Podatek od zysków kapitałowych i spadki: 6 kluczowych rzeczy, o których należy pamiętać

Różnica między podatkiem od spadków a podatkiem od zysków kapitałowych często nie jest tak wyraźna, jak się wydaje. Ten artykuł ma na celu pomóc Ci zrozumieć różnice, abyś mógł podejmować świadome decyzje dotyczące planu nieruchomości.

Co to jest podatek od zysków kapitałowych i podatek od spadków?

Jeśli sprzedajesz coś za więcej niż pierwotna cena zakupu, być może będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od różnicy. Dotyczy to aktywów, takich jak akcje, obligacje, nieruchomości i inwestycje. Podatek od zysków kapitałowych to podatek, który dotyczy zysków osiąganych ze sprzedaży aktywów. Różni się od podatku dochodowego, który jest podatkiem mającym zastosowanie do Twoich zarobków. Dziedziczenie może być również źródłem zysków kapitałowych.

Jeśli odziedziczysz pieniądze lub majątek, być może będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od odziedziczonej wartości majątku w chwili śmierci. Jest kilka rzeczy, o których należy pamiętać, jeśli chodzi o podatki od zysków kapitałowych:

-Procent zysku kapitałowego zależy od rodzaju aktywów i czasu ich sprzedaży. Na przykład akcje sprzedane po 1 stycznia 1993 r. mają stopę zysku kapitałowego w wysokości 20%, podczas gdy akcje sprzedane przed tą datą mają stopę zysku kapitałowego w wysokości 12%.

-Być może będziesz musiał zapłacić federalny podatek od nieruchomości, jeśli Twój majątek przekracza 5 milionów dolarów (10 milionów dolarów dla par).

- Straty kapitałowe mogą zrekompensować każdy dochód podlegający opodatkowaniu, o ile są one przenoszone przez 10 lat.

Istnieje kilka sposobów na zmniejszenie odpowiedzialności za podatek od zysków kapitałowych:

– Sprzedawaj aktywa, zanim zyskają na wartości (jest to znane jako „ponoszenie straty”).

– Inwestuj w papiery wartościowe podlegające opodatkowaniu zamiast w wysokodochodowe inwestycje, które mogą podlegać wyższemu opodatkowaniu (na przykład akcje wypłacające dywidendy, a nie inwestorzy venture capital).

Ulga na podatek dochodowy od zarobków

Earned Income Tax Credit (EITC) to ulga podatkowa dostępna dla osób i rodzin o niskich dochodach. EITC zapewnia zwrot podatku, co oznacza, że ​​możesz otrzymać czek od rządu, nawet jeśli nie jesteś winien żadnych podatków. EITC jest wart do 6318 USD na osobę i 13 000 USD na rodzinę w 2016 roku.

Aby zakwalifikować się do EITC, musisz mieć dochody i spełniać określone wymagania kwalifikacyjne. Musisz mieć co najmniej 18 lat, mieć dzieci poniżej 19 roku życia, które studiują w pełnym wymiarze godzin lub odbywają służbę wojskową i osiągają dochód poniżej progu rocznego. Twój zarobiony dochód obejmuje wszystkie zarobki, w tym płace, pensje, napiwki, prowizje, premie i zarobki netto z samozatrudnienia.

EITC opiera się na federalnym skorygowanym dochodzie brutto (AGI). AGI jest obliczany jako całkowity dochód podlegający opodatkowaniu pomniejszony o wszelkie dopuszczalne odliczenia. Twoje AGI obejmuje wszystko, od wynagrodzeń po odsetki i dywidendy otrzymane z akcji lub obligacji. Możesz również być w stanie zmniejszyć swój AGI, ubiegając się o kredyty, takie jak EITC lub Child Tax Credit.

Jeśli kwalifikujesz się do EITC i składasz wspólne zeznanie ze swoim współmałżonkiem, oboje możecie otrzymać kredyt. Jeśli złożysz osobne zeznanie, tylko jedno z was może otrzymać kredyt. Jeśli któryś z was kwalifikuje się do EITC, ale nie ubiega się o to, kredyt jest zwracany jako zapłacony podatek dochodowy.

EITC jest uznawany za „zwrotną” ulgę podatkową, co oznacza, że ​​możesz otrzymać czek od rządu, nawet jeśli nie jesteś winien żadnych podatków. EITC jest wart do 6318 USD na osobę i 13 000 USD na rodzinę w 2016 roku.

