IRS tymczasowo wstrzymuje roszczenia ERC

Urząd skarbowy (IRS) wydał niedawno moratorium na ERC, skutecznie wstrzymując rozpatrywanie wszystkich nowych wniosków ERC do 31 grudnia 2023 r.

Co to dokładnie oznacza dla Twojej firmy? Czy nadal możesz złożyć wniosek ERC? I dlaczego IRS wstrzymał roszczenia ERC?

Jesteśmy tutaj, aby rozwiać wszystkie Twoje pytania dotyczące zawieszenia ERC przez IRS. Dobra wiadomość jest taka, że ​​moratorium ERBN brzmi bardziej przerażająco, niż jest w rzeczywistości. Jeszcze lepsza wiadomość jest taka, że ​​w międzyczasie kwalifikujące się przedsiębiorstwa nadal mogą składać wnioski ERBN za pośrednictwem renomowanych firm ERBN. Jedyna rzeczywista różnica w stosunku do uzasadnionych roszczeń ERC polega na tym, że będzie to miało wpływ na czas przetwarzania, podczas gdy IRS rozprawia się z bezprawnymi roszczeniami i usprawnia swoje procesy.

Zagłębmy się w szczegóły.

Co to jest przerwa ERC?

Kredyt retencyjny dla pracowników (ERC) to uzasadniony fundusz ulgowy dla przedsiębiorstw związany z pandemią, dostępny dla niektórych małych firm w formie ulgi podatkowej w wysokości do 26 000 USD na pracownika. W dniu 14 września 2023 r. IRS wydał moratorium na rozpatrywanie nowych wniosków o kredyt zatrzymany przez pracowników do 31 grudnia 2023 r. Należy pamiętać, że moratorium ERC, czyli pauza ERC, wpływa wyłącznie na nowe roszczenia ERC i ma wpływ wyłącznie na przetwarzanie nowych roszczeń , a nie zgłaszanie nowych roszczeń.

Oznacza to, że podczas przerwy w ERC IRS będzie nadal rozpatrywał roszczenia właścicieli firm, którzy złożyli już wniosek o kredyt retencyjny dla pracowników . W chwili ogłoszenia przez IRS moratorium ponad 3,6 właścicieli firm złożyło wnioski o kredyt ERC, a ponad 600 000 nadal czeka, aż IRS rozpatrzy ich roszczenia.

Oznacza to również, że właściciele przedsiębiorstw kwalifikujący się do otrzymania ERC nie muszą czekać do zakończenia moratorium, aby złożyć wniosek o ERC . Głównym celem przerwy ERC jest lepsze odfiltrowanie błędnych roszczeń przez IRS. Termin składania wniosków o ERBN był już długi i wynosił 90 dni, a po wprowadzeniu przerwy właściciele firm będą musieli czekać jeszcze dłużej na ulgę. Kwalifikujące się przedsiębiorstwa, które nie złożyły jeszcze wniosku o ERC, mogą wyprzedzić konkurencję, przesyłając swój wniosek ERC już teraz.

Dlaczego IRS wstrzymał przetwarzanie ERC?

IRS upiera się, że przerwa w płatnościach ERC wynika z fałszywych roszczeń i wzrostu liczby oszustw ERC. Biorąc pod uwagę liczbę oszustw wykrytych w programie ochrony wypłat (PPP) – drugim głównym źródle pomocy firmom w związku z pandemią – nie jest zaskoczeniem, że IRS chce zwolnić. Według SBA istnieje podejrzenie, że ponad 2 miliardy dolarów (tj. 17%) wszystkich funduszy PPP to oszustwa. IRS nie chce powtórzyć tego błędu w przypadku kredytu retencyjnego dla pracowników.

Komisarz IRS Danny Werfel stwierdza:

„IRS jest coraz bardziej zaniepokojony faktem, że uczciwi właściciele małych firm zostali oszukani przez pozbawione skrupułów podmioty, w związku z czym nie możemy dłużej tolerować rosnącej liczby dowodów napływających wątpliwych roszczeń… Do chwili obecnej IRS-CI odkryło podejrzenia oszustwa związanego z pandemią na łączną kwotę ponad 8 miliardów dolarów. Na dzień 31 lipca 2023 r. IRS-CI wszczęła 252 dochodzenia dotyczące potencjalnie fałszywych roszczeń z tytułu kredytu pracowniczego o wartości ponad 2,8 miliarda dolarów. Spośród nich piętnaście z 252 dochodzeń zakończyło się postawieniem zarzutów federalnych.

