Jak ustawa o przejrzystości korporacyjnej wpływa na Twoją firmę

Istnieją przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy, aby chronić konsumentów, inwestorów i firmy przed niecnymi lub przestępczymi czynami.

Chociaż takie przepisy niewątpliwie służą ważnemu celowi, zapobiegając praniu brudnych pieniędzy, wymagają również od firm przestrzegania pewnych przepisów i struktur sprawozdawczych.

Wkrótce wejdzie w życie ustawa Corporate Transparency Act, powszechnie uważana za przełomową ustawę o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy. Potencjalnie dotyczy to ponad 32 milionów podmiotów gospodarczych, co sprawia, że ​​wszystkie firmy muszą odświeżyć to prawo i ustalić, czy i w jaki sposób może ono na nie wpłynąć.

Czym jest ustawa o przejrzystości korporacyjnej?

Zacznijmy od trochę historii. Ustawa o przejrzystości korporacyjnej została uchwalona w styczniu 2021 roku z deklarowanym zamiarem zwalczania przestępstw finansowych. Przestępstwa te obejmują pranie pieniędzy, oszustwa podatkowe i inne rodzaje wykroczeń korporacyjnych.

Na najbardziej podstawowym poziomie wymaga, aby wszystkie kwalifikujące się firmy spełniały określone wymagania dotyczące sprawozdawczości. Jeśli Twoja firma się kwalifikuje, musisz podać informacje o strukturze własnościowej firmy.

To prowadzi nas do następnego pytania. Których firm faktycznie należy obawiać się tego prawa?

Kto jest zobowiązany do raportowania zgodnie z ustawą o przejrzystości korporacyjnej?

Wszystkie zagraniczne i krajowe firmy sporządzające sprawozdania muszą składać wnioski zgodnie z ustawą o przejrzystości korporacyjnej. Oto, co obejmuje ta kategoria:

• Krajowe firmy raportujące: Każda amerykańska korporacja, LLC i inne podmioty gospodarcze utworzone przez złożenie dokumentów w Sekretariacie Stanu lub podobnym urzędzie.
• Zagraniczne firmy raportujące: Każda jednostka gospodarcza utworzona zgodnie z prawem innej firmy i zarejestrowana do prowadzenia działalności w USA poprzez składanie dokumentów w Sekretarzu Stanu lub podobnym urzędzie.

Które firmy są zwolnione?

Chociaż te kategorie mogą wydawać się obejmować dość szeroki zakres firm, istnieją również firmy, które są zwolnione.

W rzeczywistości Ustawa o przejrzystości korporacyjnej wymienia łącznie 23 kategorie biznesowe, które nie są liczone jako spółki raportujące, co oznacza, że ​​nie mają one prawnego obowiązku sprawozdawczego na mocy tego prawa. Warto zauważyć, że ustawa upoważnia również Financial Crimes Enforcement Network do tworzenia dodatkowych wyjątków w razie potrzeby, co oznacza, że ​​lista może potencjalnie rozszerzyć się na inne kategorie biznesowe w przyszłości.

Zauważ, że większość firm nie jest wyłączone z tego ogólnego rozporządzenia.

Wymogi sprawozdawcze wynikające z Ustawy o przejrzystości korporacyjnej

Jeśli Twoja firma podlega ustawie o przejrzystości korporacyjnej, zapoznanie się z wymogami dotyczącymi raportowania leży w Twoim najlepszym interesie.

System raportowania wchodzi w życie 1 stycznia 2024 r., a teraz nadszedł czas, aby firmy zgłaszające raporty zaczęły się przygotowywać.

Termin pierwszego raportu zależy od tego, kiedy została założona Twoja firma. Jeśli Twoja firma została utworzona lub zarejestrowana przed 1 stycznia 2024 r., nie musisz składać pierwszego sprawozdania za cały rok; należy go złożyć 1 stycznia 2025 r. Jeśli jednak utworzysz lub zarejestrujesz firmę 1 stycznia 2024 r. lub później, pierwszy raport należy złożyć 30 dni kalendarzowych po utworzenie lub rejestracja.

W tym momencie prawdopodobnie jesteś ciekaw, jak wygląda rzeczywisty formularz zgłoszeniowy. Nikt nie wie na pewno, ponieważ formularz nie został jeszcze upubliczniony. Jednak Financial Crimes Enforcement Network ogłosiła, że ​​formularze będą dostępne publicznie na długo przed 1 stycznia 2024 r.

Co jest w raporcie?

Chociaż nie wiemy dokładnie, jak będzie wyglądał formularz, wiemy z grubsza, o jakie rodzaje informacji zostaną poproszone firmy raportujące. Na przykład firmy muszą zgłaszać określone informacje, w tym nazwę, aktualny adres i federalny numer identyfikacji podatkowej.

