Co to jest podatek od sprzedaży internetowej? Jak złożyć to we właściwy sposób

Nic na tym świecie nie jest wolne od cła.

Wyobraź sobie, że miałeś miejsce pracy w Londynie i teraz wracasz do Indii. Na terminalu Heathrow natknąłeś się na ładny salon wystawowy Da Milano, w którym sprzedaje się torebki. Wchodzisz do środka, wybierasz ładną torebkę i kupujesz ją po dokładnej cenie, bez płacenia importu.

Przepisy dotyczące podatku od internetu obowiązują władze stanowe. Senat nie odgrywa bezpośredniej roli i pozostawia rozstrzygnięcie poszczególnym organom decyzyjnym. Dlatego 45 stanów w USA, które przestrzegają tej zasady, ma różne stawki podatkowe, zasady i wytyczne dotyczące zezwoleń.

Gdzie naliczać podatek od sprzedaży internetowej?

Jeśli Twoja firma znajduje się w Kolorado, ale zlecasz swoje produkty na zewnątrz w Mississippi, rząd stanu Mississippi ma prawo nałożyć określoną kwotę cła od sprzedaży na Twoje produkty. Oznacza to, że firmy zajmujące się sprzedażą krzyżową muszą składać podatki w tym samym stanie, w którym mieszkają klienci.

Wyrok w sprawie South Dakota vs. Wayfair przywrócił amerykańskie przepisy podatkowe w sposób korzystny zarówno dla handlu elektronicznego, jak i sklepów stacjonarnych. Ze względu na rosnący popyt na Internet, zyski sklepów stacjonarnych zmalały. Ale teraz podatek od sprzedaży internetowej gwarantuje, że zarówno marki internetowe, jak i witryny sklepowe mają równe podatki, pobór zysków i neutralność podatkową.

Jednak e-commerce zawsze ma przewagę, ponieważ generuje największe przychody.

Kiedy pobierać podatek od sprzedaży internetowej?

Wiedza o tym, kiedy należy pobierać podatek od sprzedaży, jest definiowana przez koncepcję zwaną „powiązaniem podatku od sprzedaży” — a to zupełnie inna gra. To nie jest tak proste, jak złożenie zeznań podatkowych na koniec roku podatkowego i wysłanie ich do działu podatkowego w celu przeprowadzenia audytu. Przepisy dotyczące Nexusa mogą być trudne i zależą od tego, czy faktycznie jesteś sprzedawcą zdalnym, czy nie.

jeśli masz powiązania lub partnera stowarzyszonego w danym stanie, w postaci placówki, oddziału lub centrali, możesz zdecydować się na zezwolenie na podatek od sprzedaży w tym stanie. Oczywiście ta zasada dotyczy państw, które zalegalizowały podatek od sprzedaży internetowej. Jeśli jesteś marką e-commerce z fizycznym zapleczem w stanie wolnym od podatku, podatek od sprzedaży internetowej nie jest twoim zmartwieniem.

Jaki jest związek podatkowy?

Być może słyszałeś słowo nexus w jego dosłownym znaczeniu, wiązać, łączyć lub wiązać. Ale w podatku od sprzedaży, nexus to tylko wymyślny sposób, w jaki państwo decyduje, czy musisz zapłacić im podatek od sprzedaży, czy nie.

Związek podatkowy to relacja między organem zarządzającym, takim jak państwo, a właścicielem firmy na małą lub dużą skalę. Oznacza to, że rząd stanu może nałożyć na ciebie podatek od sprzedaży, niezależnie od tego, czy jesteś w związku fizycznym, czy nie. Podatek pobierany od sprzedawców internetowych jest wykorzystywany do renowacji infrastruktury, spłaty długów i utrzymania dróg oraz innych przetargów budowlanych.

