마일리지 세금 공제는 어떻게 작동합니까?

세금 납부 시간에 대한 생각조차 하지 않는 것은 쉽지만 적절한 준비는 공제액을 최대화하고 납세 의무를 줄이는 열쇠입니다. 수백 또는 그 이상을 절약할 수 있는 하나의 공제! — 이번 세금 시즌은 마일리지 세금 공제입니다.

이 게시물에서는 자격 여부, 마일리지를 정확하게 추적하는 방법, 공제를 계산하는 두 가지 방법 등을 결정하는 데 도움이 되는 이 중요한 공제를 세분화할 것입니다. 자세한 내용을 읽고 다가오는 세금 시즌의 스트레스를 완화하는 데 도움이 되도록 계속 읽으십시오.

마일리지 세금 공제란 무엇입니까?

마일리지 세금 공제는 무엇이며 귀하의 비즈니스에 얼마나 중요합니까? 마일리지 세금 공제는 특정 조건을 충족하고 사업 목적으로 차량을 사용하는 경우 세금 신고서에서 청구할 수 있는 공제입니다.

사업 목적으로 차량을 운전하는 경우(예: 사무실에서 고객과의 오프 사이트 미팅으로 이동), 소득세 신고서에서 마일리지를 공제할 수 있습니다. 진료 예약이나 자원 봉사를 위해 운전한 마일에 대해서도 공제를 받을 수 있습니다.

마일리지 세금 공제는 어떻게 작동합니까?

예상하시겠지만 사업주가 출장을 많이 다니는 경우 가장 많이 하는 질문 중 하나는 "마일리지 세금 공제는 어떻게 되나요?"입니다. 자영업 납세자나 소상공인이라면 누구나 공제의 중요성을 알고 있고 마일리지 세액공제가 큽니다. 이것은 장거리 운전을 하거나 적격한 사업 목적으로 자주 고객을 방문하는 납세자에게 특히 해당됩니다.

마일리지 세액공제는 적격 마일리지에 국세청이 정한 연율을 곱하여 계산합니다. 2021년 과세 연도의 표준 IRS 마일리지 비율은 $0.56/마일입니다. 진료 예약을 위한 적격 여행의 경우 요금은 마일당 $0.16입니다. 자원 봉사의 경우 요금은 $0.14/마일입니다. 이 요율은 매년 변경되므로 이 공제를 선택하는 경우 현재 요율을 사용하고 있는지 확인하십시오.

이것이 마일리지 세금 공제의 표준 방법이지만 대신 실비 방법을 선택할 수 있습니다. 마일리지를 추적하는 대신 비즈니스와 관련된 실제 차량 비용을 상쇄할 수 있습니다. 이 두 가지 방법에 대해 더 자세히 알아볼 것이므로 계속 읽으십시오.

마일리지 세금 공제 대상이 됩니까?

과거에는 많은 직원이 마일리지 세금 공제를 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있었습니다. 그러나 2017년 조세감면 및 고용법이 통과되면서 많은 사람들이 이를 변경하여 자영업자와 특정 산업 분야의 직원만 이 공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.

다음 조건 중 하나에 해당하는 경우 소득세 신고서에 마일리지 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

• 당신은 소규모 사업체를 소유하고 있습니다.
• 자영업자이며 스케줄 C 또는 스케줄 F를 제출합니다.
• 당신은 독립 계약자입니다
• 차량 공유 서비스를 위해 운전하는 경우
• 당신은 봉사 활동을 위해 여행 중입니다
• 진료 예약을 위해 여행 중입니다.
• 당신은 자격을 갖춘 공연 예술가입니다
• 유료 공무원으로 일하고 있습니다.
• 당신은 군대의 예비역입니다
• 영구적인 주둔지 변경과 관련된 이사 비용이 있는 현역 군인입니다.

또한 비즈니스 마일리지로 계산되는 항목도 확인해야 합니다. 공제 가능한 마일리지는 다음과 같습니다 .

• 상점, 사무실 또는 다른 유형의 비즈니스 위치에서 다른 비즈니스 관련 위치로 이동(예: 비즈니스 목적으로 고객의 집이나 직장으로 이동)
• 재택 사무실에서 일하는 경우 집에서 다른 사업장으로 이동
• 차량 공유 드라이버의 경우 첫 번째 비즈니스 정류장에서 마지막 정류장까지 운행하는 여행

다음 마일리지는 공제되지 않습니다 .

