FICA 세금이란 무엇입니까?

귀하가 신규 소기업 소유주이든 월급을 받는 직원이든 FICA 세금에 대해 들어보셨을 것입니다. 그러나 많은 사람들은 이러한 세금이 무엇이며 왜 우리가 세금을 내야 하는지 잘 모릅니다.

이 게시물에서는 FICA 세금, 용도, 계산 방법, 납부해야 하는 이유에 대해 자세히 설명합니다.

FICA란?

FICA(Federal Insurance Contribution Act)는 1935년에 통과된 미국 법입니다. 이 법에 따라 직원은 수입의 일부를 Medicare 및 사회 보장 프로그램 자금으로 기부 해야 합니다. 그러면 고용주는 상응하는 분담금을 제공 해야 합니다.

이 법의 목적은 프랭클린 루즈벨트의 사회보장 프로그램 자금으로 사용될 기부금을 징수하는 것이었습니다. 이 프로그램은 은퇴, 장애 또는 사망을 위해 적립된 금전적 혜택이 정치인에 의해 남용되거나 자신의 목적을 위해 사용되지 않도록 하기 위해 만들어졌습니다.

이 법은 미국인들이 자신의 미래 혜택에 대한 책임을 지고 연방 세입에 의존할 필요가 없도록 보장했습니다.

Medicare는 1965년 Lyndon Johnson에 의해 Medicare가 법으로 서명되었을 때 FICA 세금에 따라 추가되었습니다.

FICA 세금이란 무엇입니까?

FICA 세금은 고용주와 고용인이 지불해야 하는 급여세입니다. 이러한 세금에는 노령, 유족, 장애 보험세(사회 보장세라고도 함) 및 병원 보험세(메디케어 세금이라고도 함)가 포함됩니다.

FICA 세금은 고용주가 직원 급여에서 원천징수합니다. 그런 다음 고용주는 일치하는 기부금을 제공합니다.

FICA 세금은 어떻게 작동합니까?

FICA 요율은 백분율로 표시되며 국가 평균 임금 지수를 기반으로 합니다. 매년 설정할 수 있지만 1990년 이후 비교적 안정적으로 유지되고 있으며 매년 변경되지 않습니다.

2023년 사회 보장 세율은 고용주와 고용인 모두 6.2% 로 총 12.4% 입니다. Medicare 세금의 현재 요율은 고용주와 직원 모두에 대해 1.45% 이며 총 2.9% 입니다.

소득이 $200,000 이상인 단일 신고자와 $250,000 이상인 공동 신고자는 Medicare 세금에 추가로 0.9%를 기여해야 합니다. 그러나 고용주는 이 추가 분담금을 일치시킬 필요가 없습니다.

FICA 세금이 고용주와 직원에게 미치는 영향

FICA 세금이 고용주와 직원에게 미치는 영향은 다음과 같습니다.

고용주로서

고용주로서 직원의 급여에서 공제되는 FICA 세금을 계산하는 것은 귀하의 책임입니다.

FICA 세금을 계산하려면 직원의 총 소득에 사회 보장 및 메디케어 세율을 곱하십시오.

간단한 예를 살펴보겠습니다. 귀하의 직원이 주당 $1,000를 번다면 소득에 사회보장율 6.2%를 곱하여 사회보장을 계산하십시오. 사회보장을 위해 원천징수할 총 금액은 $62입니다.

동일한 소득을 사용하여 Medicare 세금을 계산하십시오. $1,000에 1.45%를 곱합니다. 메디케어 세금으로 $14.50를 원천징수합니다.

그런 다음 고용주인 귀하는 이러한 기부금을 일치시키고 IRS에 지불금을 송금합니다.

좋은 소식은 Gusto 및 ADP와 같은 급여 소프트웨어가 정확한 계산을 수행하여 FICA 세금을 단순화한다는 것입니다. 급여 소프트웨어를 사용하지 않는 경우 좋은 투자 이유 목록에 이것을 추가하십시오.

직원으로서

직원은 각 급여에서 공제된 소득의 일정 비율을 볼 수 있습니다. 이러한 공제는 FICA 세금의 직원 부분에 할당됩니다. 일반적으로 이러한 공제는 급여 명세서에 "사회 보장" 또는 "메디케어"로 표시되지만 고용주가 사용하는 소프트웨어에 따라 다를 수 있습니다.

일반적으로 이러한 공제는 직원이 볼 수 있도록 정확하고 명확하게 표시됩니다. 그러나 직원은 공제액의 정확성을 항상 재확인하고 고용주에게 질문이나 우려 사항을 제기해야 합니다.