Rodzaje powiązań podatkowych

Oto kilka scenariuszy nexus, w ramach których będziesz uprawniony do prowadzenia działalności gospodarczej i uzyskania pozwolenia podatkowego w określonym stanie:

• Nexus po kliknięciu: jeśli masz zewnętrzne połączenie w stanie, w którym chcesz rozwijać swoją firmę, wybierz nexus po kliknięciu. Połączenie może skierować Twoją markę do jej grupy docelowej poprzez reklamę cyfrową i zwiększyć bazę konsumentów.
• Affiliate Nexus: Jeśli Twoja marka jest zarządzana lub jest własnością lokalnego sprzedawcy detalicznego lub partnera, który dzieli z Tobą kapitał, będziesz kwalifikować się do „Affiliate Nexus”.
• Nexus rynku. Jeśli zarządzasz procesami podatkowymi i zapewniania zgodności za pomocą oprogramowania marketplace (takiego jak Amazon lub Etsy), możesz wybrać zezwolenie w ramach powiązania marketplace.
• Związek ekonomiczny zostaje osiągnięty, gdy sprzedawca detaliczny spoza stanu osiągnie wymagany próg transakcji sprzedaży, aby uzyskać ważne zezwolenie podatkowe określonego stanu.
• Nexusy stron trzecich to ręczne spółki zależne, które opodatkowują Twoich konsumentów w Twoim imieniu. Obejmują one instalacje produktów, szkolenia, wydajność lub usługi, obsługę klienta, windykację i sprawdzanie zdolności kredytowej.

Poniższa mapa Stanów Zjednoczonych pokazuje, ile stanów zdecydowało się na ułatwienia na rynku, powiązania gospodarcze lub wymagania dotyczące sprzedawców zdalnych.
. Źródło: Fundacja Podatkowa

Stanowy próg nexus dla firm internetowych

Najważniejszą rzeczą, którą należy wiedzieć o ekonomicznym powiązaniu, jest to, że nie ma jednego uniwersalnego progu, który mógłby go uruchomić. Po decyzji Wayfair Dakota Południowa ustaliła swój stanowy próg dla sprzedawców detalicznych do płacenia podatku od sprzedaży, gdy osiągną 100 000 USD sprzedaży i 200 transakcji w ciągu 12 miesięcy. Podczas gdy niektóre stany naśladują te same liczby, inne mają swoje ograniczenia.

Oto kilka przykładów:

• Tennessee ogłosiło, że ich próg sprzedaży w ciągu ostatnich 12 miesięcy wyniósł 500 000 USD, bez względu na liczbę dokonanych transakcji.
• Massachusetts to ta sama liczba 500 000 $, ale wymaga również 100 transakcji w stanie, aby uruchomić powiązanie gospodarcze.
• Prawo stanu Connecticut mówi o 250 000 USD i 200 transakcjach w ciągu ostatnich 12 miesięcy.
• Iowa , Idaho, Kansas i Illinois mają powiązania gospodarcze w wysokości 100 000 USD lub próg 200 oddzielnych transakcji sprzedaży.
• Alabama generuje nexus w wysokości 250 000 USD w sprzedaży w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla niezliczonych transakcji.

Ta rozbieżność może mieć znaczące implikacje dla dużych sprzedawców z klientami w całym kraju. Co więcej, niektóre stany przewidziały wymagania podatkowe na przyszłość, ale nie na teraźniejszość. Jeśli zaczynasz jako sprzedawca zdalny, znajomość wymagań dotyczących nexusa w Twojej lokalizacji jest niezbędna, aby wiedzieć, czy kwalifikujesz się do uzyskania licencji podatkowej.

Jak pobierać podatek od sprzedaży internetowej

W tym momencie istnieje prawdopodobieństwo, że poczujesz się przytłoczony. Przy tak szczegółowej praktyce nawet najmniejszy błąd może spowodować poważne błędy obliczeniowe. Wiedza o tym, jak rejestrować podatek od sprzedaży internetowej od towarów międzynarodowych, jest ważna, ponieważ rządowe organy regulacyjne sprawdzają to podczas procesu audytu. Rozumiemy, jak wygląda ten proces.