Później stwierdza, że ​​celem moratorium jest ochrona właścicieli małych firm przed nieuzasadnionym ubieganiem się o zwrot środków ERBN, otrzymaniem nieprawidłowego zwrotu i koniecznością zwrotu tego zwrotu – a nawet przed dochodzeniem karnym.

Choć IRS twierdzi, że głównym powodem zawieszenia działalności ERC jest ochrona właścicieli małych firm, nie można zaprzeczyć, że zawieszenie ma również na celu ochronę IRS. Rząd przeznaczył na kredyt ERBN 85 miliardów dolarów. Biorąc pod uwagę ponad 3,6 miliona wniosków i ponad 45 milionów dolarów „potencjalnie błędnego, bezzwrotnego kredytu” według Generalnego Inspektora Skarbu ds. Administracji Podatkowej (TIGTA), nie jest zaskoczeniem, że IRS chce mieć pewność, że wszelkie oferowane fundusze ERC trafią do prawdziwych przedsiębiorstw, które potrzebują pomocy związanej z Covid.

Ponieważ ERC jest ulgą wspieraną przez rząd, niewłaściwe wykorzystanie tego kredytu dotyka również zwykłych podatników, a nie tylko właścicieli firm.

Konkluzja pauzy ERC jest taka, że ​​IRS chce chronić właścicieli firm, podatników i siebie, dając sobie czas na ulepszenie swoich procesów, aby lepiej wyeliminować niekwalifikowalne roszczenia.

IRS chce także ulepszyć edukację na temat kwalifikowalności do ERC, aby zaoszczędzić czas, a także zapewnić masowy napływ wniosków od kwalifikujących się przedsiębiorstw.

Czy to koniec ERC?

Na szczęście dla właścicieli firm ERC nie zakończy się szybko . Zgodnie z oczekiwaniami kredyt ERC będzie dostępny dla właścicieli firm z mocą wsteczną do 15 kwietnia 2024 r. w roku podatkowym 2020 i 15 kwietnia 2025 r. w roku podatkowym 2021.

Kredyt retencyjny dla pracowników został przyjęty jako formularz ulgi w związku z pandemią w ramach amerykańskiej ustawy o planie ratunkowym (ARPA). ARPA została podpisana przez Prezydenta i zarządzana przez Departament Skarbu USA, co oznacza, że ​​aby zakończyć kredyt ERBN, konieczne byłoby uchylenie tej ustawy – co nie było łatwym przedsięwzięciem. Specjaliści zajmujący się przestrzenią ERBN spekulują również, że w obliczu nadchodzącego roku wyborczego środki ERBN będą bezpieczniejsze niż kiedykolwiek.

Ponadto z komunikatu biura prasowego IRS na temat moratorium ERC jasno wynika, że ​​kwalifikujące się przedsiębiorstwa są w dalszym ciągu zachęcane do składania wniosków i że ta przerwa ma charakter tymczasowy, gdyż IRS usprawnia swoje procesy wykluczania niekwalifikujących się roszczeń.

Jak długo będzie trwała przerwa ERC?

Moratorium na rozpatrywanie nowych wniosków ERC obowiązuje do 31 grudnia 2023 roku.

Jeśli IRS przedłuży ten okres czasu, z pewnością zaktualizujemy ten post i poinformujemy właścicieli małych firm o najnowszych szczegółach na temat pauzy ERC.

Złożyłem już wniosek o kredyt ERC: co to dla mnie oznacza?

