Como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3): o guia completo

Pronto para iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3), mas não sabe por onde começar?

Nós entendemos - afinal, transformar suas ideias em uma organização sem fins lucrativos pode ser um passo poderoso para alcançar seus objetivos. Depois de fazer isso, você pode usar seu status 501(c)(3) para tornar o mundo um lugar melhor, ajudar outras pessoas ou promover suas causas favoritas - e nem precisa pagar imposto de renda . Sem mencionar que você pode fazer parceria com a Classy para arrecadar ainda mais dinheiro para atingir seus objetivos.

Então, como iniciar uma organização sem fins lucrativos , você pode perguntar? E o que significa quando dizemos “organização isenta de impostos 501(c)(3)?” Aqui, explicaremos tudo o que você precisa saber sobre como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3) isenta de impostos para 2023.

O guia completo para registrar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3)

Neste guia, você aprenderá tudo sobre como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3), desde selecionar sua estrutura operacional e solicitar isenção de impostos até encontrar recursos e construir suas contribuições de caridade .

E quando você seguir as etapas exatas que compartilhamos neste post, você estabelecerá as bases para uma organização sem fins lucrativos que é uma força para o bem no mundo. Portanto, continue lendo e mostraremos como.

O que é um 501(c)(3)?

Se você está se perguntando o que significa ser um 501(c)(3) ou se perguntou: “ Como faço para solicitar um status 501(c)(3) ?” então você veio ao lugar certo.

Um status 501(c)(3) refere-se a uma seção do Internal Revenue Code – a lei tributária dos Estados Unidos administrada pelo Tesouro dos EUA por meio do Internal Revenue Service (IRS) – que permite que as organizações operem como isentas de impostos.

Como uma organização isenta de impostos, as organizações 501(c)(3) podem receber doações e subsídios. Essa designação permite que essas entidades solicitem financiamento do governo, financiamento corporativo, doações individuais, subsídios de fundações e muito mais.

Além disso, as organizações 501(c)(3) não recebem dinheiro por serviços prestados, como arrecadação de fundos ou despesas administrativas. Em vez disso, essas organizações devem levantar todos os fundos por meio de contribuições privadas.

Ao estabelecer um 501(c)(3), ele permite que indivíduos ou empresas doem dinheiro para organizações sem fins lucrativos sem que isso seja contabilizado no imposto de renda pessoal. E como essas contribuições de caridade são dedutíveis de impostos, os doadores podem eliminá-las como uma doação ao declarar impostos.

No entanto, as organizações 501(c)(3) devem ter um propósito de caridade reconhecido pelo IRS e operar de acordo para se qualificar como uma instituição de caridade de acordo com a lei federal. Portanto, se você deseja iniciar uma organização sem fins lucrativos, primeiro precisará registrar sua organização no IRS.

Uma vez registrado, o IRS permite que organizações sem fins lucrativos deduzam certas doações de caridade não monetárias, como horas de voluntariado, bens doados e equipamentos usados.

Portanto, além de arrecadar dinheiro para uma causa específica, desde que a organização tenha um propósito filantrópico reconhecido, ela pode se qualificar para alguns benefícios fiscais. Por exemplo, um abrigo de animais local que pode usar doações para ajudar a pagar por comida, cuidados médicos e outras necessidades para animais de rua, pode deduzir horas de voluntariado e produtos médicos doados.

3 tipos de organizações 501(c)(3)

Existem três tipos de organizações 501(c)(3). Eles são:

• Instituições de caridade públicas , que são organizações que “servem a um propósito público e existem para beneficiar a comunidade como um todo”
• Fundações privadas , que são organizações de caridade que possuem mais da metade de seus ativos e fazem doações para fins públicos (como hospitais ou universidades)
• Organizações de bem-estar social , que se concentram em atender a uma ou mais das cinco categorias amplas:

(1) Ajudar as pessoas a lidar com problemas relacionados à pobreza

(2) Ajudar indivíduos desfavorecidos a encontrar emprego

(3) Preservar ou restaurar oportunidades para pessoas de baixa renda (4) Melhorar as condições em bairros de baixa renda

(5) Ajudar as pessoas a melhorar suas vidas, fornecendo-lhes serviços (creches ou abrigos para sem-teto)

O IRS reconhece mais de 30 tipos de organizações sem fins lucrativos, mas apenas aquelas que se qualificam para o status 501(c)(3) podem reivindicar doações dedutíveis de impostos.

