Jak działa odliczenie podatku za przebieg?

Chociaż łatwo jest uniknąć nawet myślenia o czasie podatkowym, odpowiednie przygotowanie jest kluczem do maksymalizacji odliczeń i obniżenia zobowiązania podatkowego. Jedno odliczenie, które może zaoszczędzić setki — lub więcej! — ten sezon podatkowy to odliczenie podatku od przejechanych kilometrów.

W tym poście opiszemy to kluczowe odliczenie, aby pomóc Ci określić, czy się kwalifikujesz, jak dokładnie śledzić przebieg, dwie metody obliczania odliczenia i nie tylko. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej i pomóc złagodzić stres związany z nadchodzącym sezonem podatkowym.

Co to jest odliczenie podatku za przebieg?

Co to jest odliczenie podatku od przejechanych kilometrów i jak ważne jest to dla Twojej firmy? Odliczenie podatku od przejechanych kilometrów to odliczenie, o które możesz się ubiegać w zeznaniu podatkowym, jeśli spełniasz określone warunki i używasz pojazdu do celów służbowych.

Jeśli prowadzisz pojazd w celach służbowych (np. jedziesz z biura na spotkanie z klientem poza siedzibą), możesz odliczyć swój przebieg od zeznania podatkowego. Możesz również kwalifikować się do odliczenia za mile przejechane na wizyty lekarskie lub do pracy wolontariackiej.

Jak działa odliczenie podatku za przebieg?

Jak można się spodziewać, jednym z największych pytań, jakie zadają sobie właściciele firmy, jeśli dużo podróżują, brzmi: „Jak działa odliczenie podatku od przejechanych kilometrów?”. Każdy samozatrudniony podatnik lub właściciel małej firmy zna znaczenie odliczeń, a odliczenie podatku od przejechanych kilometrów jest duże. Dotyczy to zwłaszcza podatników, którzy jeżdżą na duże odległości lub podróżują do klientów często w celach biznesowych.

Odliczenie podatku za przebieg jest obliczane poprzez pomnożenie kwalifikowanego przebiegu przez roczną stawkę ustaloną przez Internal Revenue Service. Standardowa stawka milowa IRS w roku podatkowym 2021 wynosi 0,56 USD/milę. W przypadku kwalifikujących się podróży na wizyty lekarskie stawka wynosi 0,16 USD/milę. W przypadku wolontariatu stawka wynosi 0,14 USD/milę. Stawka ta zmienia się co roku, więc jeśli zdecydujesz się na to odliczenie, upewnij się, że korzystasz z aktualnych stawek.

Chociaż jest to standardowa metoda odliczenia podatku za przebieg, możesz zamiast tego wybrać metodę rzeczywistych wydatków. Zamiast śledzić przebieg, będziesz mógł odpisać rzeczywiste wydatki na pojazd związane z Twoją firmą. Zagłębimy się bardziej w obie te metody, więc czytaj dalej.

Czy kwalifikuję się do odliczenia podatku za przebieg?

W minionych latach wielu pracowników mogło skorzystać z ulgi w podatku od przejechanych kilometrów, aby obniżyć swoje zobowiązania podatkowe. Jednak uchwalenie ustaw podatkowych i ustaw o zatrudnieniu z 2017 r. zmieniło to dla wielu osób, sprawiając, że tylko samozatrudnieni i pracownicy w określonych branżach mogli skorzystać z tego odliczenia.

