Jak założyć organizację non-profit 501 (c) (3): kompletny przewodnik

Chcesz założyć organizację non-profit 501(c)(3), ale nie wiesz, od czego zacząć?

Rozumiemy — w końcu przekształcenie pomysłów w organizację non-profit może być potężnym krokiem w kierunku osiągnięcia celów. Gdy to zrobisz, możesz wykorzystać swój status 501(c)(3), aby uczynić świat lepszym miejscem, pomagać innym lub promować swoje ulubione cele — i nie musisz nawet płacić podatku dochodowego . Nie wspominając o tym, że możesz współpracować z Classy , ​​aby zebrać jeszcze więcej pieniędzy na swoje cele.

Jak więc założyć organizację non-profit , możesz zapytać? I co to znaczy, gdy mówimy „501(c)(3) organizacja zwolniona z podatku?” Tutaj przeprowadzimy Cię przez wszystko, co musisz wiedzieć o zakładaniu organizacji non-profit 501(c)(3) zwolnionej z podatku w 2023 r.

Kompletny przewodnik dotyczący rejestracji organizacji non-profit 501(c)(3).

Z tego przewodnika dowiesz się wszystkiego o zakładaniu organizacji non-profit 501(c)(3), od wyboru struktury operacyjnej i złożenia wniosku o zwolnienie z podatku, po znalezienie zasobów i zbieranie datków na cele charytatywne .

A kiedy wykonasz dokładnie kroki, które opisujemy w tym poście, położysz podwaliny pod organizację non-profit, która jest siłą działającą na rzecz dobra na świecie. Czytaj dalej, a my pokażemy Ci, jak to zrobić.

Co to jest 501(c)(3)?

Jeśli zastanawiasz się, co to znaczy być 501(c)(3) lub zadajesz sobie pytanie: „ Jak ubiegać się o status 501(c)(3) ?” to trafiłeś we właściwe miejsce.

Status 501(c)(3) odnosi się do sekcji Internal Revenue Code — prawa podatkowego Stanów Zjednoczonych, administrowanego przez Departament Skarbu USA za pośrednictwem Internal Revenue Service (IRS) — która pozwala organizacjom działać jako zwolnione z podatku.

Jako organizacja zwolniona z podatku organizacje 501(c)(3) mogą otrzymywać darowizny i granty. Takie oznaczenie umożliwia tym podmiotom ubieganie się o finansowanie rządowe, finansowanie korporacyjne, darowizny indywidualne, dotacje fundacji i inne.

Ponadto organizacje 501(c)(3) nie otrzymują pieniędzy za świadczone usługi, takie jak zbieranie funduszy lub wydatki administracyjne. Zamiast tego organizacje te muszą zebrać wszystkie fundusze z prywatnych datków.

Ustanawiając 501(c)(3), pozwala osobom fizycznym lub firmom przekazywać pieniądze organizacji non-profit bez wliczania ich do podatku dochodowego od osób fizycznych. A ponieważ te datki na cele charytatywne można odliczyć od podatku, darczyńcy mogą je odpisać jako darowiznę przy składaniu podatków.

Jednak organizacje 501(c)(3) muszą mieć cele charytatywne uznane przez IRS i działać zgodnie z nimi, aby kwalifikować się jako organizacje charytatywne zgodnie z prawem federalnym. Więc jeśli chcesz założyć organizację non-profit, musisz najpierw zarejestrować swoją organizację w IRS.

Po zarejestrowaniu IRS zezwala organizacjom non-profit na odliczenie pewnych bezgotówkowych darowizn na cele charytatywne, takich jak godziny wolontariatu, przekazane towary i używany sprzęt.

Tak więc oprócz zbierania pieniędzy na konkretny cel, o ile organizacja ma uznany cel charytatywny, może kwalifikować się do niektórych ulg podatkowych. Na przykład lokalne schronisko dla zwierząt, które może wykorzystywać darowizny na opłacenie żywności, opieki medycznej i innych potrzeb dla bezdomnych zwierząt, może odliczyć godziny wolontariatu i przekazane produkty medyczne.

