Jak opodatkowane są bonusy?

Czy jesteś właścicielem małej firmy, który nagradza swoich pracowników premią? Będziesz musiał zdecydować, ile dać, kiedy rozdzielić premię i obliczyć, ile podatków potrącić (uwaga na spoiler: obliczenia podatkowe dla premii różnią się od zwykłych zarobków).

A może jesteś pracownikiem otrzymującym premię za swoją ciężką pracę i chcesz poznać konsekwencje podatkowe otrzymania tego dodatkowego dochodu.

Bez względu na to, w jakiej sytuacji się znajdujesz, jesteśmy tutaj, aby Ci pomóc. W tym przewodniku opiszemy wszystko, co musisz wiedzieć o bonusach i podatkach. Przeprowadzimy Cię krok po kroku przez proces naliczania premii podatkowych, obliczania potrąceń u źródła, rozliczania zobowiązań podatkowych jako pracownika oraz radzenia sobie z podatkami od premii, jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek.

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej!

Jak opodatkowane są premie dla pracodawców?

Istnieją dwie podstawowe metody obliczania federalnego podatku dochodowego od wypłat premii dla Twoich pracowników.

Procentowa metoda obliczania podatków od premii

Metoda procentowa to najprostszy sposób na obliczenie podatków bonusowych. Korzystając z tej metody, od kwoty premii potrącasz zryczałtowaną stawkę podatku dochodowego w wysokości 22%. Nie można stosować innych wartości procentowych. Ta stawka podatku dotyczy tylko premii lub innych dodatkowych dochodów. Jeśli w tym samym czasie wypłacane są również regularne wynagrodzenie, stawka ryczałtowa w wysokości 22% dotyczy tylko premii.

Spójrzmy na przykład. Twój pracownik, John, otrzyma premię w wysokości 2000 USD, a Ty zdecydujesz się użyć metody procentowej.

1. Pomnóż kwotę bonusu (2000 $) przez 22% (.22). Łącznie 440 dolarów. Jest to kwota podatków, którą potrącasz z bonusu.
2. Odejmij potrąconą kwotę (440 USD) od kwoty premii brutto (2 000 USD). To daje ci 1560 dolarów. Jest to kwota, którą Jan zarabia po potrąceniu podatków.

Ostatnią rzeczą, na którą należy zwrócić uwagę, jest to, że stawka podatku 22% dotyczy wynagrodzenia uzupełniającego (w tym premii) do 1 miliona USD. Premie lub dodatkowe dochody przekraczające 1 milion USD podlegają opodatkowaniu według stawki 37%. Jednak dla większości małych firm nie będzie to problemem.

Agregacyjna metoda obliczania podatków od premii

Zagregowana metoda obliczania podatków od premii jest nieco bardziej złożona. Korzystając z tej metody, do wykonania obliczeń wykorzystasz zarówno kwotę premii, jak i regularne wynagrodzenie pracownika. Zobaczmy, jak to działa.

1. Dodaj premię pracownika do regularnych płac, które są wypłacane w tym samym czasie.
2. Użyj tej sumy, aby znaleźć kwotę do potrącenia, korzystając z przedziałów podatkowych w publikacji IRS 15. (Zapisz ten numer — będziesz potrzebować go później).
3. Następnie użyj przedziałów podatkowych, aby określić, ile potrącić TYLKO od regularnych zarobków pracownika.
4. Odejmij podatki od regularnych zarobków w kroku 3 od łącznej sumy premii i regularnych zarobków z kroku 2. Jest to kwota, którą potrącisz z wypłaty premii.

Choć brzmi to niejasno, wyjaśnijmy wszelkie pytania na przykładzie.

Twój pracownik, John, regularnie zarabia 1000 dolarów. Według jego W-4 jest kawalerem, ma tylko jedną pracę i nie ma na utrzymaniu. John otrzyma premię na koniec roku w wysokości 2000 $. Aby obliczyć kwotę podatków federalnych do potrącenia, wykonaj następujące czynności:

1. Dodaj kwotę premii Johna (2000 $) do jego normalnej pensji (1000 $). Suma wynosi 3000 dolarów.
2. Użyj publikacji IRS 15, aby znaleźć kwotę podatków do potrącenia od 3000 USD. Na podstawie danych z W-4 Johna ta kwota wynosi 393 USD.
3. Użyj publikacji IRS 15, aby znaleźć kwotę podatków do potrącenia z regularnych zarobków Johna (1000 USD). Na podstawie danych z W-4 Johna ta kwota wynosi 54 USD.
4. Odejmij sumę z kroku 3 (54 zł) od sumy w kroku 2 (393 zł). Łącznie 339 dolarów. Potrącasz tę kwotę z czeku bonusowego Johna w wysokości 2000 USD.