Ostatnie reformy podatkowe

Od czasu uchwalenia ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. podatnicy zmagają się z aktualizacjami kodeksu podatkowego. Warto zauważyć, że ustawa przewiduje obniżenie stawki podatku od zysków kapitałowych z 37% do 20%. Doprowadziło to do wzmożonej aktywności inwestycyjnej i pozytywnych wskaźników ekonomicznych. Istnieją jednak pewne ważne kwestie, o których podatnicy powinni pamiętać, jeśli chodzi o podatki od zysków kapitałowych i spadków.

W przypadku osób, które posiadały aktywa przez ponad rok i osiągnęły zysk kapitałowy na tych aktywach, nowa stawka dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej 250 000 USD (500 000 USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie). Wcześniej próg ten wynosił 500 000 USD dla osób fizycznych i 1 milion USD dla małżeństw rozliczających się wspólnie. Obniżona stawka podatku dotyczy również dywidend kwalifikowanych oraz odsetek uzyskanych z obligacji komunalnych.

Zwolnienie z podatku od nieruchomości zostało również obniżone z 5 milionów dolarów do 3,5 miliona dolarów na osobę lub 10 milionów dolarów na parę. Zaktualizowane stawki zaczną obowiązywać 1 stycznia 2018 r. Wreszcie spadkobiercy, którzy są beneficjentami majątku o wartości ponad 19,4 mln USD, będą podlegać rocznemu podatkowi od darowizn w wysokości 35% od każdej kwoty przekraczającej ten limit, jeśli nie włączyć cały majątek spadkowy do własnego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Chociaż zmiany te mogą mieć różny wpływ na podatników, ważne jest, aby nie zapominać również o potencjalnych datkach na cele charytatywne. Odliczenia na cele charytatywne mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 50%, dlatego ważne jest, aby skonsultować się ze specjalistą podatkowym, aby zobaczyć, jak te zmiany mogą wpłynąć na Twoją sytuację.

Trzymaj emocje z dala od tego.

Jeśli chodzi o planowanie majątku, jest kilka rzeczy, o których powinieneś pamiętać, jeśli chcesz uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych z tytułu spadku. Pierwszym krokiem jest upewnienie się, że aktywa, które planujesz pozostawić, są uważane za majątek podlegający opodatkowaniu. Obejmuje to wszelkie nieruchomości, które posiadasz bezpośrednio, jak również wszelkie nieruchomości, które odziedziczysz.

Jedną z największych zalet dziedziczenia aktywów jest to, że podatki od zysków kapitałowych nie są zazwyczaj nakładane na nie, dopóki nie zostaną sprzedane. Nie oznacza to jednak, że możesz po prostu pozwolić swojemu dziedzictwu pozostać nietkniętym. Będziesz chciał jak najszybciej zająć się wszelkimi zobowiązaniami podatkowymi związanymi ze spadkiem, abyś nie musiał się tym później martwić.

Jest też kilka rzeczy, o których należy pamiętać, jeśli planujesz wykorzystać swój spadek do spłaty długów lub zainwestowania w inną nieruchomość. Na przykład, jeśli wykorzystasz część swojego spadku na spłatę długów, a następnie sprzedasz nieruchomość wolną od długów, zysk ze sprzedaży zostanie opodatkowany według zwykłej stawki podatku dochodowego, a nie według niższej stawki zysków kapitałowych. Podobnie, jeśli wykorzystasz część swojego spadku na zakup innej nieruchomości, a następnie sprzedasz ją w ciągu dwóch lat, zarówno zysk ze sprzedaży, jak i ewentualna aprecjacja pierwotnej inwestycji będą opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego, a nie niższej. stopa zysków kapitałowych.

Ogólnie rzecz biorąc, dbanie o wszelkie podatki i zobowiązania finansowe związane z planowaniem nieruchomości jest kluczowe, abyś nie musiał się o nie martwić później. Trzymanie emocji z daleka znacznie ułatwi ten proces.

Wniosek

Jak wiecie, zachodzi szereg zmian w zakresie opodatkowania zysków kapitałowych i spadków. Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące wpływu tych zmian na Ciebie lub jeśli potrzebujesz pomocy w przygotowaniu zeznania podatkowego, nie wahaj się skontaktować z InheritanceTax.Co.uk . Chętnie pomożemy w każdy możliwy sposób.