• 집에서 상점, 사무실 또는 기타 사업장으로 이동
• 승차 공유 드라이버의 경우 집에서 첫 번째 정류장까지의 여행 및 마지막 비즈니스 정류장에서 집까지의 여행

5단계로 마일리지 세금 공제를 추적하는 방법

마일리지 세금 공제를 받는 것은 세금 부담을 줄이는 방법 중 하나일 뿐입니다. 이전에 이 공제를 청구한 적이 없다면 여기에서 소득세 신고서에서 마일리지 세금 공제를 추적하고 청구하기 위한 다음 5가지 쉬운 단계를 시작하십시오.

1단계: 마일리지 세금 공제 자격이 있는지 확인

세금 신고서에 마일리지 세금 공제를 청구하기 전에 먼저 이 공제 자격이 있는지 확인해야 합니다. 마일리지 세금 공제는 소기업 소유주, 자영업자, 독립 계약자(승차 공유 드라이버 포함), 예비군, 자격을 갖춘 공연 예술가, 특정 정부 직원, 자원 봉사 또는 의료 약속을 위해 여행하는 개인이 청구할 수 있습니다.

귀하가 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 귀하의 특정 상황에 대해 회계사 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.

2단계: 마일리지 기록 방법 선택

세금 목적으로 마일리지를 추적하고 기록하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 기존 마일리지 로그, 회계 소프트웨어 또는 스마트폰 앱을 사용하여 일년 내내 마일리지를 추적할 수 있습니다. QuickBooks Self-Employed와 같은 소프트웨어를 사용하면 마일리지를 쉽게 추적할 수 있습니다.

어떤 방법을 선택하든 연초와 연말에 차량의 주행 거리계 판독값을 기록해야 합니다. 또한 개인/사업 마일리지를 정확하게 추적하고 기록을 최신 상태로 유지하고 있는지 확인하십시오.

3단계: 마일리지 또는 비용 문서화

마일리지를 기록하는 방법을 결정했으면 1년 내내 기록을 최신 상태로 유지하십시오. 이를 통해 마일리지를 정확하게 계산하고 개인 여행과 출장을 쉽게 구분하며 마일리지 공제를 최대한 활용할 수 있습니다. 또한 IRS 세금 감사 시 최신 기록을 유지하게 되어 기쁠 것입니다.

마일리지 로그, 소프트웨어 또는 앱에 각 여행에 대해 다음 정보를 기록하십시오.

• 주행 거리계 판독 시작/종료
• 시작/종료 위치
• 여행의 목적
• 여행 총 마일리지

표준 마일리지 요율을 청구하려는 경우 이 방법을 사용해야 합니다. 실차 비용을 세금 공제에 사용할 계획이라면 연간 차량 비용(예: 자동차 수리 및 보험)과 관련된 영수증과 문서를 보관해야 합니다. 이 포스트의 뒷부분에서 표준 마일리지와 실제 자동차 비용에 대해 더 자세히 이야기할 것입니다.

4단계: 올바른 세금 양식 제출

좋은 기록을 유지하고 유지하면 세금 납부 시기가 더 쉬워지지만 보고서와 함께 적절한 세금 양식을 제출하고 있는지도 확인해야 합니다. 마일리지 공제를 청구하기 위해 사용해야 하는 양식은 다음과 같습니다.

• 자영업자, 사업주 및 차량 공유 운전자: 마일리지 공제는 스케줄 C에 따라 청구됩니다.
• 예비군, 공연 예술가 및 유료 정부 공무원: 마일을 양식 2106: 직원 사업 경비에 보고하십시오.
• 자원 봉사자: 적격 마일리지는 자선 공제의 일부로 포함됩니다. 항목별 공제를 청구하는 사람에게만 제공됩니다.
• 의료 예약: 적격 마일리지는 의료 공제의 일부로 포함됩니다. 항목별 공제를 청구하는 사람에게만 제공됩니다.

제출하는 양식에 따라 서비스를 시작한 날짜와 같이 사용된 차량에 대한 추가 정보를 포함해야 할 수도 있습니다.

5단계: 기록 보관

보고서를 제출한 후 마일리지를 확인하기 위해 IRS에 문서를 제출해야 할 수 있습니다. 이 때문에 최소 3년 동안 기록을 보관해야 합니다. 기록, 영수증 및 기타 문서를 각 과세 연도별로 분리하여 정리하십시오.

기록이 너무 많은 공간을 차지하는 경우 문서를 스캔하거나 마일리지 추적 기능이 내장된 회계 소프트웨어를 사용하거나 향후 과세 연도에 대해 다른 컴퓨터 기반 저장 형식을 사용하는 것을 고려할 수 있습니다.

대신 실제 비용 차량 공제 방법을 사용해야 합니까?