Możesz ubiegać się o odliczenie podatku milowego na zeznaniu podatkowym, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:

• Jesteś właścicielem małej firmy
• Jesteś samozatrudniony i składasz Załącznik C lub Harmonogram F
• Jesteś niezależnym wykonawcą
• Jeździsz po usługę wspólnych przejazdów
• Podróżujesz w ramach wolontariatu
• Jedziesz na wizyty lekarskie
• Jesteś wykwalifikowanym artystą występującym
• Pracujesz jako płatny urzędnik państwowy
• Jesteś rezerwistą w siłach zbrojnych
• Jesteś aktywnym członkiem wojska, który ponosi wydatki związane ze stałą zmianą stanowiska

Dodatkowo musisz również określić, co liczy się jako przebieg biznesowy. Odliczeniu podlegają następujący przebieg :

• Podróż ze sklepu, biura lub innego rodzaju lokalizacji biznesowej do innych lokalizacji związanych z działalnością (np. podróż do domu klienta lub miejsca zatrudnienia w celach biznesowych)
• Podróżuj z domu do innej lokalizacji biznesowej, jeśli pracujesz w biurze domowym
• W przypadku kierowców wspólnych przejazdów — przejazdy między pierwszym przystankiem służbowym a ostatnim

Poniższy przebieg nie podlega odliczeniu :

• Podróżuj z domu do sklepu, biura lub innej lokalizacji biznesowej
• W przypadku kierowców wspólnych przejazdów podróż z domu do pierwszego przystanku oraz podróż z ostatniego przystanku służbowego do domu

Jak śledzić odliczenie podatku za przebieg w 5 krokach?

Odliczenie podatku za przejechane kilometry to tylko jeden ze sposobów na obniżenie swojego zobowiązania podatkowego. Jeśli nigdy wcześniej nie ubiegałeś się o to odliczenie, zacznij tutaj od tych pięciu prostych kroków, aby śledzić i ubiegać się o odliczenie podatku od kilometra w zeznaniu podatkowym.

Krok 1: Określ, czy kwalifikujesz się do odliczenia podatku za przebieg

Zanim zaczniesz ubiegać się o odliczenie podatku milowego na zeznaniu podatkowym, musisz najpierw ustalić, czy kwalifikujesz się do tego odliczenia. Odliczenie podatku od przejechanych kilometrów może być stosowane przez właścicieli małych firm, osoby prowadzące działalność na własny rachunek, niezależnych wykonawców (w tym kierowców wspólnych przejazdów), rezerwistów, wykwalifikowanych artystów wykonawców, niektórych pracowników rządowych oraz osoby podróżujące w ramach wolontariatu lub na wizyty lekarskie.

Jeśli nie masz pewności, czy się kwalifikujesz, porozmawiaj z księgowym lub specjalistą podatkowym o swojej konkretnej sytuacji.

Krok 2: Wybierz metodę rejestrowania przebiegu

Istnieje kilka sposobów śledzenia i rejestrowania przebiegu do celów podatkowych. Tradycyjny dziennik przebiegu, oprogramowanie księgowe, a nawet aplikacja na smartfony mogą być używane do śledzenia przebiegu przez cały rok. Oprogramowanie takie jak QuickBooks Self-Employed ułatwia śledzenie przebiegu.

Bez względu na wybraną metodę pamiętaj, aby zapisać stan licznika pojazdu na początku i na końcu roku. Ponadto upewnij się, że dokładnie śledzisz przebieg osobisty/biznesowy i aktualizujesz swoje dane.

Krok 3: udokumentuj swój przebieg lub wydatki

Po ustaleniu, w jaki sposób będziesz rejestrować przebieg, upewnij się, że Twoje dane są aktualne przez cały rok. Gwarantuje to, że dokładnie obliczysz przebieg, łatwo rozróżnisz podróże osobiste i służbowe i zyskasz jak najwięcej z odliczenia mil. Będziesz także zadowolony z posiadania aktualnych danych w przypadku kontroli podatkowej IRS.

W dzienniku kilometrów, oprogramowaniu lub aplikacji zanotuj następujące informacje dla każdej podróży:

• Rozpocznij/zakończ odczyty licznika
• Lokalizacja początkowa/końcowa
• Cel podróży
• Całkowity przebieg podróży

Ta metoda powinna być stosowana, jeśli planujesz ubiegać się o standardową stawkę milową. Jeśli planujesz wykorzystać rzeczywiste wydatki na samochód do odliczenia podatku, musisz zachować pokwitowania i dokumenty związane z rocznymi wydatkami na pojazd (tj. naprawą samochodu i ubezpieczeniem). W dalszej części tego postu porozmawiamy więcej o standardowym przebiegu w porównaniu do rzeczywistych wydatków na samochód.

