Os empréstimos da SBA contam como renda tributável?

Arquivar seus impostos já pode ser um aborrecimento. Mas jogue novos empréstimos comerciais, subsídios e pagamentos de empréstimos subsidiados na mistura, e o tempo de impostos pode parecer um verdadeiro pesadelo. Se você recebeu um empréstimo, subsídio ou outro alívio da Small Business Administration, pode estar se perguntando como isso afetará sua declaração de imposto este ano.

A boa notícia é que, na maioria dos casos, sua responsabilidade fiscal não será afetada – pelo menos no nível federal. Você também não precisará de uma tonelada de papelada adicional para levar ao seu contador, embora existam alguns documentos extras que você precisará incluir para aproveitar ao máximo sua declaração de imposto. Continue lendo para saber mais sobre como os empréstimos da SBA afetarão sua declaração de impostos e como você pode estar preparado nesta temporada de impostos.

O que são empréstimos SBA?

Os empréstimos da Small Business Administration (SBA) são projetados para fornecer aos proprietários de pequenas empresas o capital necessário para iniciar ou expandir seus negócios. A SBA não opera como credora para a maioria dos empréstimos da SBA. Em vez disso, a SBA garante uma parte de cada empréstimo, eliminando parte do risco dos credores tradicionais. Como uma parte do empréstimo é garantida, os empréstimos da SBA geralmente são mais acessíveis do que outros financiamentos, como empréstimos bancários.

Os empréstimos da SBA não são apenas mais acessíveis, mas também têm taxas de juros competitivas, altos limites de empréstimos e prazos de pagamento longos. Esses fatores tornam os empréstimos da SBA a escolha ideal para muitas pequenas empresas.

Os empréstimos da SBA são tributáveis?

Como outros tipos de empréstimos para pequenas empresas, os recursos do empréstimo da SBA não são contados para a renda tributável de uma empresa. Isso significa que sua responsabilidade fiscal não aumentará como resultado do recebimento de um empréstimo da SBA. Na verdade, na maioria dos casos, você pode até poder amortizar os juros pagos em seu empréstimo como uma dedução em sua declaração de imposto (algo que exploraremos em profundidade um pouco mais tarde).

A única vez que um empréstimo será tributado é se for perdoado . Se você recebeu um empréstimo do Programa de Proteção de Pagamento (PPP) ou Adiantamento de Empréstimo por Desastres por Acidentes Econômicos (EIDL) para alívio do COVID-19, a boa notícia é que, na maioria dos casos, esses fundos perdoados não são tributáveis. No entanto, vamos mergulhar em mais detalhes um pouco mais adiante neste post.

Tipos de empréstimos SBA e seus requisitos fiscais

Já determinamos que a maioria dos empréstimos da SBA não é contabilizada como renda tributável. Agora, examinaremos mais de perto cada tipo de empréstimo da SBA e quaisquer requisitos específicos que possam afetar sua próxima declaração de imposto.

Um empréstimo SBA 7(a) é tributável?

Um empréstimo SBA 7(a) é um dos empréstimos SBA mais populares porque os fundos podem ser usados ​​para quase tudo, vem com prazos de reembolso de 10 a 25 anos e permite que os mutuários recebam até US$ 5 milhões.

Se você receber um empréstimo SBA 7(a), os rendimentos não serão contabilizados em sua renda tributável. E, na maioria dos casos, você pode deduzir até 100% de seus pagamentos de juros de empréstimo SBA 7(a) para reduzir seu imposto de renda, desde que atenda a alguns requisitos. Para ser elegível para deduzir pagamentos de juros, você deve:

• Ser a pessoa legalmente responsável pelo empréstimo
• Assinou um acordo para reembolsar o empréstimo
• Ter uma verdadeira relação “devedor-credor” com o credor

Existem alguns casos em que você não pode deduzir os juros do empréstimo. Cenários em que você não seria capaz de deduzir juros de sua declaração de imposto incluem:

• Se você assumiu dívida ou propriedade do proprietário original
• No caso de refinanciamento, não são dedutíveis juros sobre fundos de um segundo empréstimo utilizado para pagar o primeiro empréstimo
• Juros capitalizados não podem ser deduzidos

A maioria dos mutuários deve ser capaz de deduzir os juros do empréstimo. No entanto, se você estiver em um cenário único e não tiver certeza, é sempre melhor consultar um profissional tributário. Lembre-se, as deduções só se aplicam aos pagamentos de juros efetuados. Qualquer pagamento feito para o principal do seu empréstimo não é dedutível.

