초보자를 위한 중소기업 세금

소기업 소유자는 세금과 같은 문제에 합당한 것보다 더 많은 시간을 할애하기 위해 회사 운영에 너무 몰두하고 있습니다. 그러나 소규모 사업체 세금을 제대로 처리하지 못하면 IRS 또는 기타 세무 당국에서 무례한 조치를 취할 수 있습니다.

이를 염두에 두고 이 기사에서는 사업주 를 위한 세금에 대한 개요와 세금 계획을 시작할 수 있는 장소를 제공하는 동시에 회사 운영에 집중할 수 있습니다.

비즈니스 세금이란 무엇입니까?

사업세는 연방/주/지방/외국/순이익 또는 프랜차이즈 세금을 제외하고 사업체가 지불하는 모든 세금입니다. 사업세는 직간접적으로 정부에 납부해야 하는 부과금, 관세, 면허 수수료, 요율, 이자, 위약금, 부과금, 임차료 등을 말합니다.

사업주가 사업세를 납부하는 방법은 사업이 어떻게 설립되었는지에 달려 있습니다. 일반적으로 3가지 유형의 사업세가 있으며 여기에는 다음이 포함됩니다.

1. 소득세

모든 사업체는 연간 소득세 신고를 해야 합니다. 다른 사업체는 "통과" 법인으로 간주되어 개별 세율로 과세되는 반면, C 법인은 법인 세율로 소득세를 납부합니다.

2. 예상 세금

세금은 최소 $1,000의 세금을 납부해야 하는 것으로 추정되는 프리랜서, 독립 계약자 및 소기업 소유자가 분기별로 추정하고 납부해야 합니다. 지불하지 않거나 충분히 지불하지 않으면 벌금과 이자를 비롯한 많은 다른 문제에 직면할 수 있습니다. 결과적으로 예상 마감일과 지불 기간을 알고 있는지 확인해야 합니다.

3. 고용세

자영업자는 사회 보장 및 메디케어 기여금을 포함한 자영업 세금을 납부해야 합니다. 자영업자인 경우 다음과 같은 경우 자영업 세금을 납부해야 합니다.

• 순 수입이 $400 이상입니다.
• 사회 보장 및 메디케어 세금 면제를 채택한 교회 또는 적격한 교회 관리 조직에서 일할 때 $108 이상을 보상으로 받습니다. 성직자와 수녀와 같은 수도회의 구성원은 이 규칙에서 면제됩니다.

소기업 고용주의 경우 다음을 포함하는 고용세를 납부해야 합니다.

• 사회 보장 및 메디케어 세금
• 연방 소득세 원천 징수(직원이 지불하지만 준수를 시행해야 함)
• 연방 실업세(FUTA)

사업의 종류에 따라 많은 소비세도 있습니다. 이를 죄악세라고 하며 대형 트럭 구매에 대한 부과금부터 주류 및 담배 판매에 대한 세금에 이르기까지 다양합니다.

소규모 사업체 세금 신고 방법

소규모 비즈니스에 대한 연방 소득세 신고서를 제출할 때 단일 소유권으로 운영하는지 아니면 LLC 또는 법인과 같은 공식 구조를 통해 운영하는지에 따라 몇 가지 옵션이 있습니다. 각 법인 유형에 대해 고유한 세금 양식에 사업 수익과 비용을 보고해야 합니다. 귀하는 귀하가 고용하는 양식에 관계없이 동일한 방식으로 과세 대상 사업 소득을 계산합니다. 올해의 소득세를 추정하고 싶다면 Taxfyle의 계산기를 사용해보십시오.

1. 모든 기록 수집

회사의 모든 기록을 수집하십시오. 사업 소득을 신고하기 위한 세금 양식을 작성하기 전에 사업 수입과 지출을 보고하는 모든 기록이 있어야 합니다. 모든 판매 및 지출을 기억할 필요 없이 컴퓨터 응용 프로그램이나 스프레드시트를 사용하여 일년 내내 모든 거래를 정리하고 추적하면 수입과 공제를 계산하는 것이 훨씬 더 쉽습니다.

2. 적절한 형식 결정

적절한 IRS 세금 양식을 선택하십시오. 항상 사업 소득에 대한 세금을 IRS에 신고하고 납부해야 하지만 소득 신고에 사용하는 양식은 사업 운영 방식에 따라 다릅니다.

