As igrejas são organizações sem fins lucrativos 501(c)(3)?

O governo sabe que as organizações religiosas fornecem benefícios sociais e religiosos valiosos para a comunidade. Para encorajar essas organizações religiosas e ajudá-las a existir, o Internal Revenue Service ( IRS ) isenta as igrejas 501(c)(3) da tributação do governo federal.

No entanto, esse benefício de isenção de impostos e status sem fins lucrativos protegido especial levanta a questão: o que é considerado uma igreja? Ou, mais importante neste contexto, o que o governo americano considera uma igreja qualificada 501(c)(3)? Existem certas formas de adoração ou ministérios que não são igrejas?

Abaixo, exploraremos tudo o que você precisa saber sobre as igrejas 501(c)(3), incluindo o que se qualifica, os prós e contras do status 501(c)(3), qualificações e regras para manter a isenção de impostos como religioso organização sem fins lucrativos.

O que é uma igreja 501(c)(3)?

Uma igreja 501(c)(3) é qualquer organização religiosa com status de isenção de impostos do IRS . Estes tendem a ser locais de culto , como capelas e sinagogas , que realizam serviços religiosos regulares . Ao contrário de outras organizações sem fins lucrativos , as igrejas não precisam solicitar isenção de impostos - se uma igreja atender aos requisitos do Internal Revenue Code (IRC), ela receberá automaticamente esse status de arquivamento.ª

“Igrejas (incluindoauxiliares integradose convenções ouassociações de igrejas) que atendem aos requisitos da seção 501(c)(3) doInternal Revenue Codesão automaticamente consideradas isentas de impostos e não são obrigadas a solicitar e obter o reconhecimento do status de isenção de oIRS”.

Esse privilégio permite que os doadores reivindiquem deduções de caridade para quaisquer doações feitas a uma igreja, mesmo que essa organização não tenha buscado (ou recebido) o reconhecimento oficial do IRS como uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos .

Requisitos para obter o status 501(c)(3) para sua igreja

O IRS considera automaticamente as igrejas isentas de impostos se a igreja atender aos requisitos da seção 501(c)(3) do IRC . Isso significa que não há um processo de inscrição oficial para isenção de impostos da igreja, mas você ainda precisa seguir o processo do IRS se quiser se tornar uma igreja 501 (c) (3).

Além disso, você precisará seguir as regras de qualificação do IRS para se qualificar e permanecer uma organização isenta de impostos .²

Aqui estão esses requisitos em mais detalhes:²

• Organização para fins isentos: O objetivo isento inclui “caridade, religião, educação, ciência, literatura, testes para segurança pública, promoção de competições esportivas amadoras nacionais ou internacionais e prevenção de crueldade contra crianças ou animais”.
• Nenhum benefíciode acionista privado: A igreja não pode usar seus ganhos para interesses privados ou distribuir ganhos líquidos em benefício de qualquer indivíduo ou acionista privado .
• A legislação deve ser mínima: a organização 501(c)(3) pode fazer lobby para a legislação, mas não pode demonstrar apoio a candidatos políticos específicos.

Sua igreja precisa ser um 501(c)(3)?

Embora sua igreja sem fins lucrativos se qualifique automaticamente para isenção de impostos, você pode obter o status 501(c)(3) para outros fins fiscais ou legitimidade com sua congregação ou doadores. Existem vantagens e desvantagens do status 501(c)(3) .

No entanto, o status 501(c)(3) não é a estrutura certa para todos. Por exemplo, você pode querer ter mais influência política com sua organização de caridade ou levar para casa mais lucros para si ou para os acionistas . Embora não sejam necessariamente coisas ruins, elas não se alinham com os requisitos ou comportamento do 501(c)(3).

Abaixo, compararemos os prós e os contras coletivamente para que você possa determinar se o status 501(c)(3) é adequado para sua igreja .

Prós e Contras de se Tornar uma Igreja 501(c)(3)

Prós

• Status de isenção fiscal :sua organização sem fins lucrativos estará isenta de imposto de renda federal e impostos sobre a propriedade .
• Doações de doadores dedutíveis: Seus doadores podem receber deduções de impostos por suas contribuições para sua igreja.
• Transparência financeira: suas declarações fiscais são públicas, aumentando a transparência e a confiança em sua organização de caridade.Também lhe dá a oportunidade de demonstrar suas missões de caridade e esforços filantrópicos sem ser arrogante ou egocêntrico.
• Solicitação de subsídio: você pode solicitar e receber alguns subsídios governamentais (e não governamentais) limitados a organizações de caridade 501(c)(3).

