인터넷 판매세란 무엇입니까? 올바른 방법으로 제출하는 방법

이 세상에 면세는 없습니다.

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인터넷 세금 규칙은 주 정부에 자체적으로 적용됩니다. 상원은 직접적인 역할을 하지 않고 개별 의사 결정 기관에 판결을 맡깁니다. 그렇기 때문에 이 규칙을 따르는 미국 내 45개 주마다 세율, 규칙 및 허가 지침이 다릅니다.

인터넷 판매세는 어디에 부과하나요?

회사가 콜로라도에 있지만 미시시피에서 제품을 아웃소싱하는 경우 미시시피 정부는 제품에 특정 금액의 판매세를 부과할 권한이 있습니다. 이는 교차 판매 기업이 고객이 거주하는 동일한 주에서 세금을 신고해야 함을 의미합니다.

South Dakota 대 Wayfair 판결은 이제 전자 상거래와 "오프라인" 매장 모두에 혜택을 주는 방식으로 미국 세법을 복원했습니다. 인터넷 수요 증가로 인해 "오프라인" 매장의 수익이 감소했습니다. 그러나 이제 인터넷 판매세는 온라인 브랜드와 상점이 모두 동일한 과세 대상, 이익 징수 및 세금 중립성을 갖도록 보장합니다.

그러나 전자 상거래는 가장 많은 수익을 창출하기 때문에 항상 우위를 점합니다.

인터넷 판매세는 언제 징수하나요?

판매세를 징수해야 하는 시기를 아는 것은 "판매세 넥서스"라는 개념으로 정의되며 이는 완전히 다른 문제입니다. 회계 연도 말에 세금을 신고하고 감사를 위해 세무 부서로 보내는 것만큼 쉽지 않습니다. Nexus 법률은 까다로울 수 있으며 실제로 원격 판매자인지 여부에 따라 다릅니다.

특정 주에 소매점, 지점 또는 본사 형태의 제휴 또는 관련 파트너가 있는 경우 해당 주에서 판매세 허가를 선택할 수 있습니다. 물론 이 규칙은 인터넷 판매세를 합법화한 주에 적용됩니다. 비과세 상태의 물리적 배경을 가진 전자 상거래 브랜드인 경우 인터넷 판매세는 걱정할 필요가 없습니다.

판매세 넥서스란 무엇입니까?

넥서스(nexus) 라는 단어의 문자적 의미는 묶다, 결합하다, 묶다라는 말을 들어보셨을 것입니다. 그러나 판매세에서 넥서스는 주정부가 판매세를 지불해야 하는지 여부를 결정하는 멋진 방법일 뿐입니다.

판매세 넥서스는 주와 같은 통치 기관과 소규모 또는 대규모 사업주 간의 관계입니다. 즉, 물리적 관계 여부에 관계없이 주 정부가 판매세를 부과할 수 있습니다. 온라인 소매업체로부터 받은 세금은 인프라를 개조하고 부채를 갚고 도로 및 기타 건설 입찰을 유지하는 데 사용됩니다.

판매세 넥서스 유형

특정 주에서 사업을 하고 세금 허가를 받을 수 있는 몇 가지 넥서스 시나리오는 다음과 같습니다.

• 클릭연결 넥서스: 비즈니스를 성장시키려는 주에 제3자 연결이 있는 경우 클릭연결 넥서스를 선택하십시오. 연결은 디지털 광고를 통해 브랜드를 대상 그룹에 소개하고 소비자 기반을 늘릴 수 있습니다.
• Affiliate Nexus: 귀하의 브랜드가 귀하와 지분을 공유하는 주 내 소매업체 또는 파트너가 관리하거나 소유하는 경우 "제휴 넥서스" 자격이 있습니다.
• 마켓플레이스 넥서스. 마켓플레이스 소프트웨어(예: Amazon 또는 Etsy)를 통해 세금 및 규정 준수 프로세스를 관리하는 경우 마켓플레이스 넥서스에서 허가를 선택할 수 있습니다.
• 경제적 넥서스는 "타주" 소매업체가 특정 주의 유효한 세금 허가를 받기 위해 필요한 판매 거래 임계값을 완료할 때 달성됩니다.
• 타사 넥서스는 귀하 를 대신하여 소비자에게 세금을 부과하는 수동 자회사입니다 . 여기에는 제품 설치, 교육, 성능 또는 서비스, 고객 서비스, 수집 및 신용 확인이 포함됩니다.