3 Rodzaje organizacji 501(c)(3).

Istnieją trzy typy organizacji 501(c)(3). Oni są:

• Publiczne organizacje charytatywne , które są organizacjami, które „służą celom publicznym i istnieją, aby przynosić korzyści całej społeczności”
• Prywatne fundacje , które są organizacjami charytatywnymi posiadającymi ponad połowę swoich aktywów i przekazującymi dotacje na cele publiczne (takie jak szpitale lub uniwersytety)
• Organizacje pomocy społecznej , które koncentrują się na obsłudze jednej lub więcej z pięciu szerokich kategorii:

(1) Pomaganie ludziom w rozwiązywaniu problemów związanych z ubóstwem

(2) Pomoc osobom znajdującym się w niekorzystnej sytuacji w znalezieniu zatrudnienia

(3) Zachowanie lub przywrócenie możliwości dla osób o niskich dochodach (4) Poprawa warunków w dzielnicach o niskich dochodach

(5) Pomaganie jednostkom w poprawie ich życia poprzez świadczenie im usług (przedszkola lub schroniska dla bezdomnych)

IRS uznaje ponad 30 rodzajów organizacji non-profit, ale tylko te, które kwalifikują się do statusu 501(c)(3) mogą ubiegać się o darowizny podlegające odliczeniu od podatku.

Aby zostać uznanym przez IRS za organizację charytatywną, grupa musi działać wyłącznie w jednym z następujących celów:

• Jałmużna
• Religia
• Edukacja
• Nauki ścisłe
• Alfabetyzacja
• Testy bezpieczeństwa publicznego
• Wspieranie krajowych lub międzynarodowych amatorskich zawodów sportowych
• Zapobieganie okrucieństwu wobec dzieci lub zwierząt

Ponadto IRS definiuje „działania charytatywne” jako:

• Pomoc biednym, cierpiącym lub upośledzonym
• Postęp religii
• Postęp edukacji lub nauki
• Wznoszenie lub konserwacja budynków publicznych, pomników lub robót
• Zmniejszenie obciążeń rządu
• Zmniejszenie napięć sąsiedzkich
• Eliminacja uprzedzeń i dyskryminacji
• Obrona praw człowieka i obywatela zabezpieczonych prawem
• Zwalczanie degradacji społeczności i przestępczości nieletnich

Organizacje, które kwalifikują się do zwolnienia podatkowego zgodnie z sekcją 501(c)(3), nie mogą służyć żadnym interesom prywatnym, w tym interesom twórcy, rodziny twórcy, akcjonariuszy, innych wyznaczonych osób ani innych podmiotów kontrolowanych przez interesy prywatne. Ponadto dochody netto organizacji nie mogą przynosić korzyści prywatnym akcjonariuszom ani osobom fizycznym, co oznacza, że ​​zyski muszą być przeznaczone wyłącznie na cele charytatywne.

Organizacje non-profit a organizacje zwolnione z podatku

Być może słyszałeś termin organizacja zwolniona z podatku, która jest rodzajem organizacji non-profit. Jednak to, że organizacja jest organizacją non-profit, nie oznacza, że ​​jest również zwolniona z podatku.

Organizacja non-profit to podmiot, którego celem jest działalność charytatywna lub edukacyjna. Nie musi być zwolniona z podatku, ale jeśli tak, może odliczyć darowizny od osób fizycznych i korporacji. Jak wspomniano wcześniej, tylko IRS może przyznać status zwolnienia podatkowego, który obejmuje różne rodzaje organizacji non-profit o różnych wymaganiach. Niektóre wymagają statusu 501(c)(3), a inne nie.

Ponadto każda organizacja, która zgodnie z prawem kwalifikuje się jako organizacja charytatywna, może ubiegać się o zwolnienie z federalnego podatku dochodowego (i niektórych stanowych podatków dochodowych), ale tylko niektóre organizacje non-profit kwalifikują się do tego traktowania. Należą do nich kościoły, grupy pomocy społecznej, szkoły, uniwersytety, szpitale, instytucje naukowo-badawcze itp.

4 kroki do rozpoczęcia 501(c)(3) (Przewodnik 2023)

Przyjrzyjmy się teraz czterem krokom, które należy wykonać, aby rozpocząć korzystanie z 501(c)(3).

