Wyjaśnienie różnicy między rachunkiem zysków i strat a bilansem

Rachunek zysków i strat oraz bilans to dwa ważne dokumenty finansowe w każdej firmie. Dostarczają krytycznych informacji na temat kondycji finansowej i wyników firmy. Chociaż oba zestawienia dostarczają cennych informacji, dokładne porównanie rachunku zysków i strat z bilansem ujawnia kilka kluczowych różnic. Oto bliższe spojrzenie na oba dokumenty.

Co to jest bilans?

Bilans zawiera obraz aktywów, pasywów i kapitału własnego firmy w określonym momencie. Informacje te są wykorzystywane do oceny finansów firmy i jej zdolności do spłaty wierzycieli.

Bilans jest używany przez inwestorów i analityków do zrozumienia profilu ryzyka firmy. Jeśli jesteś właścicielem małej firmy, możesz użyć oprogramowania księgowego do zarządzania bilansem.

Co znajduje się w bilansie?

Bilans obejmuje aktywa i pasywa firmy oraz kapitał własny właściciela.

Majątek

Aktywa to wszystko, co firma posiada i może wykorzystać do generowania dochodu. Obejmuje to gotówkę, inwestycje, należności, zapasy, rzeczowe aktywa trwałe i wyposażenie.

W bilansie finansowym występują dwa rodzaje aktywów: krótkoterminowe i długoterminowe. Aktywa krótkoterminowe, zwane również aktywami obrotowymi, to te, które można zamienić na gotówkę w ciągu jednego roku lub krócej. Ponieważ aktywa w bilansie są wymienione w kolejności ich płynności, na pierwszym miejscu znajdują się aktywa krótkoterminowe. Należą do nich gotówka, należności i zapasy.

Aktywa długoterminowe to takie, których nie można zamienić na gotówkę w ciągu roku. Są to przedmioty, takie jak nieruchomości, rośliny i sprzęt. Aktywa długoterminowe to także kapitał intelektualny i znaki towarowe. Są one wymienione w bilansie tuż pod aktywami obrotowymi.

Zadłużenie

Zobowiązanie to wszystko, co firma jest winna innej stronie. Może to obejmować podatki lub pieniądze należne dostawcom, pracownikom i wierzycielom.

Zobowiązania dzieli się zazwyczaj na dwie kategorie: bieżące i długoterminowe. Zobowiązania krótkoterminowe to te, które są wymagalne w ciągu jednego roku, takie jak zobowiązania i podatki do zapłacenia.

Zobowiązania długoterminowe to te, których spłata potrwa dłużej niż rok, w tym pożyczki długoterminowe, kredyty hipoteczne i płatności samochodowe.

Kapitał

Zrozumienie bilansu wymaga również zapoznania się z kapitałem własnym. Odnosi się to do części aktywów firmy należących do jej akcjonariuszy i wymienionych w zestawieniu kapitału akcjonariuszy. Może to obejmować akcje zwykłe, akcje uprzywilejowane i zyski zatrzymane. Kapitał jest również czasami określany jako aktywa netto.

Jaki jest cel bilansu?

Celem bilansu jest poinformowanie zainteresowanych stron o wartości firmy z perspektywy wartości księgowej.

Sekcja pasywów bilansu pokazuje, w jaki sposób firma wykorzystuje swoje aktywa i jak te aktywa są finansowane na podstawie zobowiązań finansowych firmy. Łączne aktywa spółki powinny być równe sumie jej łącznych zobowiązań i kapitału własnego:

Aktywa = Zobowiązania + Kapitał własny

Banki i inwestorzy badają bilans firmy, aby zobaczyć, w jaki sposób wykorzystuje ona swoje zasoby, dlatego tak ważne jest, aby były one aktualne.

Bilans różni się od rachunku zysków i strat pod wieloma względami.

Co to jest rachunek zysków i strat?

Rachunek zysków i strat to sprawozdanie finansowe, które przedstawia wyniki finansowe firmy w określonym okresie obrachunkowym. Często określa się go mianem rachunku zysków i strat lub rachunku zysków i strat.

Co się dzieje na rachunku zysków i strat?

W przeciwieństwie do bilansu, rachunek zysków i strat pokazuje dochody i wydatki firmy za dany okres. Oblicza dochód netto, który jest różnicą między całkowitymi przychodami firmy a całkowitymi wydatkami w określonym okresie.