Um empréstimo expresso da SBA é tributável?

Um empréstimo SBA Express é semelhante ao empréstimo 7(a) com apenas algumas diferenças importantes. Geralmente, o tempo de retorno desses empréstimos é significativamente menor, tornando-se uma ótima opção para empresas que precisam de financiamento mais rápido. A desvantagem, porém, é que o valor máximo do empréstimo é de apenas US$ 350.000.

Semelhante ao empréstimo 7(a), os rendimentos do empréstimo expresso não são contados como renda tributável em sua declaração de imposto de renda. Você também pode deduzir até 100% dos pagamentos de juros do empréstimo, desde que atenda a todos os requisitos do IRS.

Um microempréstimo da SBA é tributável?

O programa SBA Microloan oferece até US$ 50.000 para pequenas empresas e creches sem fins lucrativos. Microempréstimos são concedidos a proprietários de pequenas empresas por organizações comunitárias sem fins lucrativos conhecidas como intermediários.

Os rendimentos do Microempréstimo da SBA não são contabilizados na renda tributável de uma empresa e não precisam ser declarados como tal em uma declaração de imposto de renda. Além disso, os pagamentos de juros de microempréstimos também podem ser dedutíveis, desde que todos os requisitos do IRS sejam atendidos.

As CAPLines são tributáveis?

O programa SBA CAPLines oferece quatro linhas de crédito diferentes para proprietários de pequenas empresas elegíveis. Os mutuários podem receber uma linha de crédito fixa ou rotativa de até US$ 5 milhões sob este programa. Essas linhas de crédito são ideais para empresas que enfrentam despesas inesperadas ou necessidades de capital de giro de curto prazo ou sazonais.

Semelhante a outros empréstimos da SBA, os fundos recebidos do programa CAPLines são fundos emprestados e não são considerados rendimentos tributáveis. Embora os pagamentos do principal não possam ser deduzidos de sua declaração de imposto, os juros qualificados pagos sobre fundos emprestados podem ser dedutíveis, supondo que a dedução seja uma despesa comercial “normal e necessária” e que os requisitos do IRS sejam atendidos.

Um empréstimo de empresa de desenvolvimento certificado 504 é tributável?

O programa CDC/504 da SBA oferece empréstimos de longo prazo de até US$ 5 milhões. Os recursos do empréstimo podem ser usados ​​para comprar terrenos, edifícios e máquinas e equipamentos de longo prazo. Esses empréstimos também podem ser usados ​​para novas construções, reformas de instalações existentes ou melhorias e modernizações de terrenos, ruas, estacionamentos e paisagismo.

Como outros empréstimos da SBA, os rendimentos recebidos do programa CDC/504 não são contabilizados em sua renda tributável. Além disso, você também pode deduzir até 100% dos pagamentos de juros feitos se atender a todos os requisitos do IRS.

Os empréstimos PPP e EIDL são tributáveis?

Em resposta à pandemia do COVID-19, a SBA ofereceu várias opções de alívio para pequenos empresários. O Paycheck Protection Program (PPP) oferecia empréstimos para pequenas empresas para cobrir despesas com folha de pagamento, aluguel, serviços públicos e outras despesas necessárias. Se os fundos fossem gastos em despesas qualificadas, todo ou parte do empréstimo do PPP poderia ser perdoado.

O Empréstimo para Desastres por Lesão Econômica (EIDL) fornece empréstimos de capital de giro para proprietários de pequenas empresas qualificados. Os candidatos ao EIDL também podem se qualificar para receber um ou mais subsídios, incluindo o EIDL Targeted Advance e o EIDL Supplemental Targeted Advance. O EIDL é um empréstimo que deve ser reembolsado, enquanto os Adiantamentos EIDL são subsídios que não têm de ser reembolsados. Os proprietários de pequenas empresas podem receber o empréstimo e uma ou mais doações, enquanto outras pequenas empresas podem se qualificar para receber apenas um ou mais Adiantamentos EIDL.

Quando se trata de declarar impostos, como esses programas da SBA afetam sua declaração de impostos? Vejamos primeiro o PPP. Os recursos recebidos da PPP não contam como renda tributável, independentemente de seu empréstimo ter sido perdoado ou não . De acordo com a Lei de Auxílio, Alívio e Segurança ao Coronavírus (CARES), os fundos de PPP estão isentos de tributação federal.

