아이오와 주 소득세 및 급여세에 대한 완전한 안내서

아이오와 주 소득세에서 급여세 및 노동법에 이르기까지 아이오와의 주세 및 규정은 고용주든 고용인이든 혼란스러울 수 있습니다. 이러한 혼란은 벌금, 벌금, 이자와 같은 심각한 결과를 초래할 수도 있습니다.

복잡한 주 세법을 해독하려고 하는 대신 아이오와 소득세 및 급여세에 대한 가이드부터 시작하십시오. 우리는 아이오와의 주세부터 특정 노동법, 급여세 계산 방법에 이르기까지 모든 것을 살펴볼 것입니다. 자세히 알아보려면 계속 읽으세요.

아이오와에는 주 소득세가 있습니까?

2022년 현재 아이오와에는 9개의 소득세 등급으로 분할되는 주 소득세가 있습니다. 이 비율은 0.33%에서 8.53% 사이입니다. 그러나 세금 개혁은 2026년에 3.9%의 고정 주 소득세를 만들기 위해 앞으로 몇 년에 걸쳐 단계적으로 진행될 것입니다. 이에 대해서는 이 게시물의 뒷부분에서 더 자세히 다루겠습니다.

2022년 아이오와주의 누진 법인세율은 5.5%~9.8%입니다. 향후 몇 년 동안 이 비율은 현재 개혁이 단계적으로 시행된 후 고정 5.5% 비율이 될 것입니다.

아이오와 주 소득세 납부기한은 언제입니까?

아이오와 소득세 신고는 다음 해 4월 30일까지입니다. 이 날짜는 4월 30일이 주말 또는 공휴일인 경우 연장되며 다음 영업일에 마감됩니다. 세금을 납부해야 하는 경우 보고서와 함께 지불을 제출합니다. 납입기한이 지나도 납입하지 않으면 매월 이자가 부과됩니다.

고용주는 세금을 제때 제출하고 납부할 책임이 있습니다. 대부분의 경우 분기별로 신고하고 납부해야 합니다. 규모가 큰 기업은 월별 또는 반월별 비용을 지불해야 합니다. 이 부분에 대해서는 나중에 급여 세금 계산 방법에 대해 논의할 때 자세히 다루겠습니다.

아이오와 주 급여 영장이란 무엇입니까?

주정부 직원은 아이오와의 온라인 급여 영장에 액세스할 수 있습니다. 이 시스템은 전통적인 종이 급여 명세서를 대체하고 주정부 직원이 컴퓨터에서 임금, 공제, 세금 상태 정보 및 휴가 발생액과 같은 정보를 볼 수 있도록 합니다. 현재 18,000명 이상의 아이오와 주 직원이 이 시스템을 사용하고 있습니다.

아이오와의 연방 및 주 급여세

아이오와주의 사업주는 소득세, FICA 세금, 연방 및 주 실업 보험 세금, 재산세 및 기타 연방, 주 및 지방 세금을 납부해야 합니다. 아이오와 주에서 요구하는 세금에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

아이오와 소득세

아이오와의 주 소득세는 현재 9개의 소득 등급으로 나뉩니다. 주 세율은 다음과 같습니다.

• 최대 $1,743: 0.33%
• $1,744-$3,486: 0.67%
• $3,487-$6,972: 2.25%
• $6,972-$15,687: 4.14%
• $15,688-$26,145: 5.63%
• $26,146-$34,860: 5.96%
• $34,861-$52,290: 6.25%
• $52,291-$78,435: 7.44%
• $78,426+: 8.53%

세금 개혁이 단계적으로 진행됨에 따라 이 세율은 2026년까지 계속 변경됩니다. 2023년 세율은 다음과 같습니다.

• 최대 $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001-$75,000: 5.7%
• $75,001+: 6.0%

2024년에는 요금이 다시 변경됩니다.

• 최대 $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001+: 5.7%

2025년의 소득세율은 다음과 같습니다.

