ERC vs WOTC: Która opcja jest lepsza dla pracodawców?

Jako pracodawca ważne jest, aby skorzystać z dostępnych ulg podatkowych w celu obniżenia kosztów i poprawy wyników finansowych. Dwie popularne opcje to kredyt na zatrzymanie pracownika (ERC) i kredyt podatkowy na możliwości pracy (WOTC) . Oba kredyty zapewniają zachęty finansowe dla pracodawców, którzy spełniają określone kryteria kwalifikacyjne i zatrudniają lub zatrzymują pracowników z określonych grup. Jednak podjęcie decyzji, która opcja najlepiej pasuje do Twojej firmy, może być trudne. W tym zarysie treści zbadamy kluczowe różnice między ERC i WOTC, w tym kryteria kwalifikowalności, sposób działania każdego kredytu oraz zalety i wady każdego z nich. Pod koniec tego zarysu powinieneś lepiej zrozumieć, która opcja jest właściwym wyborem dla Twojej firmy.

Definicja i kryteria kwalifikacyjne dla ERC

Aby pomóc firmom przetrwać burzę epidemii COVID-19, wprowadzono ulgę podatkową znaną jako Employee Retention break (ERC). Celem tej pożyczki jest zapewnienie zachęt finansowych dla przedsiębiorstw, aby zatrzymać swoich pracowników pomimo destrukcyjnych skutków pandemii dla gospodarki. Pracodawcy, którzy odnotowali znaczny spadek przychodów brutto lub zostali zmuszeni do zamknięcia działalności z powodu COVID-19, mogą ubiegać się o ERC.

Na przykład firmy, które odnotowały spadek przychodów brutto o co najmniej 50% w dowolnym kwartale kalendarzowym 2020 r. w porównaniu z tym samym kwartałem 2019 r., lub firmy, które zostały zmuszone do zawieszenia działalności z powodu zamówień rządowych, kwalifikują się do kredytu. ERC jest dostępna dla wynagrodzeń wypłaconych między 12 marca 2020 r. a 31 grudnia 2021 r.

Kredyt ERC jest wart do 7 000 USD na pracownika na kwartał i jest obliczany na podstawie 70% kwalifikujących się wynagrodzeń wypłaconych w ciągu kwartału. Kredyt podlega zwrotowi, co oznacza, że ​​uprawnieni pracodawcy mogą otrzymać wypłatę pełnej kwoty kredytu, nawet jeśli przekracza ona ich zobowiązania z tytułu podatku od zatrudnienia. To sprawia, że ​​ERC stanowi znaczącą opcję ulgi dla pracodawców, którzy zatrzymali swoich pracowników i stanęli w obliczu wyzwań finansowych z powodu COVID-19.

Chociaż ERC zapewnia znaczne korzyści kwalifikującym się pracodawcom, należy zauważyć, że może nie być dostępna dla wszystkich firm. Ponadto istnieją ograniczenia dotyczące sposobu wykorzystania kredytu, takie jak brak możliwości ubiegania się o kredyt na wynagrodzenia wypłacane z umorzonymi pożyczkami w ramach Programu Ochrony Wypłat (PPP). Jednak pomimo tych ograniczeń ERC pozostaje cennym zasobem dla firm, które chcą zmniejszyć swoje zobowiązania z tytułu podatku od pracy i uzyskać ulgę finansową w czasie pandemii.

Plusy i minusy ERC

Plusy:

• Zapewnia znaczną pomoc finansową kwalifikującym się pracodawcom
• Łatwy do złożenia wniosku i otrzymania
• Działa wstecz, co oznacza, że ​​uprawnieni pracodawcy mogą ubiegać się o kredyty za poprzednie kwartały

Cons:

• Może nie być dostępny dla wszystkich pracodawców
• Ograniczone ramy czasowe kwalifikowalności
• Ograniczenia w korzystaniu z funduszy

Definicja i kryteria kwalifikowalności dla WOTC

Pracodawcy, którzy zatrudniają osoby z pewnych niedostatecznie reprezentowanych grup, mogą otrzymać federalną ulgę podatkową znaną jako ulga podatkowa na możliwości pracy (WOTC). Weterani, byli więźniowie, długotrwale bezrobotni i odbiorcy SNAP to tylko niektóre z populacji, które należą do tej kategorii.

Aby kwalifikować się do otrzymania kredytu, pracodawcy muszą uzyskać zaświadczenie od państwowej agencji ds. zatrudnienia, że ​​pracownik należy do grupy docelowej. Zaświadczenie to można uzyskać przed rozpoczęciem pracy przez pracownika lub w ciągu 28 dni od daty rozpoczęcia. Kwota kredytu różni się w zależności od grupy docelowej i stanowi procent wynagrodzenia za pierwszy rok wypłacanego kwalifikującym się pracownikom, maksymalnie do kwoty 9600 USD na pracownika.

