Como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(4): o manual do iniciante

Organizações sem fins lucrativos vêm em todas as formas e tamanhos. Alguns se concentram em doações de caridade, enquanto outros promovem clubes sociais ou recreativos. Então, você tem organizações 501(c)(4), e essas organizações sem fins lucrativos isentas de impostos se concentram no bem-estar social para o bem público.

Deseja iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(4) ? Você veio ao lugar certo. Abaixo, explicaremos tudo o que você precisa saber sobre esses tipos de organizações , incluindo características especiais, vantagens e desvantagens.

O que é um 501(c)(4)?

A seção 501(c)(4) do Internal Revenue Code prevê a isenção de organizações de bem-estar social . Essas organizações sem fins lucrativos tendem a participar de atividades de lobby , atividades políticas e atividades de campanha para influenciar a legislação e endossar candidatos.

Os funcionários também podem formar grupos sem fins lucrativos 501(c)(4) para fins beneficentes, educacionais ou recreativos para funcionários de uma empresa específica ou membros de um município.ª

Embora um 501(c)(4) seja uma organização isenta de impostos , as doações para essas organizações sem fins lucrativos não são doações dedutíveis de impostos para doadores.

Comprometidos com a Promoção do Bem-Estar Social

O termo previdência social tem várias interpretações, mas o Internal Revenue Service ( IRS ) tem sua definição e qualificadores.

De acordo com o IRS , “Para ser operada exclusivamente para promover o bem-estar social, uma organização deve operar principalmente para promover o bem comum e o bem-estar geral das pessoas da comunidade (por exemplo, trazendo melhoria cívica e melhorias sociais).”²

Um dos destaques dessa definição é “pessoas da comunidade”. Isso significa que as organizações 501(c)(4) não devem priorizar fundações , grupos ou indivíduos privados. Em vez disso, a atividade principal dessas organizações deve se concentrar em melhorar a comunidade como um todo.

Classificação de Organizações Isentas de Impostos

Cada corporação 501(c) é uma organização isenta de impostos , mas cada indicador numérico refere-se a um setor ou propósito diferente. Por exemplo, veja as seguintes classificações :

• 501(c)(5): Organizações agrícolas
• 501(c)(6): ligas de negócios
• 501(c)(7): Clubes sociais e recreativos
• 501(c)(8): Sociedades fraternas
• 501(c)(12): Associações de seguros de vida

Exemplos de organizações sem fins lucrativos 501(c)(4) incluem:

• Grupos de defesa
• Grupos políticos
• Grupos de interesse
• acomodações públicas
• Associações de proprietários de imóveis (HOAs)
• Programas de veteranos com deficiência
• Rotary Clubs

Como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(4)

Você precisará seguir as regras e processos do IRS para estabelecer um 501(c)(4) e se qualificar para isenção de impostos . Cada estado requer diferentes formulários e procedimentos de inscrição, mas aqui está um procedimento geral para iniciar uma organização de bem-estar social :

1. Forme um conselho de administração : organize os membros do conselho sem fins lucrativos , que o IRS exige que seja composto por pelo menos três pessoas. Procure pessoas interessadas em quadros de empregos, em sua rede e no LinkedIn
2. Crie seus estatutos sem fins lucrativos : estabeleça o propósito da sua organização. Isso deve provar ao IRS que sua organização sem fins lucrativos é uma liga ou organização cívica operada para servir a fins de bem-estar social ou promover atividades políticas
3. Arquive a papelada com o estado: incorpore sua organização sem fins lucrativos em seu estado de origem. As etapas para incorporação variam dependendo da sua localização geográfica.
4. Envie o Formulário 8976: Preencha o Formulário 8976 com o IRS . Este formulário notifica o IRS de que você planeja operar sua organização sem fins lucrativos como uma organização da seção 501(c)(4)³
5. Envie o Formulário 1024: Obtenha o status de isenção de impostos preenchendo o Formulário 1024 com o IRS ⁴
6. Formulário de arquivo 990 anualmente: envie o formulário 990 todos os anos. Isso garante que você fique em conformidade com a atividade financeira da sua organização

Querendo saber, o que é um formulário 990 ? Confira nosso blog para saber tudo o que você precisa saber antes de preencher este formulário anual para sua organização sem fins lucrativos.