1. Zdecyduj, jaki rodzaj organizacji non-profit chcesz założyć.
2. Złóż wniosek o zwolnienie z podatku 501(c)(3).
3. Przygotuj i złóż dokumenty rejestracyjne.
4. Napisz swój regulamin.

1. Zdecyduj, jaki rodzaj organizacji non-profit chcesz założyć

Zanim założysz organizację non-profit 501(c)(3), musisz zdecydować, jakiego rodzaju chcesz organizację non-profit. Wśród wielu rodzajów organizacji non-profit, najbardziej popularne to:

• 501(c)(3) , które są organizacjami charytatywnymi
• 501(c)(4) , które są ligami obywatelskimi
• 501(c)(6) , które są stowarzyszeniami branżowymi

IRS zawiera wykres przedstawiający cel każdej organizacji i zasady ustalania każdego typu .

2. Złóż wniosek o zwolnienie z podatku 501(c)(3).

Drugim krokiem do założenia organizacji non-profit jest złożenie wniosku o zwolnienie podatkowe 501(c)(3) w IRS. Aby uzyskać status zwolnienia podatkowego 501(c)(3) , należy złożyć formularze 1023 i 990 w IRS.

Formularz 1023 służy jako wniosek o zwolnienie z podatku, a każda nowa organizacja 501(c)(3) (jak również każda istniejąca, która chce dokonać zmiany organizacyjnej) musi go wypełnić. Jeśli nie masz pewności, czy Twój podmiot kwalifikuje się jako organizacja non-profit zgodnie z sekcją 501(c)(3), przed wykonaniem tego kroku skonsultuj się z prawnikiem podatkowym.

Witryna IRS zawiera szczegółowe instrukcje dotyczące wypełniania formularza 1023 i przesyłania go online za pośrednictwem systemu elektronicznego o nazwie Exempt Organizations Select Check. Zamiast przesyłania ich drogą elektroniczną można również wysłać pocztą papierowe kopie obu formularzy. Może to jednak wydłużyć czas przetwarzania wniosku o kilka tygodni ze względu na czas doręczenia poczty.

Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub wątpliwości podczas wypełniania któregoś z formularzy (lub po ich przesłaniu), IRS dysponuje zasobami, w tym wytycznymi dotyczącymi tego, kiedy możesz się ich spodziewać . (1) Pamiętaj jednak, że IRS otrzymuje ponad 95 000 wniosków o zwolnienie z podatku każdego roku.

3. Przygotuj i złóż dokumenty rejestracyjne

Zanim będziesz mógł włączyć swoją organizację non-profit, musisz przygotować i złożyć dokumenty w stanie, w którym planujesz włączyć. To zawiera:

• Statuty: Statuty to formalne dokumenty, które należy złożyć, aby utworzyć korporację non-profit. Obejmują one wszelkie licencje i zezwolenia wymagane przez stanowe przepisy dotyczące korporacji non-profit .(2) Należy również uiścić niewielką opłatę rejestracyjną.
• Rada dyrektorów: Rada dyrektorów to zwykle wolontariusze lub opłacani pracownicy organizacji, którzy służą jako powiernicy grupy. Dbają o to, aby cała prowadzona działalność była zgodna z prawem i zapewniały prawidłową obsługę transakcji finansowych. Jeśli chodzi o to , kogo potrzebujesz w zarządzie organizacji non-profit , będziesz chciał mieć w zarządzie co najmniej trzy osoby.
• Regulamin: Regulamin to zasady regulujące sposób działania organizacji, w tym jej strukturę (na przykład posiadanie zarządu), procedury zebrań, wybory, prawa głosu i inne zasady organizacyjne. W stosownych przypadkach należy również zawrzeć postanowienia dotyczące zmian w niniejszym regulaminie. Zmiany te wymagają zatwierdzenia większością głosów na każdym zwyczajnym lub specjalnym zebraniu członków zwołanym w tym celu oraz pisemnego zawiadomienia z 15-dniowym wyprzedzeniem przed takim zgromadzeniem, określającego zmiany, które mają zostać przyjęte.