아래에 표시된 미국 지도는 얼마나 많은 주가 시장 촉진자, 경제 연결 또는 원격 판매자 요구 사항을 선택했는지 보여줍니다.
. 출처: 조세재단

온라인 비즈니스에 대한 주 넥서스 임계값

경제적 넥서스에 대해 알아야 할 가장 중요한 점은 이를 촉발하는 일률적인 임계값이 없다는 것입니다. Wayfair 판결 이후 사우스다코타 주는 소매업체가 12개월 동안 매출이 $100,000에 도달하고 거래가 200건이 되면 판매세를 납부해야 하는 주 기준을 설정했습니다. 일부 주에서는 이와 동일한 수치를 모방했지만 다른 주에서는 한계가 있습니다.

다음은 몇 가지 예입니다.

• Tennessee는 이전 12개월 동안 거래가 얼마나 많이 이루어졌는지에 상관없이 매출 기준액이 $500,000라고 발표했습니다.
• 매사추세츠 는 같은 수치인 $500,000이지만 경제적 넥서스를 유발하려면 해당 주에서 100건의 거래가 있어야 합니다.
• 코네티컷의 법은 $250,000 이며 지난 12개월 동안 200건의 거래입니다.
• 아이오와 , 아이다호, 캔자스 및 일리노이는 $100,000 또는 200건의 개별 판매 거래의 임계값의 경제적 넥서스를 가지고 있습니다.
• 앨라배마는 지난 12개월 동안 무수한 거래에 대해 $250,000의 매출 넥서스를 발행합니다.

이러한 차이는 전국의 고객을 보유한 대량 판매자에게 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 일부 주에서는 미래에 대한 세금 요건을 예측했지만 현재는 그렇지 않습니다. 원격 판매자로 시작하는 경우 세금 면허 자격 여부를 알기 위해서는 해당 위치의 넥서스 요구 사항을 아는 것이 중요합니다.

인터넷 판매세 징수 방법

이 시점에서 압도당할 가능성이 있습니다. 연습이 너무 자세하면 아주 작은 실수라도 심각한 계산 오류를 일으킬 수 있습니다. 국가 간 상품에 대한 인터넷 판매세를 등록하는 방법을 아는 것은 정부 규제 기관이 감사 과정에서 이를 확인하기 때문에 중요합니다. 프로세스가 어떤지 이해합시다.

1. 판매세 허가 등록

이제 넥서스가 어디에 있는지 알고 있으므로 다음 단계는 판매세 허가를 등록하는 것입니다. 판매세를 징수하려면 허가증 없이 세금을 징수하는 것은 불법이기 때문에 허가증이 필요합니다. 넥서스와 마찬가지로 주마다 조금씩 다르지만 판매세를 징수하기 위해 등록하는 단계는 비교적 동일합니다.

신청서를 받는 데 몇 주가 소요될 수 있지만 걱정하지 마십시오. 신청서를 제출한 후 주에서는 총 판매량 또는 판매하는 제품 유형과 같은 추가 정보를 요청할 수 있습니다. 검토가 완료되면 판매세를 징수할 때 사용할 세금 ID 번호가 부여됩니다. 판매세 신고서를 제출하는 방법에 대한 지침도 받게 됩니다.

이 허가증에는 세금을 신고해야 하는 시기(기간, 임기 및 기한)를 알려주는 주 발행 신고 빈도도 함께 제공됩니다. 일반적으로 월별, 분기별 또는 연간일 수 있습니다.

2. 판매세 징수

허가를 받고 주기를 알게 되면 구매 수수료 영수증에 추가 세금을 추가할 수 있습니다. GST, 편의 수수료 또는 소비세를 통해 여러 가지 방법으로 수행할 수 있습니다. 귀하의 장바구니는 귀하와 귀하의 고객 사이에 투명하게 유지되는 완전한 해체가 필요합니다. 또한 모든 고객이 아닌 적격 고객에게만 세금을 부과하는 방식으로 애플리케이션을 맞춤화하는 것이 중요합니다.  

3. 마켓플레이스 퍼실리테이터 컬렉션

Amazon이나 Etsy와 같은 온라인 마켓플레이스에서 상품을 판매하는 경우 문제가 없는 것처럼 보일 수 있습니다. 하지만 아직 할 일이 있습니다. 시장 촉진법은 비교적 새로운 법이며 일부 주에서 이러한 법을 시행하더라도 대부분의 판매자는 여전히 허가를 유효하게 유지해야 합니다. 마켓플레이스 조력자는 해당 플랫폼을 통해 판매된 거래에 대한 판매세만 처리합니다.