개인 사업자는 많은 소기업 소유자가 개인 소득세 신고서에 첨부 된 스케줄 C 에 모든 사업 판매 및 지출을 기록 할 수 있도록 허용합니다. IRS는 또한 귀하가 회사를 LLC로 운영하고 단독 소유자인 경우 스케줄 C 첨부 파일을 사용할 수 있도록 합니다. 회사를 사용하거나 LLC를 하나로 취급하기로 선택한 경우 항상 별도의 Form 1120 법인세 신고서를 제출해야 합니다(또는 S-Corp인 경우 Form 1120S).

3. 양식 작성

스케쥴 C 또는 양식 1120을 작성하십시오. 스케쥴 C는 2페이지에 불과하고 청구할 수 있는 모든 비용을 설명하므로 사업세를 쉽게 납부할 수 있습니다. 순 이익 또는 손실을 얻으려면 단순히 사업 수입에서 비용을 공제하십시오. 이 금액은 이후에 개인 소득세 신고서로 이전되고 다른 모든 개인 소득세 항목과 합산됩니다.

그러나 양식 1120을 사용하는 경우 과세 대상 사업 소득을 동일한 방식으로 계산할 수 있지만 양식에는 소규모 사업에 반드시 적용되지 않을 수도 있는 더 많은 정보가 필요합니다. Form 1120이 개인 소득세 신고서와 다르다는 사실이 가장 큰 단점입니다.

4. 마감일을 조심하라

다양한 제출 마감일을 추적하십시오. 스케줄 C를 사용하면 양식 1040 의 일부가 되므로 다른 제출 마감일에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 대부분의 경우 동일한 4월 15일 마감일이 적용됩니다.

C-Corp로 과세되는 경우, 대부분의 납세자의 경우 4월 15일인 과세 연도 종료 후 네 번째 달의 15일까지 양식 1120을 제출해야 합니다. S-Corp로 과세되는 경우 과세 연도 종료 후 세 번째 달의 15일(대부분의 납세자의 경우 3월 15일)까지 Form 1120S를 제출해야 합니다. 이 양식은 IRS에 개인 소득세 신고서와 함께 제출할 수 없습니다.

비즈니스 세금을 줄이는 팁

세금 을 절약하는 데 도움이 되는 소기업을 위한 세금 준비 및 소기업 회계 모범 사례는 다음과 같습니다 .

1. 적합한 회계사 고용

회계사는 재무제표 준비 및 세금 준비 이상을 제공해야 합니다. 그것이 그들이 제공하는 전부라면 소규모 회사에 이상적인 회계사가 아닙니다. 회계사는 일년 내내 귀하와 협력하여 수입과 지출을 추적하고 현금 흐름 문제가 없는지 확인하고 총 수입과 순 수입을 모니터링해야 합니다. 3월과 4월의 세금 시즌뿐만 아니라 회사 시작부터 회계사와 함께 일하십시오.

2. IRS에 보고된 모든 소득 청구

IRS는 귀하의 1099-MISC 양식 사본을 받아 귀하가 보고한 내용과 귀하가 받은 것으로 알고 있는 내용을 비교할 수 있습니다. IRS에 제출하는 소득 금액이 귀하가 받은 1099에 표시된 소득 금액과 일치하는지 확인하십시오. IRS의 경우 그렇게 하지 않으면 빨간색 신호가 됩니다. 고객이 1099를 보내지 못하더라도 소득을 기록해야 합니다. 주세와 관련하여 동일한 제한 사항이 적용됩니다.

3. 개인 경비와 업무 분리

IRS가 귀하의 회사를 감사하고 비즈니스 비용을 적절하게 보고했는지 여부에 관계없이 개인 비용과 비즈니스 비용이 혼합된 것을 발견하면 IRS는 귀하의 개인 계정을 조사하기 시작할 수 있습니다. 항상 업무용으로 별도의 은행 계좌와 신용 카드를 개설하고 업무용으로만 사용하십시오.

4. 비즈니스를 올바르게 분류

회사를 적절하게 분류하지 않으면 세금을 너무 많이 낼 수 있습니다. 귀하의 세금은 귀하가 회사를 C Corporation, S Corporation, Limited Liability Partnership, Limited Liability Company, Single Member LLC 또는 Sole Proprietor로 분류하는지 여부에 따라 다르게 영향을 받습니다. 소기업은 변호사 및 회계사와 상의하여 회사를 분류하는 방법을 설정해야 합니다.