4. Spisz swój regulamin

Na koniec musisz spisać swój regulamin — zasady rządzące organizacją. Regulamin powinien być napisany prostym językiem i zatwierdzony przez zarząd i członków. Ponadto IRS ma określone wymagania dotyczące tych dokumentów, więc najlepiej skonsultować się z prawnikiem podatkowym lub ekspertem organizacji non-profit (takim jak my!), Jeśli chcesz się upewnić, że Twoje przepisy spełniają te standardy.

Po zatwierdzeniu zarząd będzie corocznie przeglądał regulamin.

Czy organizacja non-profit jest dla Ciebie odpowiednia?

Jeśli myślisz o założeniu organizacji non-profit, nie jesteś sam. W końcu w Stanach Zjednoczonych istnieje ponad 1,5 miliona organizacji charytatywnych non-profit , które zajmują się wszystkim, od dostarczania żywności bezdomnym, przez wspieranie sztuki, po walkę z handlem ludźmi. Jak więc stwierdzić, czy założenie własnej organizacji non-profit jest dla Ciebie odpowiednie?

Najpierw zadaj sobie pytanie: jakie są cele Twojej organizacji? Chociaż chcesz, aby były znaczące, musisz także zdecydować, co chcesz, aby osiągnęły. A jeśli twoja misja jest szeroka lub niejasna, to w porządku — po prostu upewnij się, że jest to coś, co jest możliwe do osiągnięcia przez jedną osobę lub małą grupę (chyba że chcesz rozpocząć operację na dużą skalę).

Po drugie, porozmawiaj z innymi osobami mającymi doświadczenie z organizacjami non-profit. Będą mogli doradzić Ci, co działa, a co nie, jeśli chodzi o prowadzenie organizacji non-profit.

Po trzecie, upewnij się, że Twoja organizacja non-profit zaspokaja potrzeby — i że nie istnieje już inna organizacja wykonująca podobną pracę. Jeśli konkurencja na Twoim rynku jest na tyle zacięta, że ​​jeden gracz więcej nie zmieni niczego dla potencjalnych darczyńców ani dla społeczności, być może inny rodzaj organizacji non-profit lepiej zaspokoi ich potrzeby.

Podczas tworzenia organizacji non-profit ważne jest, aby pamiętać, że masz potencjał, by wpłynąć na życie setek lub tysięcy ludzi — zastanów się więc dokładnie, jaki wpływ chcesz, aby Twoja organizacja miała na społeczeństwo, i upewnij się, że jest to zgodne z Twoimi celami i wartościami.

Musisz także określić, jakie są Twoje motywacje. Czy chcesz założyć organizację non-profit, ponieważ:

• Jesteś gotowy podjąć wyzwanie rozpoczęcia czegoś nowego
• Chcesz być częścią społeczności, która podziela Twoje wartości i cele
• Chcesz pomagać ludziom w potrzebie
• Nie chcesz niczego więcej, jak tylko coś zmienić

Nie wspominając o tym, że status organizacji non-profit może być doskonałym sposobem na przyciągnięcie darczyńców i otrzymywanie od nich darowizn zwolnionych z podatku. Istnieją jednak pewne ograniczenia dotyczące tego, ile pieniędzy organizacja non-profit może otrzymać z darowizn. Na przykład, jeśli chcesz założyć organizację non-profit 501(c)(3) w Nowym Jorku, Twój limit darowizn wynosi 5000 USD na osobę rocznie. A jeśli chcesz założyć organizację non-profit w Kalifornii, limit wynosi 10 000 USD na osobę rocznie.

Teraz twoja kolej

W tym przewodniku przyjrzeliśmy się wszystkiemu, co trzeba wiedzieć o zakładaniu organizacji non-profit 501(c)(3) — od tego, czym jest organizacja 501(c)(3), przez rodzaje organizacji 501(c)(3), po jak ubiegać się o zwolnienie z podatku i nie tylko.

Teraz twoja kolej. Czy jesteś gotowy, aby założyć organizację non-profit? Poznaj najlepsze praktyki pozyskiwania darowizn i nie szukaj dalej – Classy pomoże Ci zbudować witrynę non-profit z darowiznami i rozpocząć transmisję Twojej misji na cały świat.

Źródła:

1. IRS, Where's My Application for Tax-Exempt Status?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, How to Form a Nonprofit Corporation: A 50 State Guide, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html