Przewodnik wprowadzający do międzynarodowego handlu elektronicznego, część 2: Podatki i przekazy pieniężne

Statista zauważa, że ​​globalna sprzedaż detaliczna eCommerce osiągnie ponad 4 biliony dolarów do 2020 roku, a FinancialBuzz podaje przykład, jak szybki był ten wzrost. Wskazują, że Alibaba zwiększyła sprzedaż w Dzień Singla 11 listopada z garstki marek w 2007 roku do prawie 100 000 marek w 2017 roku. Marki te łącznie zarobiły prawie 18 miliardów dolarów w ciągu jednego 24-godzinnego okresu w 2017 roku.

Wielki wzrost wiąże się jednak z dużymi obowiązkami administracyjnymi. Marki stają w obliczu coraz większej złożoności, gdy przenoszą swoje cyfrowe witryny sklepowe na rynki międzynarodowe. Kiedy płynnie prowadzisz interesy na wielu rynkach krajowych, nie zawsze jest jasne, jakie pieniądze jesteś komu winien.

To druga część naszej serii poświęconej międzynarodowym eCommerce. Seria zagłębia się w najważniejsze kwestie związane z markami o międzynarodowej obecności, rozumiejąc, że zmieniający się krajobraz międzynarodowego handlu elektronicznego stanowi zarówno wyzwanie, jak i szansę dla tych marek. Zapoznaj się z częścią 1: Dane klientów i prywatność, aby dowiedzieć się, w jaki sposób Twoja firma może rozwiązać problemy związane z prywatnością klientów.

W części 2 zajmujemy się bardziej lepką częścią międzynarodowego eCommerce: opodatkowaniem i przekazami.

Jak być na bieżąco z ważnymi międzynarodowymi przepisami i trendami?

Poświęcenie czasu na pełne zrozumienie podatków i przekazów ma kluczowe znaczenie dla sukcesu każdej międzynarodowej marki.

O ile Twoja firma nie ma solidnego zespołu wewnętrznych radców prawnych, będziesz polegać na lokalnych partnerach, którzy pomogą Ci rozwiązać problemy, takie jak:

• Podatek od wartości dodanej (VAT)
• Taryfy
• Obowiązki
• Inne obowiązki podatkowe jurysdykcji

Mimo to ważne jest, aby w swoim zespole mieć kogoś, kto jest odpowiedzialny za zrozumienie zobowiązań podatkowych i przekazów pieniężnych oraz ich wpływu na strategię biznesową.

Zamiast zagłębiać się w szczegóły transgranicznych implikacji podatkowych dla każdego obsługiwanego kraju i stanu, ta osoba (lub zespół) powinna mieć ogólny obraz tego, w jaki sposób zobowiązania podatkowe i przekazy pieniężne Twojej firmy wpływają na Twoją zdolność do obsługi klientów.

Weźmy na przykład Brexit. Jeśli i kiedy Wielka Brytania będzie renegocjować swoje stosunki handlowe z Unią Europejską, dotknie to milionów ludzi. Dzięki temu firmy mogą się wiele nauczyć i przygotować na:

• Globalna zgodność z przepisami dotyczącymi podatku VAT zawiera bieżący przewodnik po tym, jakich zmian mogą oczekiwać konsumenci i biznes po osiągnięciu porozumienia w sprawie Brexitu.
• Ulrika Lomas w Tax-News.com przedstawia zestawienie skutków dla podatku VAT, ceł i ceł.
• Pisząc dla Econsultancy, Dan Barker podkreśla zarówno potencjalne korzyści, jak i wady zmiany.

Patrick Wall z The Economist sprowadza nas z powrotem na ziemię w tym temacie, przypominając nam o dwóch rzeczach: po pierwsze, że platformy handlu elektronicznego powinny już być dobrze zorientowane w poruszaniu się w międzynarodowych środowiskach podatkowych, a po drugie, że Wielka Brytania najprawdopodobniej będzie sprzyjać korzystnym warunki podatkowe zarówno z UE, jak i USA. Ale „dopóki nie powstanie wyraźniejszy obraz”, ostrzega, „sektor handlu elektronicznego musi być przygotowany na długie negocjacje i wyzwania, które czekają nas”.

Długie i krótkie pominięcia w tych rozmowach mogą być kosztowne dla Twojej firmy. Ernst & Young ujmuje to jednoznacznie: „To nieustanne poszukiwanie odległych rynków i połączeń w łańcuchu dostaw wymaganych w środowisku wielokanałowym często powoduje, że firmy nie dostrzegają pośrednich konsekwencji podatkowych i obowiązków związanych z przestrzeganiem przepisów. Kary są kosztowne i odwracają uwagę”.

Unikaj tego losu, zapewniając zgodność na obsługiwanych rynkach. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak to zrobić.

Jak zapewnić zgodność

Nawet jeśli Twój zespół jest świadomy trendów i zmian, które bezpośrednio wpływają na Twój biznes, zapewnienie zgodności nie zawsze jest łatwe.

Na przykład Robyn Staros i Stephanie Gilfeather z Deloitte podkreślają, że podatki od sprzedaży i użytkowania nie są objęte umowami międzynarodowymi — w przeciwieństwie do, powiedzmy, podatku dochodowego. Dlatego to zasadniczo zależy od każdej firmy, aby upewnić się, że przestrzega międzynarodowych przepisów podatkowych. Nick Hart z Radius zwraca uwagę, że nowe przepisy są prawie stale wprowadzane, pozostawiając międzynarodowym operatorom rozeznanie się w krajobrazie.

Więc od czego zacząć od zgodności?

