Jak możesz wykorzystać IRA do inwestowania w złoto i inne metale szlachetne?

Poziomy giełdowe są ogólnie uważane za pieniste, szczególnie w tych niepewnych czasach. Inwestorzy i właściciele IRA mogą obawiać się, że ich rachunki są nadmiernie eksponowane na akcje. Czy to naprawdę ich wina?

Najbezpieczniejsze inwestycje (płyty CD, bony skarbowe i fundusze rynku pieniężnego) oferują stopy procentowe bliskie zeru. Mogą istnieć osoby zainteresowane inwestowaniem pieniędzy IRA w złoto lub inne metale szlachetne, takie jak srebro, platyna i pallad.

W tym artykule omówimy, jak używać IRA do inwestowania bezpośrednio w rzeczywiste monety i kruszce z metali szlachetnych, a pośrednio w ETF-y z metali szlachetnych (fundusze giełdowe) i akcje górnicze.

Ponadto omawiamy posiadanie aktywów z metali szlachetnych w formach podlegających opodatkowaniu. Zacznijmy.

Zasoby metali szlachetnych IRA

Mogłoby się wydawać, że Kodeks Podatkowy nie aprobuje przechowywania fizycznych metali szlachetnych w IRA. Zasadniczo każda inwestycja w metal lub monety w IRA jest uważana za nabycie przedmiotu kolekcjonerskiego.

W takim przypadku sprzedaż właścicielowi IRA (czyli Tobie) jest klasyfikowana jako dystrybucja podlegająca opodatkowaniu z IRA, po której następuje sprzedaż metalu lub monety.

Ogólna zasada zabrania IRA inwestowania w metale szlachetne lub monety wykonane z metali szlachetnych.

Pomimo tej ogólnej zasady, nasz ukochany Kongres wypracował ważny wyjątek. Złoto, srebro, platyna lub kruszec, który spełnia obowiązujące normy czystości, można inwestować w IRA, które spełniają wyjątek.

Powiernicy lub opiekunowie IRA muszą jednak posiadać monety lub sztabki w przeciwieństwie do Ciebie jako właściciela IRA.

Zasady te dotyczą wszystkich kont IRA – tradycyjnych, Roth, SEP i SIMPLE.

Fizyczne inwestycje IRA w metale szlachetne i kruszce

Szereg monet i kruszcu z metali szlachetnych może być własnością IRA na podstawie wyżej wymienionego wyjątku w Kodeksie Podatkowym.

Moneta Amerykański Złoty Orzeł; moneta kanadyjski Złoty Liść Klonowy; moneta Amerykański Srebrny Orzeł; oraz moneta Amerykański Platynowy Orzeł; a także sztabki złota, srebra, platyny i palladu (kruszec) spełniające obowiązujące normy czystości.

Podobnie sztabki złota i srebra muszą mieć czystość 99,5% lub lepszą.

Ogólnie rzecz biorąc, wszystko idzie dobrze. Jednym z największych problemów praktycznych jest znalezienie powiernika IRA, który jest gotów założyć samodzielną IRA i ułatwić przenoszenie i przechowywanie aktywów z metali szlachetnych. Niewiele firm działa jako powiernicy dla IRA metali szlachetnych.

Wygląda na to, że żadna z większych firm maklerskich nie jest na pokładzie (z tego, co mogę powiedzieć).

Wśród chętnych metali szlachetnych powiernikami IRA są GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust oraz New Direction Trust Company. Powiernicy IRA, którzy chcą to zrobić, zorganizują przechowywanie aktywów z metali szlachetnych.

Zlokalizowany w Wilmington w stanie Delaware magazyn Delaware jest jednym z głównych obiektów magazynowych.

Osobiście polecam inwestowanie w złoto z renomowaną firmą Regal Assets. Możesz przeczytać recenzję Regal Assets tutaj.

Należy pamiętać: Powiernicy wymienieni powyżej są wymienieni wyłącznie w celach informacyjnych, bez poparcia. Do zlokalizowania powierników można użyć wyszukiwania internetowego.

Inwestycje IRA poprzez ETF-y metali szlachetnych

Dla tych, którzy nie chcą zajmować się kwestiami związanymi z fizyczną własnością monet lub kruszcu z metali szlachetnych przez IRA, istnieje możliwość skorzystania z funduszu giełdowego (ETF), który śledzi wartość metalu szlachetnego.

Nabycie udziałów w ETF metali szlachetnych przez IRA było postrzegane jako zakup przedmiotu kolekcjonerskiego.

Zgodnie z federalnymi przepisami o podatku dochodowym byłoby to uznane za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu zgodnie z zasadami IRA. To nie jest dobrze.