납세 의무를 낮추기 위해 선택할 수 있는 두 가지 차량 공제가 있습니다. 표준 마일 공제와 실제 비용 방법입니다. 하나만 선택할 수 있으므로 공제를 최대한 활용하려면 올바른 선택을 하는 것이 중요합니다. 이러한 공제와 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 공제를 결정하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

실제 비용 VS 표준 마일 공제

표준 마일리지 공제를 이용하면 업무용으로 차량을 이용할 경우 마일당 정해진 세율을 공제받을 수 있습니다. 이 세율은 매년 변경되며 IRS 웹사이트에 게시됩니다. 표준 공제를 청구하는 차량을 소유하거나 임대해야 합니다. 마일리지는 마일리지 로그를 사용하여 추적해야 합니다.

표준 마일 공제는 계산하기 쉽기 때문에 많은 납세자들이 이 옵션을 선택합니다. 그러나 경우에 따라 표준 마일 공제를 사용하지 못할 수도 있습니다. IRS에 따라 다음 중 하나에 해당하는 경우 이 옵션을 사용할 수 없습니다.

• 귀하의 비즈니스는 한 번에 5대 이상의 자동차를 사용합니다.
• 정액 이외의 방법으로 차량에 대한 감가상각 공제를 청구했습니다.
• 자동차에 대한 섹션 179 공제를 청구했습니다.
• 자동차에 대한 특별 감가상각비를 청구했습니다.
• 1997년 이후에 임대한 차량에 대해 실제 비용을 청구했습니다.

표준 방법을 사용하려면 귀하의 비즈니스에 차량을 서비스한 첫 해에 이 방법을 사용해야 합니다 . 다음 연도에는 표준 마일리지 공제를 계속 사용하거나 실비 방식으로 전환할 수 있습니다.

리스 차량에 대해 표준 공제를 사용하기로 선택한 경우 모든 갱신을 포함 하여 리스 기간 동안 표준 공제를 계속 사용해야 합니다 .

실제 비용 공제가 귀하의 비즈니스에 더 나은 선택이라고 결정할 수 있습니다. 일부 사업주는 또한 표준 공제를 사용할 자격이 없으므로(예: 차량이 많은 사업체) 실제 비용 공제를 대신 사용해야 합니다.

주행 마일에 대해 정해진 요율을 받는 대신 이 공제를 통해 사업 목적으로 차량을 운영하는 데 필요한 비용을 상쇄할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 가스
• 기름
• 수리
• 보험
• 라이선스 수수료
• 등록비
• 차량 감가상각

이 방법은 더 많은 기록 보관이 필요할 수 있지만 잠재적으로 표준 마일리지 비율을 사용하는 것보다 더 많은 공제가 발생할 수 있습니다.

한 가지 중요한 점은 실제 비용 공제를 사용하기로 선택한 경우 해당 차량이 사업에 사용되는 해마다 해당 방법을 계속 사용해야 한다는 것입니다.

어떤 방법이 가장 적합한지 확실하지 않은 경우 IRS 세금 양식 지침이나 온라인 계산기를 사용하여 더 큰 공제액을 제공하는 방법을 결정하십시오.

실제 비용 차량 공제를 추적하는 방법

실비 차량 공제를 사용하기로 결정한 경우 차량 비용을 추적해야 합니다. 차량을 업무 및 개인 용도로 사용하는 경우 차량의 업무 사용과 관련된 비용만 공제할 수 있습니다.

마일리지 로그를 사용하여 차량이 세금 목적으로 사용되는 빈도를 확인할 수 있습니다. 또한 차량 비용과 관련된 모든 영수증과 문서를 보관해야 합니다.

또한 주차 및 통행료에 대한 영수증을 보관하고 싶을 것입니다. 이러한 비용은 세금 신고서의 다른 곳에서 잠재적으로 공제될 수 있습니다. 이는 표준 마일리지 공제를 사용하는 경우에도 적용됩니다.

마일리지 및 차량세 공제 청구에 대한 결론

전업 소규모 사업체 소유주이든, 프리랜서로 일을 하든, 세금을 내는 것은 스트레스가 될 수 있습니다. 세금 관련 스트레스를 완화하는 한 가지 방법은 표준 또는 실제 비용 마일리지 공제와 같은 공제 및 공제를 통해 납세 의무를 줄이는 것입니다. 그리고 거기서 멈추지 마세요. 귀하의 비즈니스에 도움이 될 수 있는 소규모 비즈니스 세금 공제의 전체 목록을 확인하여 세금 보고를 최대한 활용하십시오.

행운을 빕니다!

마일리지 세금 공제 FAQ