• 최대 $6,000: 4.4%
• $6,001+: 4.82%

2026년에는 개혁이 완전히 단계적으로 진행되고 아이오와의 개인 소득세는 3.9%로 고정됩니다.

이러한 개혁에 따라 아이오와주는 상속세와 대체 최저세도 폐지할 것입니다.

아이오와 법인세

2022년에는 법인세율이 5.5%에서 9.8%까지 누진됩니다. 앞으로 몇 년 동안 이 세율은 5.5%의 고정 법인 세율에 도달하도록 낮아질 것입니다.

FICA

FICA(연방 보험 기여금법)에 따라 직원과 고용주는 FICA 세금을 납부해야 합니다. 이 기금은 Medicare 및 사회 보장 프로그램에 자금을 지원하는 데 사용됩니다.

사회보장세율은 12.4%로 고용주와 피고용인이 부담한다. 고용주는 직원 소득에서 6.2%를 지불하고 6.2%를 원천징수해야 합니다. 2022년에 사회 보장 급여의 기본 한도(또는 과세 대상 최대 급여)는 $147,000입니다.

메디케어 요율은 2.9%로 고용주와 고용인이 나누어 부담합니다. 고용주는 직원 급여에서 1.45%를 원천징수하면서 1.45%를 지불해야 합니다.

추가 메디케어 세금

특정 기준을 초과하는 임금, 보상 또는 자영업 소득이 있는 납세자는 추가 의약품세를 납부해야 합니다. 이 세율은 0.9%로 설정되며 소득 기준은 다음과 같습니다.

• 독신, 가구주, 부양 자녀가 있는 유자격 미망인: $200,000
• 기혼 신고 별도: $150,000
• 기혼 공동 신고: $250,000

실업 보험세

아이오와 고용주는 연방 실업세법(FUTA) 세금을 납부해야 합니다. 이 세금은 직원에게 지불된 첫 $7,000의 6%입니다.

아이오와주의 실업 보험 세율은 약간 복잡해질 수 있습니다. 주에서는 각각 21개의 세율이 있는 8개의 세율 테이블을 사용하기 때문입니다. 요금 범위는 0%에서 9%입니다. 이 테이블은 UI 신탁 기금의 잔액을 유지하는 데 사용됩니다. 잔고가 낮으면 더 높은 세율이 부과됩니다. 잔액이 높으면 더 낮은 비율이 사용됩니다.

신규 비건설업 고용주에게는 1% 이상의 비율이 할당됩니다. 2003년부터 이율은 1%에서 1.9% 사이였습니다. 신규 건설 고용주에게는 더 높은 비율이 할당되며, 과거 데이터에 따르면 이 비율은 2003년 이후 7.5%에서 9% 사이였습니다.

세율이 약간 혼란스러울 수 있지만 주에서는 매년 11월 고용주에게 다음 해에 사용될 세율에 대한 세율 통지서를 보냅니다.

아이오와 재산세

아이오와주의 사업주는 카운티 정부에 재산세를 납부해야 합니다. 아이오와 주에서는 토지, 건물, 구조물을 포함한 부동산과 울타리와 포장 도로와 같은 개량물에 세금이 부과됩니다.

농지 및 미술관과 같은 부동산에 대해 여러 가지 전체 및 부분 재산세 면제가 가능합니다. 부동산 소유주는 카운티 평가관에게 연락하여 자세한 정보를 얻고 이러한 공제 및 면제를 신청해야 합니다.

아이오와 판매세

아이오와의 판매세율은 6%입니다. 그러나 주 전역의 대부분의 도시와 비법인 지역에서는 지역 옵션 판매세를 채택했습니다. 지방 옵션 판매세는 유형 개인 자산과 지방 옵션 판매세 관할 구역 내에서 서비스를 처음 사용하는 경우(또는 발생할 것으로 예상되는 경우) 과세 대상 서비스에 적용됩니다. 현지 옵션 세율은 1%입니다.