No entanto, no nível estadual, as coisas parecem um pouco diferentes. Na maioria dos estados, os fundos de PPP não são tributados. No entanto, existem algumas exceções. Com base nas leis do seu estado, você pode descobrir que:

• Todos os fundos de empréstimos de PPP são contabilizados como rendimentos tributáveis ​​para efeitos fiscais estaduais
• Algumas empresas devem incluir fundos de empréstimos de PPP como renda tributável para fins de impostos estaduais
• Algumas ou todas as deduções de despesas não são permitidas para despesas pagas com fundos de PPP

Felizmente, a maioria dos estados não exige que os mutuários incluam os fundos do PPP como renda tributável, e as deduções regulares ainda são permitidas. Mas esse não é o caso de todos os estados, portanto, certifique-se de conhecer as leis tributárias atuais do seu estado antes de declarar seus impostos.

EIDLs não são tão complicados. EIDLs e Adiantamentos EIDL não são contados para sua renda tributável. Você também pode anular despesas elegíveis pagas pelo uso de fundos EIDL para reduzir sua responsabilidade fiscal. Isso vale para os níveis estadual e federal.

Confira Como os empréstimos PPP e os adiantamentos do EIDL afetarão meus impostos estaduais e federais? aprender mais.

Os empréstimos para desastres da SBA são tributáveis?

Se o seu negócio foi afetado por um desastre, você também pode ter recebido um empréstimo para desastres da SBA. Esses programas fornecem financiamento para proprietários de pequenas empresas qualificados que foram impactados por um desastre declarado, como um furacão, incêndio florestal, derramamento de óleo ou seca. Existem quatro opções de empréstimo disponíveis neste programa, incluindo Empréstimos para Desastres Físicos e EIDLs.

Os rendimentos do empréstimo no programa de Empréstimo para Desastres da SBA não são contados para sua renda tributável. Você também pode deduzir os juros do empréstimo pagos e as despesas de qualificação em sua declaração de imposto se atender aos requisitos do IRS.

Os subsídios de empréstimo da SBA são tributáveis?

De acordo com a Lei CARES, a SBA foi obrigada a oferecer alívio COVID-19 por meio de pagamentos de empréstimos subsidiados para empréstimos 7(a), empréstimos CDC/504 e microempréstimos. Todas as empresas eram elegíveis para pelo menos seis pagamentos subsidiados, enquanto outras podem ter se qualificado para até 14 pagamentos, dependendo de quando o empréstimo foi obtido.

Mais orientações sobre como esses pagamentos subsidiados seriam tratados foram divulgadas sob o Taxpayer Relief Act de 2020. Essa legislação esclareceu que os subsídios de empréstimos da SBA não são contados como renda tributável e não devem ser relatados nas declarações fiscais como tal. Além disso, os contribuintes também podem deduzir os pagamentos de juros e taxas desses subsídios para reduzir suas obrigações fiscais.

Quais são os requisitos de declaração de imposto de empréstimo da SBA?

Para a maioria dos contribuintes, receber um empréstimo ou subsídio da SBA não terá um impacto negativo em sua próxima declaração de imposto. Na verdade, você pode adicionar deduções que podem ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal.

Quando chegar a hora de arquivar sua declaração, há alguns itens adicionais que você precisará levar ao seu contador (ou ter à mão, se você planeja arquivar você mesmo). Aqui está o que você deve reunir em preparação para a hora do imposto:

• Contratos de empréstimo
• Registros mostrando pagamentos de empréstimos
• Registros mostrando juros acumulados
• Faturas, recibos e outros documentos para reivindicar deduções

Não tem certeza de tudo o que precisa levar ao seu contador para sua próxima declaração de imposto? Confira Quais informações meu contador precisa para preparar minha declaração de imposto? para obter mais informações para que você possa estar pronto para a temporada de impostos.

Como economizar em seus impostos

Em suma, os fundos que você recebeu de seu empréstimo ou concessão da SBA não são contabilizados em sua renda tributável, pelo menos em nível federal. Se você recebeu um empréstimo do PPP, os fundos do empréstimo perdoado podem contar como renda tributável em sua declaração estadual, portanto, certifique-se de entender as leis de seu estado antes de enviar sua declaração. Você também pode amortizar os juros do empréstimo (na maioria dos casos) e as despesas pagas pelo uso do produto do empréstimo para reduzir sua responsabilidade fiscal.

Certifique-se de tirar o máximo proveito de sua próxima declaração de imposto, verificando nossos outros recursos. Certifique-se de aproveitar todas as deduções e baixas fiscais para pequenas empresas e calcular corretamente as deduções da folha de pagamento para que não haja surpresas nesta temporada de impostos. Boa sorte!