Ogólnie rzecz biorąc, rachunek zysków i strat firmy obejmuje następujące pozycje:

Przychód

Przychody to pieniądze zarobione przez firmę w określonym czasie, zazwyczaj ze sprzedaży towarów lub usług. Na przychody składają się przychody operacyjne i przychody nieoperacyjne.

Przychody operacyjne są głównym źródłem przychodów firmy i pochodzą z podstawowej działalności firmy. Przychody nieoperacyjne są generowane z innej działalności, takiej jak przychody odsetkowe lub zyski ze sprzedaży aktywów.

Wydatki

Rachunek zysków i strat lub rachunek zysków i strat pokazuje również wydatki firmy. Wydatki to koszty ponoszone przez firmę w celu wygenerowania przychodów. Obejmują one zarówno koszty operacyjne, jak i koszty nieoperacyjne.

Koszty operacyjne to koszty związane z podstawową działalnością firmy, takie jak koszt sprzedanych towarów (COGS), koszty sprzedaży, koszty ogólne i administracyjne (SG&A) oraz koszty badań i rozwoju (B+R).

Koszty nieoperacyjne to koszty niezwiązane z podstawową działalnością firmy, takie jak koszty odsetek lub straty ze sprzedaży aktywów.

Dochód netto

Jest to dolna linia rachunku zysków i strat, która przedstawia całkowity dochód firmy minus całkowite wydatki. Może być dodatnia, co oznacza, że ​​firma zarobiła pieniądze, lub ujemna, gdy firma traci pieniądze.

Jaki jest cel rachunku zysków i strat?

Razem z bilansem, rachunek zysków i strat daje jasny obraz wyników finansowych firmy. Dostarczając informacji o przychodach, wydatkach i zyskach firmy, zestawienie służy do oceny rentowności firmy.

Rachunki zysków i strat są zazwyczaj sporządzane raz na kwartał lub raz na rok. Inwestorzy, wierzyciele i analitycy wykorzystują zestawienia dochodów do oceny dotychczasowych wyników firmy i bieżącej sytuacji finansowej.

Podobieństwa między bilansami a rachunkiem zysków i strat

Istnieje kilka kluczowych podobieństw między bilansem a rachunkiem zysków i strat. Oba zapewniają wgląd w ogólną kondycję finansową firmy.

Bilanse pokazują aktywa, które można wykorzystać na spłatę długów, podczas gdy rachunek zysków i strat pokazuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej firmy, które są kolejnym źródłem środków na spłatę długów.

Wreszcie, oba zestawienia można wykorzystać do obliczenia ważnych wskaźników finansowych, takich jak wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego, który jest kluczowym miernikiem oceny sytuacji finansowej firmy.

Chociaż istnieją pewne podobieństwa między tymi dwoma dokumentami finansowymi, istnieją również pewne ważne różnice.

Różnice między rachunkiem zysków i strat a bilansem

Poniżej znajdują się najważniejsze różnice między tymi kluczowymi dokumentami finansowymi.

• Rachunek zysków i strat rejestruje przychody i wydatki firmy w danym okresie, zwykle przez jeden rok. Z drugiej strony bilans zawiera obraz aktywów, pasywów i kapitału firmy w jednym momencie.
• Rachunek zysków i strat służy do oceny wyników firmy w czasie. Bilans nie może służyć do oceny wyników.
• Podczas gdy rachunek zysków i strat przedstawia przychody i wydatki, bilans przedstawia aktywa, pasywa i kapitał własny.
• Kolejną różnicą między rachunkiem zysków i strat a bilansem jest zdolność kredytowa. Banki i wierzyciele sprawdzają pozycje bilansowe, gdy rozważają pożyczenie pieniędzy firmie. Chcą zobaczyć, że firma ma wystarczająco dużo aktywów, aby spłacić pożyczkę, a zobowiązania firmy są możliwe do opanowania.
• Wreszcie rachunek zysków i strat służy do generowania raportów podatkowych, podczas gdy bilans nie.

Dolna linia

Dokonując porównania bilansu z rachunkiem zysków i strat, najważniejszą rzeczą, którą należy wiedzieć, jest to, że są to dwa najważniejsze dokumenty biznesowe. Dostarczają podstawowych informacji o wynikach firmy i wartości firmy. Chociaż oba oświadczenia są przydatne, służą różnym celom i należy ich używać łącznie, aby uzyskać pełny obraz sytuacji finansowej firmy.