아이오와 사용세

과세 대상 서비스를 아이오와 외부에서 구매했지만 해당 주 내에서 사용할 경우 사용세가 부과됩니다. 아이오와의 현재 사용 세율은 6%입니다.

아이오와 주 세금 면제 및 면제

아이오와 주 세금 원천 징수와 관련하여 몇 가지 예외 및 면제가 있습니다. 특정 소득 기준을 충족하지 못하는 아이오와 납세자는 W-4에 대해 세금 면제를 신청할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 소득이 $13,500 이하인 가구주를 신고하는 기혼 부부 또는 납세자
• 소득이 $9,000 이하인 독신 납세자
• 소득이 $5,000 이하인 독신 납세자로서 다른 아이오와 납세자의 신고서에 부양가족으로 청구될 수 있습니다.
• 기혼 납세자 또는 65세 이상이고 총 소득이 $32,000 이하인 가구주
• 65세 이상이고 소득이 $24,000 이하인 단일 납세자

현역 군인, 예비군 또는 방위군은 군 복무 중 지급되는 연방 임금에 대한 면제를 청구할 수 있습니다. 군인 배우자도 면제 대상이 될 수 있습니다.

일반적으로 아이오와의 주 세금 면제는 IRS와 동일한 규칙을 따릅니다. 그러나 몇 가지 주목할만한 예외가 있습니다. 이러한 상황에서 보상은 아이오와 원천징수 대상이 아닙니다.

• 가사도우미와 성직자는 일반적으로 아이오와 원천징수 대상이 아닙니다. 그러나 예상되는 주세 부담액이 $200 이상인 사람은 분기별 납부금을 제출해야 할 수 있습니다.
• 이자 및 배당금
• 영화 및 TV 제작에 종사하는 비거주자(아이오와 국세청에 면제 제출)
• 비거주자에 대한 농업 지불
• 아이오와에서 일하는 일리노이 거주자에게 지급되는 모든 임금은 아이오와와 일리노이의 상호 합의에 따라 일리노이에만 과세됩니다.

아이오와 노동법 및 기타 HR 요구 사항

최저 임금법, 신규 고용 보고, 아동 노동법을 포함하여 아이오와주의 고용주가 따라야 하는 여러 주별 법률이 있습니다. 다음은 아이오와 노동법 및 기타 요건에 대해 알아야 할 사항입니다.

아이오와 최저 임금

아이오와의 최저 임금은 연방 최저 임금과 같은 7.25달러로 정해져 있습니다. 연간 총수입이 $300,000 이상인 고용주는 최저 임금을 지불해야 합니다. 건설 업체, 학교, 병원 및 공공 기관을 포함한 다른 고용주도 이 기준을 충족하지 못하더라도 최저 임금법을 준수해야 합니다.

아이오와 주에서는 고용주가 고용된 첫 90일 동안 시간당 $6.35의 초기 임금을 지불할 수 있습니다.

팁을 주는 직원에 대한 최저 임금 규정도 있습니다. 팁으로 월 $30 이상을 버는 직원은 시간당 $4.35 정도만 받을 수 있습니다. 직원의 급여와 팁이 시간당 평균 $7.25가 되지 않으면 고용주가 차액을 지불해야 합니다.

아이오와 신규 채용 보고

연방 및 주법에 따라 모든 신규 고용 및 재고용은 중앙 등록부에 보고되어야 합니다. 이 레지스트리는 자녀 양육비를 지불해야 하는 부모를 찾고 고용 원천징수를 통해 자녀 양육비 지불을 신속하게 처리하는 데 사용됩니다. 이 정보는 실업 사기를 식별하는 데에도 사용됩니다.

아이오와 주 법률에 따라 18세 이상의 모든 신규 고용 및 재고용은 고용 또는 재고용 후 15일 이내에 보고해야 합니다. 이러한 보고서는 아이오와의 중앙 직원 등록부를 통해 작성할 수 있습니다.