Jeśli złożyłeś już wniosek o kredyt ERC i kwalifikujesz się do otrzymania kredytu ERC, jedyne, co się zmieniło, to to, że proces zwrotu zajmie więcej czasu. Jeśli jesteś jednym z 600 000 kandydatów do ERC, którzy wciąż czekają na wypłatę, masz do czynienia z 180-dniowym harmonogramem przetwarzania, a nie pierwotnym 90-dniowym harmonogramem przetwarzania. Możesz także zostać poproszony o dostarczenie dodatkowej dokumentacji potwierdzającej Twoje uprawnienia (chociaż IRS nie podał jeszcze szczegółów na temat tej dokumentacji).

Jeśli złożyłeś już wniosek o ERC i nie kwalifikujesz się do ulgi podatkowej, musisz wiedzieć dwie ważne rzeczy:

1. IRS będzie finalizować opcję wypłaty, w ramach której można wycofać nieprzetworzone roszczenie.
2. IRS zamierza finalizować ugodę na rzecz ofiar oszustw ERC.

Jeśli należysz do jednej z tych dwóch kategorii, zaktualizujemy ten post, gdy tylko IRS opublikuje dalsze szczegóły.

Czy nadal mogę ubiegać się o kredyt retencyjny dla pracowników?

Kwalifikujące się firmy mogą nadal ubiegać się o kredyt retencyjny dla pracowników!

W ramach ogłoszenia moratorium IRS Werfel zachęca małe firmy do:

„Poszukaj zaufanego doradcy podatkowego, który rzeczywiście rozumie złożone zasady ERC, a nie promotora lub marketera nalegającego na uzyskanie wysokich opłat awaryjnych. Przedsiębiorstwa, które w niewłaściwy sposób otrzymują płatności ERC, stoją przed zniechęcającą perspektywą ich spłaty, dlatego wzywamy do zachowania najwyższej ostrożności.

Nie oznacza to, że nie ma wiarygodnych firm ERC, z którymi małe firmy mogą z powodzeniem współpracować; oznacza to po prostu, że firmy muszą przeprowadzić badania i wystrzegać się oszustw ERC.

Sprawdź dokładnie swoje uprawnienia, korzystając z zasobów IRS, zaufaj przeczuciom osób przygotowujących ERC i nigdy nie płać opłat z góry. Jeśli firma pobiera więcej niż 10% -15% za złożenie wniosku ERC, pobiegnij w drugą stronę. (Jedyną renomowaną firmą ERC, która pobiera więcej niż 15%, jest Innovation Refunds, która zapewnia ochronę audytową, chociaż nadal jest nieco bardziej wydajna niż inne, takie jak Specjaliści ERC czy Lendio).

W Merchant Maverick współpracujemy i promujemy wyłącznie sprawdzone, godne zaufania firmy ERC. Dysponujemy także szczegółowymi recenzjami niemal tuzina najpopularniejszych firm ERC, gdzie dokładnie przyglądamy się marketingowi firmy, opiniom klientów, wsparciu i opłatom, aby ustalić, czy jest ona legalnym dostawcą ERC, czy nie.

Oto najlepsze i wiarygodne firmy ERC, za pośrednictwem których możesz składać roszczenia.

Szczegóły przerwy ERC IRS: co wiemy do tej pory

IRS umieścił mnóstwo informacji w krótkim artykule na temat niedawnego ogłoszenia moratorium ERBN. Oto najważniejsze wnioski na temat obecnego stanu kredytu retencyjnego dla pracowników.

IRS podwaja liczbę oszustw i niewłaściwych roszczeń ERC

Według badania przeprowadzonego przez Generalnego Inspektora Skarbu ds. Administracji Podatkowej, do sierpnia 2022 r. „potencjalnie błędne, bezzwrotne ulgi pracodawcy dozwolone” wynosiły już 45 milionów dolarów.

W obliczu zalewu nowych wniosków i liczby nowych firm pojawiających się wokół ERC nie jest zaskoczeniem, że IRS jest coraz bardziej zaniepokojony wykorzystywaniem właścicieli firm. IRS ostrzegł przed oszustwami ERC już w marcu 2023 r., publikując coroczną listę oszustw podatkowych, zatytułowaną „Parszywa dwunastka”. Jak dotąd IRS twierdzi, że toczą się prace nad setkami spraw karnych dotyczących ERC, DC i tysiące zeznań podatkowych są poddawane audytowi.