단독 소유주로서

자영업자, 자영업자 및 독립 계약자는 나머지 절반을 지불할 고용주가 없기 때문에 사회 보장 및 의료 세금의 모든 부분을 책임집니다.

사회보장 및 메디케어에 대한 이러한 기여금은 SECA(Self-Employed Contributions Act)의 적용을 받습니다.

전통적인 FICA 세금과 마찬가지로 연간 총 소득이 $200,000 이상인 경우 추가로 0.9%의 메디케어 세금을 지불해야 합니다.

자영업자가 일반 근로자보다 더 많이 기여하는 것처럼 보이지만 세금 감면 혜택이 있습니다. 자영업 세금의 고용주 부분은 연방 소득세 신고서에서 조정된 총소득을 계산할 때 공제될 수 있습니다.

FICA 세금을 내야 하는 이유는 무엇입니까?

법률에 따르면 직원과 고용주는 FICA 세금을 납부해야 합니다. 그 외에도 이러한 세금을 납부해야 하는 다른 이유가 있습니다.

근로자와 고용주는 재정 및 건강 혜택을 기대할 수 있도록 사회 보장 및 메디케어에 기여합니다.

현재 FICA 세금에서 나오는 것은 현재 은퇴했거나 생활비에 의존하는 사람들에게 지불하는 것입니다. 귀하가 직장을 떠날 때가 되었을 때 FICA 세금을 납부하는 근로자 세대는 귀하가 현재 은퇴한 세대와 마찬가지로 이러한 프로그램에 기여할 것입니다.

FICA 세금을 면제받을 수 있습니까?

고용주로서 귀하는 직원에 대한 FICA 세금 납부가 면제되지 않습니다. 그러나 독립 계약자 또는 기타 1099 직원에 대해서는 FICA 세금을 납부할 필요가 없습니다.

직원으로서 FICA 세금 납부가 면제되는 그룹은 소수에 불과합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 일부 교내 학생 직원
• 1984년 이전에 고용된 민간 연방 정부 직원
• 특정 연금 계획이 있는 특정 주 및 지방 정부 직원
• 비이민 비자 상태를 가진 일부 근로자

귀하가 이러한 그룹 중 하나에 속하는지 확실하지 않은 경우 CPA 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.

FICA 세금 납부 방법

FICA 세금을 포함한 고용세는 월별 또는 주 2회 일정에 따라 IRS에 보고 및 제출해야 합니다. 사업체는 전자 자금 이체를 사용하고 모든 지불을 제때에 제출해야 합니다.

IRS 일정에 따라 고용세 납부를 제출하지 않으면 최대 15%의 미납 과태료가 부과됩니다.

COVID-19가 FICA 세금에 미치는 영향

도널드 트럼프는 2020년 3월 말에 2조 달러 규모의 코로나바이러스 원조, 구호 및 경제 안보(CARES) 법안에 서명했습니다.

CARES 법에 따라 2020년 이전에 개업한 사업체의 고용주는 2020년 전체에 대해 납부해야 할 사회보장세 중 자신의 몫을 연기할 수 있었습니다. 연기된 금액의 절반은 2021년 12월 31일까지, 나머지 절반은 2022년 12월 31일. 이 법은 자영업자에게도 적용됩니다.

2023년 현재 고용주가 사회 보장 세금을 연기할 수 있도록 허용하는 법률이 현재 시행되고 있지 않습니다. 그러나 CARES 법은 또한 일부 고용주가 전염병으로 인해 일을 할 수 없었음에도 불구하고 계속해서 지불하는 직원에 대해 직원 유지 크레딧을 청구할 수 있도록 허용했습니다.

적격 사업체는 2020년과 2021년에 지급된 임금에 대해 이 공제를 청구할 수 있습니다.

FICA 세금에 대한 결론

FICA 세금 계산 및 납부는 소기업 소유와 관련된 비용 중 하나에 불과합니다. 그러나 이러한 세금의 자금은 미국의 필수 프로그램에 사용됩니다.

급여 소프트웨어를 사용하면 FICA 세금을 단순화할 수 있지만 그 과정에서 문제에 직면하는 것은 드문 일이 아닙니다. 이러한 일이 발생하면 두려워하지 말고 회계사 또는 세무 전문가에게 연락하여 이러한 연방 세금을 제대로 보고하고 납부하지 않아 막대한 벌금을 부과받지 않도록 하십시오.

FICA 세금에 대한 FAQ