Oprócz federalnych podatków dochodowych będziesz również musiał odprowadzać podatki na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne i stanowe z premii pracownika.

Którą metodę podatku od premii należy zastosować?

Teraz nadszedł czas, aby zdecydować, z której metody podatku bonusowego skorzystasz. Chociaż użycie metody procentowej może wydawać się logiczne, ponieważ jest łatwiejsze, istnieje kilka wyjątków, o których należy pamiętać.

Według IRS możesz wybrać jedną z tych metod, jeśli potrącałeś podatek dochodowy od stałego wynagrodzenia pracownika w bieżącym lub bezpośrednio poprzedzającym roku kalendarzowym. Jeśli podatek dochodowy nie został potrącony z regularnego wynagrodzenia pracownika w tym okresie, będziesz musiał zastosować metodę zagregowaną do obliczania podatków potrącanych od premii.

Chociaż metoda procentowa jest łatwiejsza, może spowodować, że pracownik otrzyma z góry mniej pieniędzy, niż gdybyś korzystał z metody agregowanej. Z drugiej strony pomaga to również pracownikowi uniknąć niedopłacania podatków i konieczności dokonania większej płatności w okresie podatkowym. Wszelkie nadwyżki podatkowe wpłacone przez pracownika będą dostępne jako zwrot podatku po złożeniu przez niego zeznania podatkowego.

Jak opodatkowane są premie dla pracowników?

Na szczęście dla pracowników najcięższa praca, jeśli chodzi o opodatkowanie premii, należy do pracodawcy. Należy jednak pamiętać, że premie są opodatkowane według wyższej stawki niż zwykłe zarobki. Zgodnie z zasadami IRS, premie są uważane za dochód dodatkowy, który jest zdefiniowany jako wynagrodzenie wypłacane pracownikowi, które nie jest wynagrodzeniem regularnym. Dochód uzupełniający obejmuje premie, napiwki, prowizje, wynagrodzenie za nadgodziny, skumulowane zasiłki chorobowe, odprawy, nagrody i nagrody. Twój pracodawca obliczy podatki od Twojej premii, korzystając z jednej z dwóch metod opisanych wcześniej w tym poście.

Premia podatkowa na koniec roku 2021

Federalna stawka potrącania wynagrodzenia dla wynagrodzeń uzupełniających w 2021 r. wynosi 22%. Płace uzupełniające obejmują premie, prowizje, napiwki, wynagrodzenie za nadgodziny, skumulowane zwolnienia chorobowe, nagrody i nagrody.

Czy można uniknąć podatków od premii?

Niestety nie ma sposobu na uniknięcie podatków od bonusów. Zasady IRS wymagają płacenia podatków od każdego rodzaju dodatkowego wynagrodzenia, w tym premii.

Jeśli jednak martwisz się, jak premia wpłynie na Twoje zeznanie podatkowe, istnieje wiele sposobów na obniżenie zobowiązania podatkowego. Aby obniżyć swoje zobowiązanie podatkowe, musisz zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oto kilka sposobów, w jakie możesz to zrobić:

• Wpłacanie lub zwiększanie składek do sponsorowanego przez pracodawcę planu 401(k) lub 403(b)
• Wpłacanie lub zwiększanie składek na indywidualnie posiadane IRA
• Wyszczególnij datki na cele charytatywne

Możesz również znaleźć oszczędności, współpracując z doradcą podatkowym lub korzystając z oprogramowania podatkowego, które ułatwia znalezienie odliczeń i ulg podatkowych, które mogą pomóc w obniżeniu zobowiązania podatkowego.

Jak zgłosić premię w zeznaniu podatkowym?

Zgłaszanie premii w zeznaniu podatkowym jest proste. W-2 otrzymany od pracodawcy na początku roku będzie zawierał premię jako część wynagrodzenia. Kwota ta zostanie następnie zgłoszona w wierszu 1 formularza 1040 podczas składania zeznania podatkowego.

Co zrobić, jeśli jesteś samozatrudniony?

Jeśli jesteś samozatrudniony i otrzymujesz premię, sprawy działają trochę inaczej. Ponieważ nie jesteś pracownikiem, nie otrzymasz W-9. Zamiast tego Twoja premia (wraz z wszelkimi innymi dochodami) zostanie zgłoszona na Twoim 1099-MISC w polu 7. Twój dochód (w tym wszelkie otrzymane premie) będzie podlegał samozatrudnieniu i podatkowi dochodowemu.

Najczęściej zadawane pytania dotyczące podatku na koniec roku