Garantir o status de organização sem fins lucrativos 501(c)(7) oferece várias vantagens. Ele protege seus clubes sociais ou recreativos do imposto de renda federal e fortalece sua reputação como uma organização isenta e confiável , para citar alguns.
O processo de formar um 501(c)(7) não é extremamente complexo, mas o Internal Revenue Service ( IRS ) inclui um conjunto de requisitos de isenção que podem ser um pouco complicados de navegar. No entanto, os benefícios de formar um clube social 501(c)(7) superam em muito o investimento inicial.
Abaixo, explicaremos tudo o que você precisa saber para iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(7) e proteger seu status de isenção fiscal .
O que é uma organização sem fins lucrativos 501 (c)(7) ?
Um 501( c )(7) é um clube social sem fins lucrativos organizado para “ prazer , recreação e outros fins semelhantes” . taxas e quotas dos sócios do clube.
Exemplos de organizações sem fins lucrativos 501(c)(7) incluem:
- Clubes esportivos
- Hobby clubes
- clubes de campo
- Clubes de jantar
- associações de moradores
- Fraternidades e irmandades universitárias
O Internal Revenue Service considerou as organizações 501(c)(7) isentas de impostos os clubes sociais para aliviar essas organizações sem fins lucrativos que oferecem prazer, socialização e oportunidades de recreação de impostos adicionais.
O que é necessário para se qualificar para o status 501(c)(7)?
O IRS fornece uma lista completa de requisitos² para garantir o status 501(c)(7). Aqui está o que inclui:
- Finalidade: Seu clube social deve existir para fins recreativos ou de lazer .Caso contrário, sua organização provavelmente será classificada como outro tipo de organização sem fins lucrativos .
- Contato: Seu clube social deve fornecer oportunidades para os membros seremsociais.Isso inclui interações face a face, contato pessoal e mistura. Essas interações podem ocorrer nas instalações do clube ou em espaços públicos de reunião, desde que haja uma oportunidade para os membros se reunirem.³
- Associação limitada :seu clube social deve ser uma organização de associação , não um grupo público. A adesão precisa ser limitada.
- Financiamento: sua organização sem fins lucrativos deve exigir taxas de associação, avaliações e taxas.No entanto, seu clube pode receber até 35% de suas receitas brutas de fontes não associadas , e isso pode incluir renda de investimentos.⁴
- Ganhos líquidos :Seus lucros (se houver) não podem beneficiar ninguém com interesse pessoal ou privado nas atividades do clube .
- Imparcialidade: Seu 501(c)(7) não pode discriminar qualquer pessoa com base em cor, raça ou religião.No entanto, seu clube pode limitar o número de membros a membros de qualquer religião se o objetivo for promover os ensinamentos de uma determinada religião.⁵
501(c)(7) vs. 501(c)(3): Qual é a diferença?
As organizações 501(c)(7) e 501(c)(3) compartilham o status de isenção de impostos, mas não têm muito mais em comum. As principais diferenças começam com o propósito da organização sem fins lucrativos .
Para começar, as organizações 501(c)(3) se concentram em causas beneficentes, enquanto as organizações sem fins lucrativos 501(c)(7) oferecem oportunidades sociais ou recreativas. Isso significa que as organizações 501(c)(3) principalmente arrecadam fundos e solicitam doações, mas as organizações sem fins lucrativos 501(c)(7) devem contar com taxas e quotas de membros como a principal fonte de financiamento.
Além disso, organizações sem fins lucrativos 501(c)(7) existem para atender membros e constituintes. Por exemplo, um clube social de tênis não precisa fornecer serviços ou atividades que beneficiem o grande esporte do tênis ou as oportunidades recreativas locais – ele só precisa se concentrar nos membros do clube e em suas experiências.
Se uma organização sem fins lucrativos 501(c)(7) começar a atender o público em geral , corre o risco de perder seu status de isenção fiscal . Por outro lado, as organizações de caridade 501(c)(3) devem prestar serviços ao público em geral e não ao benefício privado de grupos específicos.
Nenhuma organização isenta é necessariamentemelhorque a outra – cada uma serve apenas a um propósito diferente. E, em algumas situações, as oportunidades recreativas e sociais podem se sobrepor a um propósito de caridade.
Se você não tem certeza se o objetivo da sua organização se alinha mais com um status sem fins lucrativos 501(c)(3) ou 501(c)(7) , considere sua fonte de financiamento. Se você planeja arrecadar fundos para apoio financeiro, provavelmente precisará formar uma organização 501(c)(3). No entanto, se a arrecadação de fundos desempenhará apenas um pequeno papel em sua estratégia financeira e você planeja contar com as taxas de associação como sua principal fonte de financiamento, uma organização 501 (c) (7) provavelmente será mais adequada.