아이오와 PTO 정책

아이오와주의 고용주는 직원에게 휴가, 병가 또는 휴일에 대한 급여를 제공할 의무가 없습니다. 그러나 이러한 혜택을 제공하는 고용주는 자체 계약, 정책 및 관행의 조건을 준수해야 합니다.

아이오와 노동법

초과 근무, 해고, 휴식 및 기타 직장 문제와 관련하여 주목할 가치가 있는 몇 가지 아이오와 노동법이 있습니다. 가장 주목할만한:

• 최대 시간: 계약이나 고용 계약에 달리 명시되지 않는 한 직원이 일하는 시간에는 제한이 없습니다. 16세 미만 아동의 근로 시간에는 제한이 있습니다.
• At-Will State: 아이오와주는 자발적인 주이며 불법적인 이유(예: 차별)를 제외하고 이유 없이 직원을 해고할 수 있습니다.
• 휴식 시간: 고용주가 성인 직원에게 식사 시간을 제공하도록 하는 법은 없습니다. 고용주는 휴식 시간에 직원이 필요하지 않습니다. 16세 미만의 미성년자, 노동 조합원 및 특정 직업에는 다른 규칙과 규정이 있을 수 있습니다.
• 통지 없는 변경: 아이오와주는 자유 고용 상태이므로 대부분의 경우 고용주는 사전 통지 없이 일정, 직업 설명 및 작업 위치를 변경할 수 있습니다.

아이오와의 아동 노동법

아이오와의 고용주는 연방 아동 노동법을 준수해야 합니다. 또한 고용주는 아이오와의 특정 아동 노동법을 따라야 합니다.

16세 및 17세 어린이는 다음을 포함하되 이에 국한되지 않는 위험한 직업에서 일하는 것이 금지됩니다.

• 광업 직업
• 로깅 직업
• 난파 및 철거
• 드라이클리닝 및 염색
• 지붕 이기
• 발굴
• 도축 및 육류 포장

아이오와의 14세 및 15세 어린이에게는 추가 규정이 적용됩니다. 이 직원들은 오전 7시부터 오후 7시까지만 일할 수 있습니다. 이 시간은 6월 1일부터 노동절까지 오후 9시까지 연장됩니다. 하루에 5시간 이상 일하는 어린이에게는 최소 30분의 휴식 시간이 필요합니다.

16세 미만의 어린이는 하루 8시간 이상 또는 주당 40시간 이상 근로가 금지됩니다. 이러한 제한은 학교가 수업 중일 때 하루 최대 4시간, 주당 28시간으로 줄어듭니다.

아이오와 급여일 법

아이오와에 있는 직원은 급여 기간이 끝난 후 12일 이내에 전액을 지급받아야 합니다. 여기에는 법정 공휴일과 일요일은 포함되지 않습니다. 급여 기간은 일관적이어야 하며 월별보다 길 수 없습니다.

직원이 비용 상환을 청구하는 경우 30일 이내에 이를 지급해야 합니다.

직원이 회사를 그만두거나 고용주에 의해 해고된 경우 모든 보상금은 다음 정규 급여일에 지급되어야 합니다.

아이오와의 장애 보험

아이오와 주는 개인 고용주가 직원에게 장애 보험을 제공하도록 요구하지 않습니다. 고용주가 자발적으로 제공하지 않는 경우 직원은 스스로 이 보장을 받을 수 있습니다.

아이오와의 근로자 보상 보험

아이오와주의 대부분의 고용주는 근로자 보상 보험에 가입해야 합니다. 따라서 대부분의 직원은 근로자 보상의 적용을 받습니다. 고용주는 근로자 보상 보험에 가입하는 대신 보험 감독관에게 자기 보험 인증을 신청할 수 있습니다.

특정 농업 직업에 고용된 근로자와 친척이 고용한 근로자에 ​​대한 면제가 제한됩니다.

개인 사업자, 직원으로 분류되지 않은 LLC의 구성원, 파트너십의 파트너는 아이오와의 근로자 보상법의 적용을 받지 않습니다.