WOTC jest cenną zachętą dla pracodawców, którzy chcą obniżyć koszty zatrudnienia i wspierać osoby z grup docelowych, które mogą mieć trudności z uzyskaniem zatrudnienia. Jednak proces certyfikacji może być czasochłonny, a kredyt może nie zrekompensować wszystkich kosztów związanych z zatrudnieniem i szkoleniem nowych pracowników.

Pomimo tych ograniczeń WOTC pozostaje cennym źródłem informacji dla firm, które chcą zwiększyć różnorodność siły roboczej i wspierać osoby, które mogą napotykać przeszkody w zatrudnieniu. Na przykład firma produkcyjna, która zatrudnia weterana, który jest członkiem grupy docelowej i płaci mu 50 000 USD w pierwszym roku, może kwalifikować się do kredytu WOTC w wysokości do 9 600 USD. Ten kredyt może znacznie obniżyć ogólne koszty zatrudnienia dla firmy. Podobnie firma detaliczna, która zatrudnia osobę, która była długotrwale bezrobotna i płaci jej 30 000 USD w pierwszym roku, może kwalifikować się do kredytu WOTC w wysokości do 2400 USD, co jeszcze bardziej obniża koszty zatrudnienia.

Plusy i minusy WOTC

Plusy:

• Zapewnia zachęty finansowe do zatrudniania z grup docelowych
• Może obniżyć ogólne koszty zatrudnienia
• Łatwo ubiegać się o zeznanie podatkowe

Cons:

• Ograniczony do określonych grup docelowych
• Proces certyfikacji może być czasochłonny
• Kredyt może nie rekompensować wszystkich kosztów związanych z zatrudnieniem i szkoleniem nowych pracowników

ERC vs. WOTC: porównanie

A. Porównanie kryteriów kwalifikacji do ERC i WOTC

• • Kwalifikacja do ERC opiera się przede wszystkim na tym, czy pracodawca odnotował znaczny spadek wpływów brutto lub został poddany całkowitemu lub częściowemu zawieszeniu działalności z powodu nakazu rządowego.
  • Kwalifikacja do WOTC opiera się na zatrudnianiu osób z grup docelowych, w tym między innymi weteranów, byłych przestępców i osób otrzymujących świadczenia SNAP.

B. Porównanie działania ERC i WOTC

• • ERC to w pełni zwrotna ulga podatkowa w wysokości do 7 000 USD na pracownika na kwartał, obliczana jako procent kwalifikujących się wynagrodzeń wypłaconych w ciągu kwartału.
  • WOTC to ulga podatkowa w wysokości do 9600 USD na uprawnionego pracownika, obliczana jako procent wynagrodzenia wypłacanego pracownikowi w pierwszym roku.

C. Czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze między ERC a WOTC

• • Wybierając między ERC a WOTC, pracodawcy powinni wziąć pod uwagę swoje specyficzne potrzeby biznesowe, sytuację finansową i cele związane z zatrudnieniem.
  • Dla pracodawców, którzy chcą obniżyć ogólne koszty zatrudnienia, ERC może być lepszą opcją, ponieważ zapewnia większą ulgę podatkową na pracownika, a kwalifikowalność zależy od sytuacji finansowej pracodawcy.
  • Dla pracodawców, którzy chcą wspierać określone grupy docelowe i zwiększać różnorodność siły roboczej, WOTC może być lepszą opcją, ponieważ zapewnia ulgę podatkową na zatrudnianie osób z grup docelowych, które mogą napotkać bariery w zatrudnieniu.

Ogólnie rzecz biorąc, zarówno ERC, jak i WOTC zapewniają pracodawcom cenne zachęty do zatrudniania i zatrzymywania pracowników, ale najlepsza opcja dla konkretnej firmy będzie zależeć od ich indywidualnych okoliczności i celów. Pracodawcy powinni skonsultować się ze swoim doradcą podatkowym lub księgowym, aby ustalić najlepszą opcję dla swojej firmy.

Wniosek

Zarówno kredyt na utrzymanie pracowników (ERC), jak i ulga podatkowa na możliwości pracy (WOTC) oferują firmom znaczne zachęty finansowe do zatrudniania i zatrzymywania pracowników. ERC jest bardziej hojna dla pracodawców pod względem ulg podatkowych, jakie oferuje na pracownika, podczas gdy WOTC ma zachęcać firmy do zatrudniania osób z grup niedostatecznie reprezentowanych. Ostateczna decyzja między ERC a WOTC będzie oparta na wyjątkowej sytuacji i celach każdej firmy. Przed podjęciem decyzji pracodawcy powinni zastanowić się nad swoimi wyjątkowymi wymaganiami biznesowymi i porozmawiać z ekspertem podatkowym lub księgowym. Te ulgi podatkowe pozwalają firmom zatrudniać więcej osób z grup niedostatecznie reprezentowanych po niższych kosztach.