Classificação de Organizações Isentas de Impostos
As organizações com status 501(c) atendem a propósitos diferentes. Alguns oferecem oportunidades recreativas para a comunidade local, enquanto outros se concentram em doações de caridade a países estrangeiros. Aqui está uma rápida olhada em outras classificações populares de organizações sem fins lucrativos :⁶
- 501(c)(3): Organizações de caridade
- 501(c)(4) :Organizações de bem-estar social
- 501(c)(6) :Ligas de negócios
- 501(c)(8): Sociedades fraternas
- 501(c)(12): Associações de seguros de vida
Benefícios de iniciar um 501(c)(7)
Não tem certeza se deseja buscar o status de organização sem fins lucrativos 501(c)(7) para sua organização? Considere os seguintes benefícios:
- Isenção de impostos: formar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(7) concede isenção de impostos federais, o que significa que você pode usar esse financiamento adicional para promover seus propósitos sem fins lucrativos.
- Estrutura: Estabelecer sua organização sobre uma base sólida de uma política escrita , legitimidade fortalecida e estrutura estabelecida prepara-a para o crescimento sustentado e a longevidade.
- Credibilidade: obter um status legalmente reconhecido como uma organização sem fins lucrativos pode desempenhar um papel importante em convencer potenciais doadores e investidores a contribuir com sua organização.
- Serviço: alcançar o status de organização sem fins lucrativos 501(c)(7) permite que você atenda a mais membros e fortaleça seu impacto.
A isenção de impostos é motivo suficiente para formar uma organização 501(c), mas há algumas considerações a serem feitas antes de decidir prosseguir com um clube social 501(c)(7) .
Para começar, as doações para sua organização não serão dedutíveis de impostos (como acontece com organizações de caridade 501(c)(3) ). Esse fato por si só pode impedir doadores em potencial de contribuir para sua organização sem fins lucrativos .
Como uma organização sem fins lucrativos estabelecida , você também será responsável por mais trabalho financeiro e administrativo. Você precisará de um conjunto de estatutos sem fins lucrativos e será sua responsabilidade atualizar esses documentos regularmente. Além disso, você precisará cumprir os requisitos de registro e monitorar a atividade para garantir que não perca seu status de isenção fiscal .
Como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(7)
- Forme um conselho: construa um conselho de diretores sem fins lucrativos para governar sua organização e fornecer orientação sobre sua direção.
- Crie estatutos: crie um conjunto escrito de estatutos sem fins lucrativos para explicar como sua organização opera. O IRS revisará seus estatutos para garantir que os propósitos e procedimentos não lucrativos de sua organização estejam em conformidade com os requisitos 501(c)(7).
- Documentação do arquivo: envie o formulário 1024 do IRS para solicitar o status de isenção de impostos .Você precisará preencher este documento eletronicamente através do Pay.gov.⁷
- Envie declarações: arquive declarações anuais documentando suas receitas e despesas.O IRS ainda exige que você faça isso, mesmo que sua organização sem fins lucrativos esteja isenta de imposto de renda federal.
Lembre-se de que, embora as taxas e quotas de associação componham a maior parte do financiamento do seu 501(c)(7), você ainda tem a flexibilidade de encontrar outras fontes de financiamento. Por exemplo, você pode lançar uma campanha de crowdfunding ou hospedar um evento local. No entanto, essas outras fontes de renda de não membros provavelmente estarão sujeitas a impostos.
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Fontes do artigo
- “ Finalidades de isenção – Código Seção 501(c)(7),” Requisitos para isenção, IRS , data de acesso, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outros- sem fins lucrativos / propósitos isentos -código-seção-501c7 .
- “ Social Clubs ,” Tipos de organização isentos, IRS , data de acesso, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outros- sem fins lucrativos / clubes sociais .
- “ Social Clubs – Requisitos para isenção – contato pessoal necessário,” Requisitos para isenção, IRS , data de acesso, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outros- sem fins lucrativos / clubes sociais- requisitos-para-isenção- contato-pessoal- necessário .
- “ Social Clubs ,” Tipos de organização isentos, IRS , data de acesso, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outros- sem fins lucrativos / clubes sociais .
- “ Finalidades de isenção – Seção de código 501(c)(7),” Requisitos para isenção, IRS , data de acesso, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outros- sem fins lucrativos / propósitos isentos -código-seção-501c7 .
- “Social Welfare Organizations,” Charities and Nonprofits , IRS , última modificação em 9 de agosto de 2016, https://www. irs .gov/charities- sem fins lucrativos /outras organizações sem fins lucrativos /organizações de bem-estar social .
- “About Form 1024,” Tax-Isempt Application Process, IRS, data de acesso, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024.
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