아이오와에서 급여세를 계산하는 방법

처음으로 급여를 실행할 준비가 되셨습니까? 아이오와의 고용주라면 시작하기 전에 알아야 할 사항이 있습니다.

1단계: 세금 정보 수집

시작하려면 중요한 급여 및 세금 정보를 수집해야 합니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있지만 이에 국한되지 않습니다.

• 직원 작업표 또는 기타 기록
• 직원 급여율
• 세금 테이블
• W-4s
• I-9

2단계: 급여 일정 결정

직원에게 급여를 지급하기 전에 급여 일정을 결정해야 합니다. 일반적인 급여 일정은 다음과 같습니다.

• 주간
• 격주(2주마다)
• 반월별(1일, 15일 등 특정일에는 월 2회)
• 월간 간행물

또한 해당 주의 모든 급여일 법을 준수해야 합니다. 예를 들어, 아이오와에서는 급여 기간이 종료된 후 12일 이내에 직원에게 급여를 지급해야 합니다.

3단계: 근무 시간 계산

급여 일정을 결정했으면 해당 급여 기간 동안 각 직원이 일한 시간을 계산해야 합니다.

시간제 직원의 경우 근무 시간 카드를 수집하거나 시간 추적 소프트웨어를 사용하여 근무한 시간을 확인해야 합니다. 급여 기간 동안 매일 일한 시간을 더하기만 하면 됩니다.

일반적으로 급여를 받는 직원은 1일 40시간을 일한다고 가정합니다. 이 시간은 급여 기간에 따라 증가하거나 감소할 수 있습니다. 다른 시간 세트를 지정하는 계약 또는 고용 계약이 있는 경우 예외가 있습니다.

4단계: 총 급여 계산

각 직원이 일한 시간을 알고 나면 총 급여를 계산할 차례입니다. 이 계산은 각 직원에 대해 수행해야 합니다.

직원이 시간당 급여를 받는 경우 다음 계산을 사용하여 급여 기간당 총 급여를 결정합니다.

총 급여 = 근무 시간 x 시급

예를 들어, 직원이 시간당 $18의 비율로 36.25시간을 일했다면 직원의 총 급여는 $652.50입니다.

급여를 받는 직원의 경우 수학이 약간 다릅니다. 직원의 연봉을 계산하여 1년의 급여 기간으로 나누면 됩니다.

예를 들어 급여 일정이 격주인 경우 $52,000를 번 직원의 총 급여는 급여 기간당 $2,000입니다($52,000 급여를 26 급여 기간으로 나눈 값). 급여 일정이 월별인 경우 직원의 총 급여는 $4,333.33($52,000 급여를 12개의 급여 기간으로 나눈 값)입니다.

보충 급여, 즉 정규 급여 외에 직원에게 지급되는 급여를 추가하는 것을 잊지 마십시오. 여기에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.

• 시간 외에
• 커미션
• 보너스
• 체불

5단계: 세금 계산

총 임금을 계산했으면 다음 단계는 연방, 주 및 지방 세금을 계산하는 것입니다. IRS 세금표, 아이오와의 소득세표 및 기타 리소스를 사용하여 수동으로 이 작업을 수행하거나 급여 소프트웨어를 사용하여 계산을 단순화할 수 있습니다(자세한 내용은 잠시 후에 설명).

직원 급여에서 원천징수해야 하는 세금은 다음과 같습니다.

• 연방, 주 및 지방세
• 사회 보장 세금
• 메디케어 세금

급여세를 계산하려면 세율을 소수로 표시된 숫자로 변환해야 합니다. 이 숫자를 얻으려면 세율을 100으로 나누기만 하면 됩니다. 예를 들어 6.2%의 사회 보장 세율을 100으로 나누면 0.062가 됩니다.

다음으로 이 변환된 숫자에 직원의 총 임금을 곱합니다. 직원의 총 급여가 $1,350인 경우 사회 보장 세금의 해당 부분은 $83.70입니다.

모든 직원에 대한 모든 세금을 계산해야 한다는 것을 잊지 마십시오.