Para ser considerada uma organização beneficente pela Receita Federal, um grupo deve operar exclusivamente para uma das seguintes finalidades:

• Caridade
• Religião
• Educação
• Ciência
• Alfabetização
• Testes de segurança pública
• Fomento da competição desportiva amadora nacional ou internacional
• Prevenir a crueldade com crianças ou animais

Além disso, o IRS define atividades “caritativas” como:

• Socorro aos pobres, aflitos ou desprivilegiados
• Avanço da religião
• Avanço da educação ou ciência
• Erguer ou manter edifícios públicos, monumentos ou obras
• Reduzindo os encargos do governo
• Diminuindo as tensões da vizinhança
• Eliminar o preconceito e a discriminação
• Defender os direitos humanos e civis garantidos por lei
• Combater a deterioração da comunidade e a delinquência juvenil

As organizações que se qualificam para isenção de impostos de acordo com a seção 501(c)(3) não devem servir a nenhum interesse privado, incluindo os do criador, da família do criador, acionistas, outros indivíduos designados ou outros controlados por interesses privados. Além disso, o lucro líquido de uma organização não pode beneficiar acionistas ou pessoas físicas, o que significa que o lucro deve ser exclusivamente para fins de caridade.

Organizações sem fins lucrativos x organizações isentas de impostos

Você pode ter ouvido o termo organização isenta de impostos, que é um tipo de organização sem fins lucrativos. No entanto, só porque uma organização é uma organização sem fins lucrativos, não significa que também esteja isenta de impostos.

Uma organização sem fins lucrativos é uma entidade cujo propósito é beneficente ou educacional. Não precisa ser isento de impostos, mas se for, pode deduzir doações de pessoas físicas e jurídicas. Conforme mencionado anteriormente, apenas o IRS pode conceder status de isenção de impostos, o que inclui diferentes tipos de organizações sem fins lucrativos com requisitos diferentes. Alguns exigem o status 501(c)(3) e outros não.

Além disso, em geral, qualquer organização que se qualifique como instituição de caridade de acordo com a lei pode solicitar isenção do imposto de renda federal (e de alguns impostos estaduais), mas apenas algumas organizações sem fins lucrativos se qualificam para esse tratamento. Isso inclui igrejas, grupos de assistência social, escolas, universidades, hospitais, instituições de pesquisa científica, etc.

4 etapas para iniciar um 501(c)(3) (Guia de 2023)

Agora, vamos dar uma olhada nas quatro etapas para começar com um 501(c)(3).

1. Decida que tipo de organização sem fins lucrativos você deseja estabelecer.
2. Arquivo para isenção fiscal 501(c)(3).
3. Prepare e arquive sua papelada de incorporação.
4. Escreva seus estatutos.

1. Decida que tipo de organização sem fins lucrativos você deseja estabelecer

Antes de estabelecer sua organização sem fins lucrativos 501(c)(3), você precisará decidir que tipo de organização sem fins lucrativos deseja. Entre os vários tipos de organizações sem fins lucrativos, os mais comuns são:

• 501(c)(3) , que são instituições de caridade
• 501(c)(4) , que são ligas cívicas
• 501(c)(6) , que são associações comerciais

O IRS fornece um gráfico detalhando o propósito de cada organização e as regras para estabelecer cada tipo .

2. Arquivo para 501(c)(3) Isenção de Imposto

A segunda etapa para iniciar uma organização sem fins lucrativos é solicitar a isenção de impostos 501(c)(3) junto ao IRS. Para obter o status de isenção de impostos 501(c)(3) , você deve preencher o Formulário 1023 e o Formulário 990 junto ao IRS.

O formulário 1023 é usado como um pedido de isenção de impostos, e toda nova organização 501(c)(3) (bem como qualquer outra existente que deseje fazer uma mudança organizacional) deve preencher um. Se você não tiver certeza se sua entidade se qualifica ou não como uma organização sem fins lucrativos de acordo com a seção 501(c)(3), consulte um advogado tributário antes de prosseguir com esta etapa.

O site do IRS fornece instruções detalhadas sobre como preencher o Formulário 1023 e enviá-lo on-line por meio de seu sistema eletrônico chamado Exempt Organizations Select Check. Você também pode enviar cópias impressas de ambos os formulários em vez de enviá-los eletronicamente. No entanto, isso pode atrasar o tempo de processamento de sua inscrição em várias semanas devido aos prazos de entrega dos correios.

Se você tiver alguma dúvida ou preocupação durante o preenchimento de qualquer um dos formulários (ou após enviá-los), o IRS tem recursos, incluindo diretrizes para quando você pode esperar receber notícias deles . (1) Mas lembre-se de que o IRS recebe mais de 95.000 pedidos de status de isenção fiscal a cada ano.