1. Zarejestruj się, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży

Teraz, gdy wiesz, czy i gdzie masz nexus, następnym krokiem jest zarejestrowanie się w celu uzyskania pozwolenia na podatek od sprzedaży. Będziesz potrzebować pozwolenia, jeśli pobierasz podatek od sprzedaży, ponieważ pobieranie go bez niego jest niezgodne z prawem. Podobnie jak w przypadku nexusa, każdy stan nieco się różni, ale kroki są względnie takie same podczas rejestracji w celu pobrania podatku od sprzedaży:

Otrzymanie wniosku może potrwać kilka tygodni, ale nie martw się. Po złożeniu wniosku stan może poprosić o dodatkowe informacje, takie jak sprzedaż brutto lub rodzaje sprzedawanych produktów. Po ich sprawdzeniu otrzymasz numer identyfikacji podatkowej, którego będziesz używać podczas pobierania podatku od sprzedaży. Otrzymasz również instrukcje dotyczące składania zeznań podatkowych.

Zezwolenie to będzie również dostarczane z wydaną przez państwo częstotliwością składania wniosków, aby poinformować Cię, kiedy musisz złożyć podatki (czas trwania, kadencja i termin). Zwykle może to być miesięczna, kwartalna lub roczna.

2. Pobieranie podatku od sprzedaży

Po uzyskaniu pozwolenia i zapoznaniu się z cyklem możesz dodać dodatkową opłatę podatkową do rachunków za zakup. Można to zrobić na kilka sposobów: poprzez podatek GST, opłatę za wygodę lub akcyzę. Twój koszyk na zakupy potrzebuje całej ilości rozpadu, który zapewnia przejrzystość między Tobą a Twoimi klientami. Ponadto ważne jest, aby dostosować aplikację w taki sposób, aby opodatkować tylko uprawnionego klienta, a nie każdego klienta.  

3. Kolekcja moderatorów rynku

Może się wydawać, że nie masz nic przeciwko, jeśli sprzedajesz towary na rynku internetowym, takim jak Amazon lub Etsy. Ale wciąż jest praca do wykonania. Przepisy dotyczące pośredników na rynku są stosunkowo nowe i chociaż niektóre stany nakładają te przepisy, większość sprzedawców musi nadal zachować ważność swoich zezwoleń. Koordynator rynku będzie obsługiwał podatek od sprzedaży tylko od transakcji sprzedawanych za pośrednictwem swojej platformy.

Tak więc, jeśli sprzedajesz produkty na osobistej stronie internetowej lub w sklepie poza tym rynkiem, nadal będziesz musiał pobierać podatki za sprzedaż w Twojej witrynie, nawet jeśli Etsy lub Amazon pobierają je za Ciebie.

4. Podatek od sprzedaży oparty na lokalizacji

Dwa inne ważne czynniki związane z pobieraniem podatku od sprzedaży to to, czy Twoja firma znajduje się w stanie pochodzenia, czy w stanie docelowym.

Stany pochodzenia wymagają pobierania podatku od sprzedaży na podstawie lokalizacji firmy sprzedającego. Istnieje 12 stanów pochodzenia, więc jeśli mieszkasz w Arizonie, Kalifornii, Illinois, Mississippi, Missouri, Nowym Meksyku, Ohio, Pensylwanii, Tennessee, Teksasie, Utah lub Wirginii, powinieneś naliczać stawkę podatku dla miejsca, w którym prowadzisz działalność jest usytuowany. Należy pamiętać, że stawka może obejmować kombinację stawek podatku stanowego, powiatowego, miejskiego i okręgowego.

Podatek od sprzedaży oparty na miejscu docelowym określa stawkę podatku od sprzedaży na podstawie lokalizacji kupującego lub miejsca docelowego sprzedaży. Może to być trochę mylące, ponieważ musisz również dodać stawki stanowe oraz stawki podatków lokalnych, które mogą być dowolną kombinacją stawek podatków stanowych, powiatowych, miejskich i okręgowych.

5. Pobieranie podatku od sprzedaży

Biznes online może stać się lukratywny, ale najpierw musisz założyć fundament. Oprócz ustanowienia strategii wejścia na rynek, musisz przeprowadzić odpowiednią kontrolę księgową i podatkową, aby zachować integralność swojej marki.