Krok 4: Złóż prawidłowe formularze podatkowe

Prowadzenie i utrzymywanie dobrych rejestrów ułatwia nadchodzący czas podatkowy, ale musisz również upewnić się, że składasz odpowiednie formularze podatkowe wraz ze swoim zeznaniem. Oto zestawienie formularza, którego należy użyć, aby ubiegać się o odliczenie mil:

• Osoby pracujące na własny rachunek, właściciele firm i kierowcy korzystający z wspólnych przejazdów: odliczenie milowe jest naliczane w harmonogramie C.
• Rezerwiści, artyści performatywni i płatni urzędnicy państwowi: Zgłoś swoje mile na formularzu 2106: Wydatki biznesowe pracownika.
• Wolontariusze: Kwalifikowany przebieg zostanie uwzględniony jako część odliczeń na cele charytatywne. Jest to dostępne tylko dla tych, którzy żądają szczegółowych odliczeń.
• Wizyty lekarskie: Kwalifikowany przebieg zostanie uwzględniony jako część odliczeń medycznych. Jest to dostępne tylko dla tych, którzy żądają szczegółowych odliczeń.

W zależności od złożonego formularza może być wymagane podanie dodatkowych informacji o używanym pojeździe, takich jak data oddania go do użytku.

Krok 5: Trzymaj się swoich rekordów

Po złożeniu zwrotu możesz zostać poproszony o przesłanie dokumentacji do IRS, aby zweryfikować swój przebieg. Z tego powodu powinieneś zachować swoją dokumentację przez co najmniej trzy lata . Pamiętaj, aby oddzielić swoje rejestry, rachunki i inną dokumentację za każdy rok podatkowy, aby zachować porządek.

Jeśli okaże się, że Twoje dane zajmują zbyt dużo miejsca, możesz rozważyć zeskanowanie dokumentów, skorzystanie z oprogramowania księgowego z wbudowanym śledzeniem przebiegu lub skorzystanie z innej komputerowej formy przechowywania na przyszłe lata podatkowe.

Czy powinienem zamiast tego użyć metody odliczenia rzeczywistych kosztów pojazdu?

Istnieją dwa różne odliczenia pojazdu, które możesz wybrać, aby obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe: standardowe odliczenie mil i metoda rzeczywistych wydatków. Możesz wybrać tylko jeden, dlatego ważne jest, aby dokonać właściwego wyboru, aby jak najlepiej wykorzystać swoje odliczenia. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o tych odliczeniach i jak określić, który z nich jest najlepszy dla Twojej firmy.

Rzeczywiste wydatki w porównaniu ze standardowym odliczeniem mil

Dzięki standardowemu odliczeniu mil możesz odliczyć ustaloną stawkę za milę, gdy pojazd jest używany do celów służbowych. Stawka ta zmienia się co roku i jest publikowana na stronie IRS. Musisz posiadać lub wydzierżawić pojazd, za który ubiegasz się o odpis standardowy. Przebieg należy śledzić za pomocą dziennika przebiegu.