Należy również podać informacje o indywidualnych beneficjentach rzeczywistych. Kim dokładnie jest właściciel rzeczywisty? Prawo definiuje beneficjenta rzeczywistego jako „każdą osobę, która bezpośrednio lub pośrednio sprawuje znaczną kontrolę nad taką spółką raportującą lub posiada lub kontroluje co najmniej 25 procent udziałów własnościowych takiej spółki raportującej”.

Twój raport musi zawierać kilka punktów danych na temat każdego beneficjenta rzeczywistego, w tym pełne imię i nazwisko, datę urodzenia, aktualny adres i numer identyfikacyjny (taki jak paszport lub prawo jazdy).

Należy zauważyć, że istnieje kilka wyjątków od definicji „beneficjenta rzeczywistego”, w tym małoletnie dzieci i wierzyciele działający w imieniu spółki raportującej. Wykluczeni są również pracownicy, z wyjątkiem wyższych oficerów.

Jakie kary grożą za brak zgłoszenia?

Nieprzestrzeganie Ustawy o przejrzystości korporacyjnej może skutkować sankcjami cywilnymi lub karnymi. Każdy dzień niezgodności niesie ze sobą opłatę w wysokości do 500 USD i potencjalne dwa lata więzienia. Oczywiście będziesz chciał potraktować te terminy całkiem poważnie.

Powszechnie oczekuje się, że Financial Crimes Enforcement Network wdroży szereg wyrafinowanych rozwiązań, takich jak oprogramowanie do przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy, aby przeszukiwać swoje dane pod kątem wszelkich niezgodności.

Jak firmy mogą przygotować się do raportowania zgodnie z ustawą o przejrzystości korporacyjnej

Istnieje szereg praktycznych kroków, które przedsiębiorstwa mogą podjąć, aby przygotować się do swoich obowiązków sprawozdawczych. Oto kilka ogólnych wskazówek:

Przeanalizuj swoją strukturę korporacyjną

Najpierw sprawdź, czy Twoja struktura korporacyjna wymaga złożenia wniosku zgodnie z tym prawem. Niezależnie od tego, czy masz spółkę z oo w Teksasie (jest to jeden z najlepszych stanów do utworzenia spółki z oo ), czy korporację w Nowym Jorku, będziesz podlegać wymogom sprawozdawczym zgodnie z ustawą o przejrzystości korporacyjnej (Corporate Transparency Act). Prawie każdy właściciel firmy w Stanach Zjednoczonych lub posiadający amerykańskie spółki LLC lub korporacje będzie uważany za beneficjenta rzeczywistego.

Utwórz katalog beneficjentów rzeczywistych

Aby oszczędzić czas na przyszłe raporty, możesz utworzyć kompletny katalog beneficjentów rzeczywistych powiązanych z Twoją firmą, gromadząc również niektóre podstawowe informacje kontaktowe i dokumentację wymaganą dla każdego z nich. Rozważ wdrożenie procesów, które pomogą Ci zapewnić dokładność i aktualność tych informacji.

Bądź na bieżąco ze zmianami w prawie

Należy pamiętać, że jest to stosunkowo nowe prawo, które podlega aktualizacjom, poprawkom i rozszerzeniom. Bądź na bieżąco, być może pytając prawnika lub samodzielnie przeprowadzając małe badania.

Skorzystaj z pomocy prawnika biznesowego

Biorąc pod uwagę niektóre złożoności tego prawa i surowość niektórych kar, rozsądne może być skorzystanie z pomocy prawnika biznesowego. Jest to szczególnie przydatne, jeśli masz konkretne pytania i chcesz porozmawiać z ekspertem.

Upewnij się, że kluczowi decydenci są zgodni

Na koniec pamiętaj, że wszyscy decydenci w Twojej organizacji muszą rozumieć to prawo, rozumieć jego konsekwencje i być świadomi zasad wewnętrznych w celu zapewnienia zgodności. Zaleca się zaplanowanie regularnych spotkań na temat zgodności z ustawą o przejrzystości korporacyjnej.

Zapewnienie zgodności ma kluczowe znaczenie

Ustawa o przejrzystości korporacyjnej nie jest biurokracją dla samej biurokracji. Ustawa została stworzona jako odpowiedź na podejrzane organizacje i złych aktorów wykorzystujących „firmy fasadowe” i inne struktury prawne, aby ukryć pranie pieniędzy lub oszustwa podatkowe. Ostatecznie prawo to istnieje, aby promować sprawiedliwość finansową i zapewniać przejrzystość zarówno konsumentom, inwestorom, jak i właścicielom firm.

Prawo jest szlachetne, ale to nie znaczy, że jego wymagania nie są trochę uciążliwe. Zapoznanie się z prawem i wdrożenie procesów zapewniających zgodność może pomóc Twojej firmie wyprzedzić konkurencję. Uczyń to priorytetem regulacyjnym w nadchodzącym roku i nie zapomnij być na bieżąco ze zmianami w prawie.

Dowiedz się, co to znaczy zachować zgodność, korzystając z kompleksowego przewodnika po zarządzaniu, ryzyku i zgodności (GRC).