de impostos completamente.

Perguntas frequentes

Qual é o melhor instrumento de economia de impostos na Índia?

A seguir estão os melhores instrumentos de economia de impostos que você pode usar

• Esquema de Poupança Vinculado a Capital (ELSS)
• Fundos de Previdência Pública (PPF)
• Plano de Poupança para Idosos (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Depósito fixo de economia de impostos (FD)
• Regime Nacional de Pensões (NPS)
• Certificados de Poupança Nacional (NSC)
• Planos de seguro vinculados à unidade (ULIP)

Como economizar imposto para 12 LPA?

As deduções fiscais de acordo com a Seção 80(C) podem ajudá-lo a reduzir seus impostos. Você pode investir em PPF, EPF, ELSS, NSC e outros para economizar impostos.

Como posso economizar impostos de forma inteligente?

Sob a Seção 80C, você pode economizar seu imposto e este é o esquema que vem em 80C

• Esquema de poupança vinculado a ações: Os esquemas de poupança vinculados a ações são um tipo de fundo mútuo com um período de bloqueio de três anos
• Programa de Poupança para Idosos
• Sistema Nacional de Pensões
• Prêmio de seguro de vida
• Fundo de Previdência Pública
• Certificados de Poupança Nacional
• FDs de economia de impostos
• Reembolso do empréstimo à habitação

Quanto de renda é isento de impostos?

Se sua renda for inferior a ₹ 2,5 lakhs, você não precisa declarar o Imposto de Renda (ITR).