Standardowe odliczenie mil jest łatwe do obliczenia, dlatego wielu podatników decyduje się na skorzystanie z tej opcji. Jednak w niektórych przypadkach możesz nie mieć możliwości skorzystania ze standardowego odliczenia mil. Zgodnie z IRS nie będziesz mógł skorzystać z tej opcji, jeśli spełniony zostanie jeden z poniższych warunków:

• Twoja firma korzysta jednocześnie z co najmniej pięciu samochodów
• Złożyłeś wniosek o odliczenie amortyzacji samochodu przy użyciu dowolnej metody innej niż liniowa
• Złożyłeś wniosek o odliczenie na podstawie sekcji 179 na samochód
• Złożyłeś wniosek o specjalny odpis amortyzacyjny na samochód
• Zgłosiłeś rzeczywiste wydatki po 1997 r. za pojazd, który wynajmujesz

Aby skorzystać ze standardowej metody, musisz jej użyć w pierwszym roku oddania samochodu do użytku w Twojej firmie . W kolejnych latach możesz nadal korzystać ze standardowego odliczania kilometrów lub możesz przejść na metodę rzeczywistych wydatków.

Jeśli zdecydujesz się na skorzystanie z odpisu standardowego na pojazd leasingowany, musisz nadal korzystać z odpisu standardowego przez cały okres leasingu , w tym wszystkie odnowienia.

Możesz zdecydować, że faktyczne odliczenie kosztów jest lepszą opcją dla Twojej firmy. Niektórzy właściciele firm również nie kwalifikują się do korzystania ze standardowego odliczenia (np. firmy posiadające flotę pojazdów), dlatego muszą zamiast tego korzystać z rzeczywistego odliczenia kosztów.

Zamiast pobierać ustaloną stawkę za przejechane mile, odliczenie to pozwala na odpisanie wydatków niezbędnych do prowadzenia pojazdu w celach służbowych. Obejmują one:

• Gaz
• Olej
• Remont
• Ubezpieczenie
• Opłaty licencyjne
• Opłaty rejestracyjne
• Amortyzacja pojazdu

Ta metoda może wymagać więcej prowadzenia dokumentacji, ale może potencjalnie skutkować wyższymi odliczeniami niż przy użyciu standardowej stawki za kilometraż.

Ważną rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że jeśli zdecydujesz się skorzystać z odliczenia rzeczywistych wydatków, będziesz musiał nadal korzystać z tej metody za każdy rok, w którym pojazd jest używany w Twojej firmie.

Jeśli nie masz pewności, która metoda jest dla Ciebie najlepsza, skorzystaj z instrukcji dotyczących formularza podatkowego IRS lub kalkulatorów online, aby określić, która daje większe odliczenie.

Jak śledzić rzeczywiste odliczenie kosztów pojazdu?

Jeśli zdecydujesz się skorzystać z odliczenia rzeczywistych kosztów pojazdu, będziesz musiał śledzić wydatki na pojazd. Jeśli pojazd jest używany do celów służbowych i osobistych, będziesz mógł odliczyć jedynie wydatki związane z użytkowaniem pojazdu w celach służbowych.

Możesz użyć dziennika przebiegu, aby określić, jak często pojazd jest wykorzystywany do celów podatkowych. Będziesz także musiał zatrzymać wszelkie rachunki i dokumenty związane z kosztami pojazdu.

Dodatkowo będziesz chciał trzymać rachunki za parkowanie i opłaty za przejazd. Wydatki te mogą potencjalnie podlegać odliczeniu w innym miejscu w zeznaniu podatkowym. Obowiązuje to nawet w przypadku korzystania ze standardowego odliczenia kilometrów.

Konkluzja dotycząca ubiegania się o odliczenia kilometrów i podatku od pojazdów

Niezależnie od tego, czy jesteś pełnoetatowym właścicielem małej firmy, czy pracujesz jako wolny strzelec na boku, płacenie podatków może być stresujące. Jednym ze sposobów na złagodzenie stresu związanego z czasem podatkowym jest obniżenie zobowiązania podatkowego za pomocą kredytów i potrąceń, takich jak standardowe lub rzeczywiste odliczenia milowe. I nie poprzestawaj na tym. Wykorzystaj w pełni swoje zeznanie podatkowe, zapoznając się z naszą pełną listą odliczeń podatkowych dla małych firm, które mogą przynieść korzyści Twojej firmie.

Powodzenia!

Często zadawane pytania dotyczące odliczeń podatku za przebieg