6단계: 공제액 계산

세금 공제를 계산하는 것 외에도 세전 및 세후 공제도 계산하려고 합니다.

세전 공제액은 원천징수세 전에 계산되며 다음이 포함됩니다.

• 직원 및 고용주 퇴직금
• 고용주가 후원하는 건강 보험
• 건강 저축 계좌
• 추가 보험

세후 공제는 세금 공제 후 급여에서 공제됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• Roth 401(k) 기부금
• 529 저축 계획
• 임금 압류

모든 세금과 공제액을 계산하여 총 급여에서 빼면 직원의 순 급여(Take-Home Pay라고도 함)가 제공됩니다.

6단계: 급여 실행

계산을 완료했으면 급여를 실행할 차례입니다. 비즈니스 정책 및/또는 직원의 선호도에 따라 수표를 삭감하거나 계좌 입금을 시작할 수 있습니다.

전체 프로세스를 단순화하려면 급여 소프트웨어에 가입할 수 있습니다. 자동 세금 및 공제 계산, 자동 급여 옵션, 자동 입금 등을 포함하여 급여 소프트웨어에는 수많은 이점이 있습니다. 급여 소프트웨어는 투자이지만 급여 기간마다 시간을 절약할 수 있고 잠재적으로 비용이 많이 드는 실수를 제거할 수 있습니다. 급여 소프트웨어에 관심이 있다면 중소기업을 위한 최고의 급여 소프트웨어를 선택하여 검색을 시작하십시오.

7단계: 급여세 신고 및 납부

급여를 실행할 때마다 이 단계를 수행하지는 않지만 1년에 여러 번 수행해야 하는 단계입니다. 또한 급여세를 신고 및 납부하지 않으면 가혹한 벌금이 부과되기 때문에 매우 중요합니다.

아이오와 주에서는 분기별, 월별 또는 반달별로 급여세를 신고하고 납부합니다.

분기별로 신고하려면 연간 세금이 $6,000 미만이어야 합니다. 분기별 반품 마감일은 다음과 같습니다.

• 4월 30일
• 7월 31일
• 10월 31일
• 1월 31일

날짜가 주말 또는 공휴일인 경우 다음 영업일에 지불해야 합니다.

양식 44-095B를 사용하여 아이오와 국세청에 지불을 제출하십시오.

또한 다음 해 2월 15일까지 VSP(지불 내역 확인) 보고서를 제출해야 합니다.

연간 $6,000 ~ $120,000의 세금에 대해서는 매월 신고합니다. $120,000를 초과하는 세금에 대해 반달 지불이 이루어집니다.

지불을 제출할 때 직원 급여에서 원천징수된 세금 외에 자신의 지불도 포함하는 것을 잊지 마십시오. 양식 및 지불을 우편으로 제출하거나 아이오와 국세청을 통해 EasyPay Iowa를 사용하여 온라인 지불을 제출할 수 있습니다.

아이오와주 급여세 및 기타 자원

아이오와에서 사업주로서, 특히 인플레이션이 모든 사람에게 큰 타격을 주는 현재 어려움에 직면했을 것입니다. 세금을 내는 것은 목록에 추가할 또 다른 것입니다.

복잡하고 시간이 많이 걸리는 것처럼 보일 수 있지만 연방, 주 및 지방 세법을 아는 것은 IRS 또는 주 세무 당국의 문제를 피하는 데 매우 중요합니다. 다행히 Merchant Maverick은 규정 준수를 유지하고 비즈니스가 최대한의 잠재력을 발휘할 수 있도록 지원하는 데 필요한 리소스를 지원합니다.

급여세에 대해 여전히 질문이 있습니까? 중소기업을 위한 급여세에 대한 가이드를 확인하십시오. 또는 재정적 지원이 필요한 아이오와 사업자인 경우 아이오와인을 위한 중소기업 대출 및 융자 옵션 목록을 확인하는 것을 잊지 마십시오. 행운을 빕니다!

아이오와 주 급여 FAQ