Oprócz wiedzy o tym, ile naliczać swoim klientom, będziesz także chciał się upewnić, że znasz stawki sprzedawanych produktów. Niektóre towary i usługi są opodatkowane według określonych stawek (odzież w NY), stawek obniżonych lub całkowicie zwolnionych z podatku. Podczas gdy artykuły spożywcze i leki na receptę nie są opodatkowane w niektórych miejscach, pobieranie cyfrowe i testy patologiczne są opodatkowane, jeśli są rezerwowane przez Internet.

Oprogramowanie do obsługi podatku od sprzedaży i podatku VAT

W przypadku większości firm bycie na bieżąco z konsekwencjami prawnymi i polityką podatkową jest prawie niemożliwe. Jednak dzięki zautomatyzowanemu rozwiązaniu, takiemu jak oprogramowanie do rozliczania podatku od sprzedaży i podatku VAT, możesz stosować stanowe przepisy ustawodawcze do transakcji z klientami i dokładnie opodatkować swoją sprzedaż. Oprogramowanie śledzi stale zmieniające się przepisy i pobiera je do Twojego systemu, aby Twoja firma działała zgodnie z przepisami i była wolna od błędów.

Dla kogo oprogramowanie jest korzystne?

Właściciele firm, zespoły obsługi klienta, zespoły księgowości i finansów oraz inni administratorzy stosują różne rodzaje podatku od sprzedaży internetowej w postaci podatku VAT (podatku od wartości dodanej), GST, podatku pośredniego lub cła i dopłaty. Oprogramowanie do obsługi podatku obrotowego i podatku VAT przynosi korzyści tym interesariuszom, automatyzując kwoty podatków z zakupami biznesowymi, typami produktów i innymi zobowiązaniami. Niektóre narzędzia do przestrzegania przepisów podatkowych generują również powiadomienia o konieczności złożenia zeznań podatkowych, aby mieć pełną kontrolę księgową nad swoją firmą.

Rozważania dotyczące podatku od sprzedaży internetowej

Zdecydowanie zaleca się nawiązanie relacji z ekspertem ds. sprzedaży i podatków lokalnych (SALT), który może przeprowadzić Cię przez złożone przepisy dotyczące podatku od sprzedaży obowiązujące w danym stanie. Każdy stan ma własną witrynę internetową Departamentu Podatków (lub odmianę) i zazwyczaj ma zasoby, które mogą pomóc w obliczeniach podatku od sprzedaży i obowiązujących przepisów.

• Bardzo ważne jest składanie „ zerowych zeznań podatkowych ”, nawet jeśli nic nie sprzedałeś. Ustanawia twoje „jasne intencje” wobec rządu i potwierdza twoje pozwolenie.
• Kilka stanów zapewnia zniżki podatkowe sprzedawcom detalicznym, którzy terminowo składają deklaracje dotyczące wykorzystanego podatku. Zniżki zawsze pomagają osiągnąć zysk ekonomiczny, więc staraj się być punktualny.
• Upewnij się, że Twoi moderatorzy rynku są autentyczni i nie będą angażować się w oszustwa podatkowe na żadnym etapie cyklu życia handlu elektronicznego.
• Jeśli pobierasz podatek z mocą wsteczną, dostosuj swoje wymagania podatkowe do aktualnych przepisów podatkowych i obowiązujących w Twoim stanie.
• Narzuć uproszczoną strukturę stawek podatkowych na swoje towary i usługi.
• Dokładnie sprawdź zapisy na fakturze pod kątem rozbieżności w płatnościach lub błędów w obliczeniach.

Mądre decyzje przynoszą wysokie zyski

Jeśli prowadzisz firmę zdalnie, wślizgnięcie się do króliczej nory może wydawać się atrakcyjne, aby uniknąć kłopotów podatkowych. Jednak na dłuższą metę nie zapewni ci to godnej zaufania nazwy. Utrzymanie monet w czystości to jedyny sposób, aby brzęczały na Twoim koncie bankowym. Posiadanie czystej karty transakcji klientów przyniesie korzyści Twojej firmie i całemu kołom gospodarczym stanu.

Dowiedz się, jak wykorzystać sprzedaż pośrednią, aby zoptymalizować przychody firmy i obniżyć koszty ogólne.

Ten artykuł został pierwotnie opublikowany w 2019 roku. Treść została zaktualizowana o nowe informacje.