Na szczęście niektóre rzeczy prawdopodobnie pozostaną takie same w międzynarodowym prawie podatkowym. Na przykład podatek od wartości dodanej prawie zawsze jest szokiem dla amerykańskich marek handlu elektronicznego.

„Podatek VAT na każdym etapie łańcucha eCommerce: od producentów i sprzedawców detalicznych po klienta końcowego”, pisze Jeanette Sherman z Avalara. „Kiedy zrozumiesz podatek VAT, jesteś o krok bliżej do wypełnienia międzynarodowego obrazu zgodności podatkowej”.

Złamanie podatku VAT wraz z taryfami handlowymi jest skomplikowanym kluczem do najlepszych praktyk podatkowych. Donato Raponi, szef działu VAT w ramieniu podatkowym Komisji Europejskiej, nawet opisuje VAT jako jedną z trzech największych barier w międzynarodowym handlu elektronicznym.

Na przykład: W zależności od tego, gdzie Twoja firma ma siedzibę, działającą jednostkę, Twoja firma może być obciążona ściąganiem podatku VAT, może być w stanie ubiegać się o zwrot podatku VAT i/lub może i tak płacić podatki poprzez import towarów do UE . Dlatego tak ważne jest posiadanie zaufanych partnerów biznesowych podczas sprzedaży transgranicznej.

Warto tutaj zauważyć, że klienci z UE są już przyzwyczajeni do tego, że podatek VAT jest częścią ceny sprzedaży towaru. Na tych rynkach nie wstydź się odpowiednio wyceniać swoich produktów.

Z drugiej strony firmy z siedzibą w USA sprzedające klientom amerykańskim w innych stanach mogą podlegać nowym podatkom. W czerwcu 2018 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych zdecydował, że „stany mogą teraz zmuszać firmy bez fizycznej obecności lokalnej do pobierania podatku od sprzedaży od zakupów dokonywanych przez klientów w stanie” — informuje Annie Pilon z Small Biz Trends.

Stuart Lauchlan z Diginomica ostrzega, że ​​najmocniej wpłynie to na małe firmy bez istniejącej infrastruktury.

Ale nie to nie wszystkie złe wieści. Nawet decyzja Sądu Najwyższego Stanów Zjednoczonych może mieć bardziej skomplikowane konsekwencje dla niektórych sprzedawców. „Orzeczenie Sądu Najwyższego nie mówiło bezpośrednio o odpowiedzialności sprzedawców internetowych za pobieranie podatku od sprzedaży na rynku, co oznacza, że ​​wiele zakupów online prawdopodobnie nadal będzie nieopodatkowanych”, pisze Patricio Robles dla Econsultancy.

Wniosek powinien być jasny: marki sprzedające za granicę stanową i krajową powinny mieć wiarygodnego partnera, który pomoże im poradzić sobie ze skomplikowanymi i ewoluującymi kwestiami podatkowymi.

Dzięki zapewnieniu zgodności, marki mogą skupić się na zachwycaniu swoich klientów.

Skup się na kliencie

Zrozumienie tajników podatków, które mają zastosowanie do międzynarodowego handlu elektronicznego, ma również wpływ na portfele Twoich klientów. „Zbieraj za dużo i za dużo obciążasz klienta” — pisze Ryan O'Donnell z Avalara. „Nie jest to dobry długoterminowy plan na konkurencyjnym rynku. Naładuj za mało i możesz być na haczyku, aby uzyskać zaległe saldo.”

Krótko mówiąc, musisz wiedzieć, gdzie zachować równowagę, aby klienci byli zadowoleni ze sposobu, w jaki przerzucasz koszty. Uczynienie ze zgodności procesu w tle, o którym klienci nie muszą myśleć, jest świetnym celem na tej arenie.

W tym poście jest wiele do rozważenia, ale jeśli podejmiesz następujące trzy kroki, będziesz na dobrej drodze do rozwiązania ważnych pytań dotyczących podatków i przekazów:

• Bądź na bieżąco z prawami i trendami. Ten post to dopiero początek. Upewnij się, że dołożysz należytej staranności!
• Upewnij się, że wypełniasz prawidłowo. Jeśli nie jesteś przeszkolony w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, będziesz chciał zasięgnąć profesjonalnej porady.
• Skoncentruj się na minimalizacji złożoności dla swoich klientów. Losowanie eCommerce to wygoda dla klientów. Cokolwiek robisz, upewnij się, że dotyczy to Twoich klientów.
• Bądź jak najbardziej lokalny. Handel międzynarodowy na duże odległości (np. wysyłka z USA do klientów we Francji) to koszmar zarówno dla Twojej firmy, jak i dla klientów, którzy muszą czekać tydzień na otrzymanie zakupów. Bycie lokalnym oznacza posiadanie podmiotów prawnych i podatkowych w terenie na rynkach, na których działasz. Oznacza to również przestrzeganie lokalnych przepisów dotyczących podatków, zatrudniania i uczciwej konkurencji. Dlatego prawie zawsze sugerujemy markom partnerstwo z firmami oferującymi pełen zakres usług eCommerce w celu ustanowienia lokalnej obecności.

Podjęcie tych kilku kroków może pomóc międzynarodowym firmom handlu elektronicznego zapewnić, że nie tylko przestrzegają prawa podatkowego, ale także zapewnią swoim klientom sukces na całym świecie.

Wróć do trzeciej części tej pięcioczęściowej serii poświęconej międzynarodowym e-commerce. Dalej: logistyka i logistyka zwrotna.

Obrazy autorstwa: ipopba/123RF Zdjęcie stockowe, andreypopov/123RF Zdjęcie stockowe, christianchan/123RF Zdjęcie stockowe