Ta przerwa ma dać IRS czas na rozprawienie się z nieuczciwymi firmami ERC i poprawę edukacji ERC, tak aby tylko kwalifikujące się przedsiębiorstwa składały roszczenia.

IRS wstrzymał przetwarzanie ERC , a nie zgłoszeń ERC

IRS wstrzymał jedynie rozpatrywanie nowych wniosków ERC. Wnioski, które zostały już złożone, będą nadal rozpatrywane (aczkolwiek w wolniejszym tempie), a firmy, które spełniają wymogi ERC, ale jeszcze nie złożyły wniosku, nadal mogą ubiegać się o ERC (ich wnioski zostaną rozpatrzone dopiero po zakończeniu moratorium ).

IRS nadal zachęca kwalifikujące się firmy do składania wniosków o kredyt ERC

Pomimo paniki wywołanej pauzą w ERC, ulga retencyjna dla pracowników jest bezpieczną i weryfikowalną ulgą podatkową dostępną dla niektórych firm dotkniętych pandemią.

Podobnie jak wszystkie ulgi podatkowe, ERC jest niebezpieczna tylko wtedy, gdy ubiegasz się o tę ulgę, ale nie spełniasz wymagań kwalifikacyjnych (niewłaściwe wykorzystanie tej ulgi podatkowej może mieć po prostu bardziej znaczące konsekwencje, ponieważ firmy, którym przyznano zwrot w sposób niekwalifikujący się, prawdopodobnie będą musiały spłacić ten zwrot w całości co dla niektórych firm może być ogromną sumą gotówki).

Jeśli więc kwalifikujesz się do ulgi pracowniczej, nie bój się ubiegać o należną ulgę podatkową, prowadź skrupulatną dokumentację księgową i współpracuj ze zweryfikowaną firmą ERC lub zaufanym księgowym, aby wypełnić swój wniosek ERC.

IRS będzie wypłacał odszkodowania kwalifikującym się firmom, które złożyły wniosek przed moratorium

Jeśli złożyłeś wniosek o ERC przed 14 września 2023 r., IRS nadal będzie go rozpatrywał. Termin wypłaty wyniesie po prostu 180 dni zamiast 90 dni. (Możesz także zostać poproszony o dostarczenie dodatkowej dokumentacji potwierdzającej Twoje uprawnienia.)

IRS nie zmienił wymagań kwalifikacyjnych ERC dla przedsiębiorstw

Na razie IRS nie zmienił wymagań kwalifikacyjnych, jakie muszą spełnić firmy, aby otrzymać kredyt retencyjny dla pracowników. Jedyna różnica polega na tym, że IRS opublikował przewodnik zawierający pytania i odpowiedzi, który ma pomóc właścicielom firm w łatwiejszym stwierdzeniu, czy kwalifikują się do kredytu ERC.

Przewodnik pytań i odpowiedzi ERBN jest interaktywny i łatwy w użyciu. Po prostu odpowiedz na kilka pytań dotyczących Twojej firmy w czasie pandemii (lata 2020–2021), a przewodnik poprosi Cię o wypełnienie listy kontrolnej kwalifikowalności do ERC.

Zrzut ekranu ze strony internetowej IRS, zarejestrowany 28 września

Wkrótce zostanie zawarta ugoda dla ofiar oszustw ERC

Jeśli padłeś ofiarą oszustwa ERBN, na horyzoncie widać nadzieję. IRS pracuje nad sfinalizowaniem ugody dla ofiar oszustw kredytowych związanych z zatrzymaniem pracowników.

Na razie z Urzędu Skarbowego wiemy, że:

„IRS opracowuje nowe inicjatywy, aby pomóc firmom, które stały się ofiarami agresywnych promotorów. Obejmuje to program rozliczeniowy dotyczący spłat dla osób, które otrzymały niewłaściwą płatność ERC; więcej szczegółów podamy jesienią.”