Na szczęście IRS stwierdził, że IRA mogą bez żadnych komplikacji kupować udziały w ETF-ach z metali szlachetnych, które są klasyfikowane jako fundusze powiernicze.

IRS orzekł, że IRA mogą inwestować w złote ETFy poprzez Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Złotym ETF o największej popularności był SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

Srebrny ETF może być zakupiony przez IRA w PLR 200732027.

Wspomniano tu o popularnym giełdowym funduszu srebrem iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Przyjrzyj się przepisom podatkowym w prospekcie funduszu, jeśli nie masz pewności, czy IRA może być właścicielem określonego funduszu ETF na metale szlachetne.

Jeśli renomowana firma maklerska działa jako powiernik IRA, najprawdopodobniej w pierwszej kolejności nie pozwoli IRA na zakup udziałów w nieuprawnionym funduszu ETF.

Inwestycje IRA poprzez akcje górnictwa metali szlachetnych

Innym pośrednim sposobem inwestowania w metale szlachetne jest kupowanie akcji zwykłych spółek wydobywczych za pomocą konta IRA.

Federalna ustawa o podatku dochodowym nie ma z tym problemu.

Dobrym przykładem może być kupno akcji Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick to jedna z największych na świecie firm wydobywczych, produkująca złoto i miedź w 13 krajach.

Względy związane z wiekiem właścicieli IRA

W miarę zbliżania się i osiągania wieku emerytalnego aktywa metali szlachetnych stają się trudniejsze do inwestowania za pośrednictwem IRA ze względu na ich zmienność.

Ponadto, gdy tradycyjny właściciel IRA osiągnie 72 lata, należy przyjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD).

Tradycyjne IRA (w tym SEP-IRA i SIMPLE IRA) muszą mieć wystarczającą płynność, aby spełnić wymagania RMD.

Jednak RMD nie muszą być pobierane z każdego IRA. Wszystko, co musisz zrobić, to wypłacić odpowiednią kwotę (przynajmniej) ze swoich kont w ciągu roku.

Na przykład możesz zainwestować w kruszce metali szlachetnych w jednym IRA, a także w aktywa płynne, takie jak akcje notowane na giełdzie i fundusze inwestycyjne w innym.

Konto płynne może być używane do przyjmowania RMD, pozostawiając konto z metalem szlachetnym nietknięte.

Zapasy złota i górnictwa przechowywane na rachunkach podatkowych

Osoby posiadające akcje ETF z metali szlachetnych na swoich opodatkowanych rachunkach maklerskich zapłacą 28% podatek od długoterminowych zysków kapitałowych, a nie standardową stawkę 20%.

Jaki jest powód?

Zyski ze sprzedaży przedmiotów kolekcjonerskich są uważane za zyski podlegające opodatkowaniu. W 2020 r. krótkoterminowe zyski ze sprzedaży akcji ETF z metali szlachetnych znajdujących się na koncie firmy maklerskiej podlegającej opodatkowaniu podlegają maksymalnej federalnej stawce podatkowej w wysokości 37%.

NIIT (podatek dochodowy od inwestycji netto) to przerażający podatek, który może uderzyć zarówno w długoterminowe, jak i krótkoterminowe zyski. Państwo może również nakładać podatki dochodowe.

W 2020 r. długoterminowe zyski ze sprzedaży akcji górniczych przechowywanych na opodatkowanym rachunku maklerskim osoby fizycznej podlegają maksymalnej federalnej stawce podatkowej w wysokości 20%.

Maksymalna federalna stawka podatku od krótkoterminowych zysków ze sprzedaży akcji górniczych przechowywanych na Twoim opodatkowanym rachunku maklerskim wynosi 37% w 2020 r.

Zarówno długoterminowe, jak i krótkoterminowe zyski mogą podlegać NIIT 3,8%, a także mogą obowiązywać stanowe podatki dochodowe.

Nic nie stoi na przeszkodzie, abyś trzymał sztabki złota, cenne monety lub sztabki metali szlachetnych w swojej skrytce depozytowej. Możesz też zakopać je na swoim podwórku, chociaż odradzam tę opcję.

W podsumowaniu

Jak widać, IRA mogą inwestować w złoto i inne metale szlachetne na różne sposoby. Każda metoda ma swoje zalety i wady, które należy rozważyć. Doradcy podatkowi i inwestycyjni mogą udzielić wskazówek.

Ponadto możesz również przechowywać akcje górnicze i ETF-y z metali precyzyjnych na opodatkowanych rachunkach maklerskich. Oto konsekwencje federalnego podatku dochodowego.