Benefícios de iniciar um 501(c)(4)

As organizações sem fins lucrativos 501(c)(4) oferecem alguns benefícios que as tornam uma opção atraente para empresas qualificadas. Aqui estão alguns dos nossos favoritos:

1. Obtenha o status de isenção de impostos

O benefício mais óbvio (e importante) de se tornar uma organização 501(c)(4) é o status de isenção de impostos . Evitar obrigações fiscais ajudará você a crescer mais rápido e servir melhor sua comunidade como uma startup sem fins lucrativos .

2. Envolva-se em atividades políticas

As organizações 501(c)(4) podem participar de atividades de campanha política com menos restrições do que as 501(c)(3) . Essas organizações sem fins lucrativos podem promover a legislação e endossar candidatos políticos sem perder o status de isenção de impostos . Um 501(c)(4) também pode comparar sua posição com a de um candidato político e compartilhar mensagens políticas partidárias em canais online, enquanto as organizações 501(c)(3) não podem.

3. Prometa despesas ilimitadas para causas políticas

Organizações sem fins lucrativos com status 501(c)(4) podem gastar o quanto desejarem em campanhas políticas . Isso significa pagar pelas despesas necessárias , obter promessas sobre questões e apoiar financeiramente os candidatos a cargos públicos que apoiem a missão da organização.

4. Proteja as informações dos doadores

As organizações 501(c)(3) devem divulgar informações de doadores ao IRS para qualquer doação de pelo menos $ 5.000. Mesmo organizações privadas e Supercomitês de Ação Política ( PACs ) devem submeter nomes de doadores para inspeções públicas. No entanto, esse não é o caso de um 501(c)(4). As organizações sem fins lucrativos 501(c)(4) estão isentas de divulgação, o que lhes permite proteger a privacidade e o anonimato dos doadores e suas contribuições .

501(c)(4) vs. 501(c)(3): Qual é a diferença?

As organizações 501(c)(4) e 501(c)(3) têm muito em comum, mas existem algumas diferenças entre as duas. Abaixo, veremos as variações com mais detalhes:

• Status de caridade: 501(c)(4)s promovem o bem-estar social por meio de lobby e defesa política , enquanto 501(c)(3)s impactam as populações-alvo por meio de iniciativas baseadas na educação
• Isenção de impostos : as doações 501(c)(3) são dedutíveis de impostos , mas as doações feitas para 501(c)(4)s não são
• Lobby político : organizações sem fins lucrativos 501(c)(4) podem apoiar publicamente ou se opor a organizações e candidatos políticos , enquanto 501(c)(3)s não podem
• Visões políticas: as organizações 501(c)(4) podem compartilhar mensagens políticas partidárias nas mídias sociais e outros canais online, enquanto as organizações sem fins lucrativos 501(c)(3) não podem
• Liberdade de influência: organizações sem fins lucrativos 501(c)(4) podem comparar posições organizacionais com a posição de um candidato político , enquanto organizações 501(c)(3) não podem

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Citações

1. “ M. Associações locais de funcionários isentos de IRC 501(c)(4)”, IRS, última modificação em 20/4/2017, https://www.irs.gov/pub/irs-tege/eotopicm84.pdf
2. “Organizações de bem-estar social”, instituições de caridade e organizações sem fins lucrativos, IRS, última modificação em 09/08/2016, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-welfare-organizations
3. “Outras organizações isentas de impostos”, Ciclo de vida de uma organização isenta, IRS, última modificação em 02/07/2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/other-tax-exempt-organizations
4. “Formulário 8976,” Charities and Nonprofits, IRS, última modificação em 19/4/2017, https://www.irs.gov/charities-non-profits/eletronically-submit-your-form-8976-notice-of-intent -para-operar-na-seção-501c4
5. “Formulário 1024”, Formulários e instruções, IRS, última modificação em 9/9/2016, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024