Właściciele firm, którzy nie otrzymali jeszcze zwrotu pieniędzy, będą mieli możliwość wypłaty

Oprócz sfinalizowania ugody na rzecz ofiar oszustwa ERC, IRS finalizuje także politykę wycofania, zgodnie z którą właściciele firm, którzy niekwalifikując się złożyli wniosek o ERC, ale nie otrzymali jeszcze przetworzonego zwrotu pieniędzy, mogą wycofać swój wniosek ERC. Nie oznacza to, że błędne złożenie wniosku nie pociągnie za sobą potencjalnych konsekwencji, ale przynajmniej właściciele firm nie będą musieli zwracać zwrotu.

Jak dotąd IRS powiedział to na temat opcji wypłaty:

„IRS finalizuje szczegóły, które wkrótce będą dostępne w zakresie specjalnej opcji wypłaty dla osób, które złożyły wniosek ERC, ale wniosek nie został rozpatrzony. Opcja ta – z której mogą skorzystać podatnicy, których roszczenia nie zostały jeszcze uregulowane – pozwoli podatnikom, z których wiele to małe przedsiębiorstwa, które zostały wprowadzone w błąd przez promotorów, uniknąć ewentualnych problemów ze spłatą i uiszczenia na rzecz promotorów opłat awaryjnych. Opcja ta będzie dostępna dla osób składających ponad 600 000 wniosków oczekujących na rozpatrzenie. Osoby, które umyślnie złożyły fałszywe wnioski lub spiskowały, aby to zrobić, powinny jednak mieć świadomość, że wycofanie fałszywego wniosku nie zwolni ich z potencjalnego dochodzenia karnego”.

Domyślamy się, że najważniejsze rozróżnienie padnie na element „umyślnie złożony”. Będziemy aktualizować ten post, gdy tylko będziemy mieli więcej szczegółów na temat polityki wycofania ERC.

ERC borykała się już wcześniej z problemami związanymi z przetwarzaniem danych przez IRS

W trakcie dyskusji o pauzie w sprawie ERBN warto zauważyć, że nie jest to pierwszy przypadek wstrzymania lub opóźnienia prac ERBN. Na przykład w październiku 2020 r. pracownikom IRS zalecono zaprzestanie przetwarzania formularza 941-X (formularz używany do ubiegania się o ERTC z mocą wsteczną). Ta przerwa obowiązywała do grudnia 2020 r., kiedy to IRS wydał dalsze wytyczne dotyczące prawidłowego rozpatrywania roszczeń ERC.

Obecna przerwa ERC jest dość podobna, ponieważ ERC robi sobie przerwę w rozpatrywaniu wszelkich nowych wniosków ERC do czasu dalszego dopracowania swoich procesów, aby zapobiec błędnym twierdzeniom i zidentyfikować (i prawdopodobnie ścigać) zepsute jabłka pojawiające się w celu wykorzystania podatnicy.

Zrzut ekranu ze strony internetowej TIGTA, wykonany 28 września

Jak uniknąć oszustw ERC i bezpiecznie ubiegać się o ERC

Najlepszym sposobem, aby upewnić się, że kwalifikujesz się do kredytu ERC, jest skorzystanie z nowej listy kontrolnej uprawnień ERC zawierającej pytania i odpowiedzi udostępnionej przez IRS.

Współpraca z zaufanym księgowym lub wiarygodną firmą zajmującą się przetwarzaniem danych ERC, taką jak Specjaliści ERC lub Omega Accounting, może również pomóc w prawidłowym wypełnieniu wniosku ERC. Jednak nawet jeśli korzystasz z usług zaufanego księgowego lub osoby przygotowującej ERC, nadal musisz samodzielnie sprawdzić, czy kwalifikujesz się do ERC.

Zapoznaj się z naszym przewodnikiem dotyczącym uprawnień do ERC, który pomoże Ci rozpocząć analizę tej złożonej ulgi podatkowej i nie zapomnij regularnie sprawdzać, aby uzyskać najnowsze wiadomości na temat moratorium IRS na ERC.

W międzyczasie, jeśli złożyłeś wniosek o ERC i czekasz na środki, pożyczka ERC może pomóc Ci szybciej uzyskać środki.

Często zadawane pytania dotyczące wstrzymania kredytu zatrzymanego przez pracownika