Contras

• Influência política limitada: você não poderá apoiar candidatos políticos, apoiar campanhas políticas ou gastar tempo ou recursos significativos fazendo lobby para a legislatura.
• Nenhum benefício para o acionistaprivado:você pode querer mais ganhos econômicos para si mesmo ou para aqueles próximos à causa, mas um status 501(c)(3) limitará esse potencial.
• Divulgação financeira: você nem sempre deseja mostrar todas as despesas, mas divulgar todas as suas informações financeiras pode melhorar sua transparência.

Como obter o status 501(c)(3) para sua igreja

Aqui está o processo curto e passo a passo para solicitar o status de isenção de impostos 501(c)(3) :

• Obtenha um Número de Identificação do Empregador(EIN): Solicite um EIN do IRS enviando o Formulário SS-4 . Você precisará de um EIN mesmo que não tenha funcionários (ainda).
• Formulário de arquivo 1023:envie o formulário 1023 do IRS com sua taxa de registro ao IRS .
• Aguarde a aprovação do IRS: aguarde o IRS revisar sua inscrição e enviar uma carta de determinação informando sobre sua solicitação.

Considere contratar um advogado para assessoria jurídica para ajudar a enviar a documentação para sua organização religiosa . Eles saberão todas as nuances para garantir que você agilize o processo e receba sua carta de determinação 501(c)(3) o mais rápido possível.

Regras para manter o status da igreja 501(c)(3)

Embora sua igreja possa se qualificar automaticamente para a isenção de impostos 501(c)(3), você deve trabalhar para manter os padrões associados para manter seu status de isenção.³

A participação em determinadas atividades pode fazer com que você perca seu status de isenção de impostos , o que significa que as futuras contribuições de seus doadores não serão mais dedutíveis de impostos . Isso pode afetar muito o interesse e a capacidade de seus potenciais doadores de apoiar seu trabalho.

Aqui estão algumas regras que você precisará seguir para manter seu status de igreja 501(c)(3):

• Faça sua declaração de imposto no prazo: Faça uma declaração de imposto anual ( IRS Form 990).Não fazer isso pode fazer com que você perca seu status de isenção fiscal .
• Abster-se delobby excessivo: lembre-se de que as organizações 501(c)(3) podem fazer lobby para a legislação, mas não podem “tentar influenciar a legislação como parte substancial de suas atividades” ou “participar de qualquer atividade de campanha a favor ou contra candidatos políticos”.
• Administre as finanças com responsabilidade: não sacrifique seu status de corporação sem fins lucrativos 501(c)(3) administrando finanças de forma indevida ou beneficiando acionistas ou indivíduos privados.
• Mantenha o propósito da organização: Lembre-se dos propósitos religiosos de sua igreja.Mudar para pesquisa ou educação religiosa não fará com que você perca seu status 501(c)(3), mas você não será mais tecnicamente uma “igreja”. Portanto, você terá que enviar um pedido formal 501(c)(3) (e ser aprovado) para se qualificar para a isenção de impostos.
• Evite atividades ilegais: Não comprometa o status sem fins lucrativos de sua igreja, que é o que acontecerá se as atividades de sua organização forem culpadas de ações ilegais.
• Crie estatutos: lembre-se de que, embora os estatutos de organizações sem fins lucrativos não sejam um requisito para as igrejas obterem o status 501(c)(3), eles o ajudarão a governar sua organização qualificada, estabelecer regras para os líderes da igreja e garantir que você siga os processos corretos para proteger sua corporação sem fins lucrativos.

Aumente sua igreja com ferramentas de captação de recursos de classe mundial

O status de isenção de impostos não é o único fator que sua igreja precisa considerar para ser bem-sucedida. Para operar e servir a sua comunidade, você precisa de doações.

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Aqui estão algumas ferramentas que fornecemos para ajudar a organização da sua igreja 501(c)(3):

• Classy Pay :Capacite os doadores a contribuir com cartões de crédito, pagamentos ACH, carteiras digitais, PayPal, Venmo, criptomoeda e muito mais.
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• Gerenciamento de doações :organize doações, envie mensagens de confirmação e entregue cartas de agradecimento.
• Doações recorrentes :convide os doadores a estabelecer planos de doações recorrentes para ampliar seu impacto.

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Fontes do artigo

1. “Igrejas, Auxiliares Integrados e Convenções ou Associações de Igrejas,” Charities and Nonprofits, IRS, modificado pela última vez em 4 de maio de 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -convenções-ou-associações-de-igrejas .
2. “Requisitos de isenção – 501(c)(3) Organizations,” Churches and Religious Organizations, IRS, modificado pela última vez em 6 de fevereiro de 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- requisitos-501c3-organizações .
3. “Finalidades isentas – Seção 501(c)(3) do Código de Receita Interna,” Organizações de caridade, IRS, última modificação em 17 de junho de 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -purposes-internal-revenue-code-section-501c3.