3. Prepare e arquive sua documentação de incorporação

Antes de incorporar sua organização sem fins lucrativos, você precisará preparar e arquivar a papelada no estado onde planeja incorporar. Isso inclui:

• Artigos de incorporação: Os artigos de incorporação são a papelada formal que você vai arquivar para formar sua corporação sem fins lucrativos. Isso inclui todas as licenças e autorizações exigidas pelas leis de corporação sem fins lucrativos do seu estado .(2) Você também pagará uma pequena taxa de registro.
• Um conselho de administração: O conselho de administração geralmente é composto por voluntários ou funcionários pagos da organização que atuam como fiduciários do grupo. Eles garantem que todos os negócios conduzidos estejam de acordo com a lei e garantem o tratamento adequado das transações financeiras. Quando se trata de quem você precisa em seu conselho de administração sem fins lucrativos , convém ter pelo menos três pessoas em seu conselho.
• Estatutos: Os estatutos são regras que regem como a organização irá operar, incluindo sua estrutura (por exemplo, ter um conselho), procedimentos de reuniões, eleições, direitos de voto e outras políticas organizacionais. Você também deve incluir provisões para emendas a estes estatutos, quando apropriado. Essas alterações exigem a aprovação da maioria dos votos em qualquer reunião regular ou especial de membros convocada para esse fim e aviso prévio de 15 dias por escrito antes de tal reunião, especificando as alterações consideradas para adoção.

4. Escreva seu estatuto

Por fim, você precisará redigir seus estatutos — as regras que regem a organização. O estatuto deve estar em linguagem simples e aprovado pelo conselho e pelos membros. Além disso, o IRS tem requisitos específicos para esses documentos, por isso é melhor consultar um advogado tributário ou especialista em organizações sem fins lucrativos (como nós!) Se quiser garantir que seus estatutos atendam a esses padrões.

Uma vez aprovado, o conselho de administração revisará o estatuto anualmente.

Uma organização sem fins lucrativos é certa para você?

Se você está pensando em iniciar uma organização sem fins lucrativos, não está sozinho. Afinal, existem mais de 1,5 milhão de organizações de caridade sem fins lucrativos nos Estados Unidos, fazendo de tudo, desde fornecer comida aos sem-teto, apoiar as artes e lutar contra o tráfico humano. Então, como você pode saber se começar sua própria organização sem fins lucrativos é ideal para você?

Primeiro, pergunte-se: quais são os objetivos da sua organização? Embora você queira que eles sejam significativos, também precisa decidir o que deseja que eles realizem. E se sua missão for ampla ou vaga, tudo bem - apenas certifique-se de que seja algo alcançável por uma pessoa ou um pequeno grupo (a menos que você queira iniciar uma operação em grande escala).

Em segundo lugar, converse com outras pessoas com experiência em organizações sem fins lucrativos. Eles poderão aconselhá-lo sobre o que funciona e o que não funciona em relação à administração de uma organização sem fins lucrativos.

Em terceiro lugar, certifique-se de que sua organização sem fins lucrativos atenda a uma necessidade — e que já não haja outra organização fazendo um trabalho semelhante. Se a concorrência em seu mercado for forte o suficiente para que mais um participante não mude nada para doadores em potencial ou para a comunidade, talvez outro tipo de organização sem fins lucrativos atenda melhor às suas necessidades.

Ao criar uma organização sem fins lucrativos, é importante lembrar que você tem potencial para impactar a vida de centenas ou milhares de pessoas. Portanto, pense cuidadosamente sobre o impacto que deseja que sua organização tenha na sociedade e certifique-se de que ela esteja alinhada com seus objetivos e valores.

Você também precisará determinar quais são suas motivações. Você deseja iniciar uma organização sem fins lucrativos porque:

• Você está pronto para enfrentar o desafio de começar algo novo
• Você quer fazer parte de uma comunidade que compartilha seus valores e objetivos
• Você quer ajudar as pessoas necessitadas
• Você não quer nada mais do que fazer a diferença

Sem mencionar que o status de organização sem fins lucrativos pode ser uma excelente maneira de atrair doadores e receber doações isentas de impostos. No entanto, existem algumas restrições sobre quanto dinheiro uma organização sem fins lucrativos pode receber em doações. Por exemplo, se você deseja iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3) na cidade de Nova York, seu limite de doação é de US$ 5.000 por pessoa por ano. E se você deseja iniciar uma organização sem fins lucrativos na Califórnia, o limite é de $ 10.000 por pessoa por ano.

Agora é sua vez

Neste guia, analisamos tudo o que há para saber sobre como iniciar uma organização sem fins lucrativos 501(c)(3) - desde o que é uma 501(c)(3) até os tipos de organizações 501(c)(3), até como solicitar o status de isenção de impostos e muito mais.

Agora é sua vez. Você está pronto para iniciar uma organização sem fins lucrativos? Aprenda as práticas recomendadas sobre como obter doações e procure o Classy para ajudá-lo a criar seu site sem fins lucrativos para doações e começar a divulgar sua missão para o mundo.

Fontes:

1. IRS, Onde está meu pedido de status de isenção de impostos?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, How to Form a Nonprofit Corporation: A 50 State Guide, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html