따라서 개인 웹사이트나 해당 마켓플레이스 외부의 매장에서 제품을 판매하는 경우 Etsy 또는 Amazon이 대신 징수하더라도 웹사이트 판매를 통해 세금을 징수해야 합니다.

4. 위치 기반 판매세

판매세 징수와 관련된 다른 두 가지 중요한 요소는 사업체가 출발지 기반 주에 있는지 아니면 목적지 기반 주에 있는지 여부입니다.

원산지 기반 주에서는 판매자의 사업장 위치에 따라 판매세를 징수해야 합니다. 원산지 기반 주는 12개이므로 애리조나, 캘리포니아, 일리노이, 미시시피, 미주리, 뉴멕시코, 오하이오, 펜실베이니아, 테네시, 텍사스, 유타 또는 버지니아에 거주하는 경우 사업체 위치에 대한 세율을 부과해야 합니다. 위치. 세율에는 주, 카운티, 시 및 지역 세율의 조합이 포함될 수 있습니다.

목적지 기반 판매세는 구매자의 위치 또는 판매 목적지에 따라 판매세율을 결정합니다. 주 세율과 지방 세율(주, 카운티, 시 및 구 세율의 조합일 수 있음)도 추가해야 하기 때문에 다소 혼란스러울 수 있습니다.

5. 판매세 징수

온라인 비즈니스는 수익성을 얻을 수 있지만 먼저 기반을 마련해야 합니다. 출시 전략을 수립하는 것 외에도 브랜드의 무결성을 유지하기 위해 적절한 회계 및 세금 관리를 실행해야 합니다.

고객에게 청구할 금액을 아는 것 외에도 판매하는 제품의 요율을 알고 싶을 것입니다. 일부 상품 및 서비스는 특정 세율(뉴욕의 의류)로 과세되거나, 세율이 감소되거나, 세금이 면제됩니다. 일부 지역에서는 식료품 및 처방약에 세금이 부과되지 않지만 인터넷을 통해 예약한 경우 디지털 다운로드 및 병리학적 검사에 세금이 부과됩니다.

판매세 및 VAT 규정 준수 소프트웨어

대부분의 비즈니스에서 법적 결과 및 세금 정책을 최신 상태로 유지하는 것은 거의 불가능합니다. 그러나 판매세 및 VAT 규정 준수 소프트웨어와 같은 자동화된 솔루션을 사용하면 고객 대면 거래에 주의 입법법을 적용하고 판매에 정확하게 세금을 부과할 수 있습니다. 이 소프트웨어는 끊임없이 변화하는 법률을 추적하고 이를 시스템으로 가져와 비즈니스가 규정을 준수하고 오류가 없도록 만듭니다.

소프트웨어는 누구에게 이익이 됩니까?

사업주, 고객 지원 팀, 회계 및 재무 팀, 기타 관리자는 VAT(부가가치세), GST, 간접세 또는 과징금의 형태로 다양한 인터넷 판매세를 사용합니다. 판매세 및 VAT 규정 준수 소프트웨어는 비즈니스 구매, 제품 유형 및 기타 의무와 함께 세액을 자동화하여 이러한 이해 관계자에게 혜택을 줍니다. 일부 세금 준수 도구는 또한 귀하의 비즈니스에 대한 완전한 회계 통제를 위해 귀하가 신고서를 제출할 수 있도록 경고 알림을 유도합니다.

인터넷 판매세 고려 사항

주의 복잡한 판매세 규정을 안내해 줄 수 있는 판매 및 지방세(SALT) 전문가와 관계를 구축하는 것이 좋습니다. 각 주에는 자체 세무부(또는 변형) 웹사이트가 있으며 일반적으로 판매세 계산 및 현행법에 도움이 될 수 있는 리소스가 있습니다.

• 아무것도 팔지 않았더라도 " 제로 세금 환급 "을 제출하는 것이 중요합니다. 그것은 정부에 대한 귀하의 "명확한 의도"를 확립하고 귀하의 허가를 확인합니다.
• 몇몇 주에서는 중고 세금을 적시에 신고하는 소매업체에게 세금 할인을 제공합니다. 할인은 항상 경제적 이익을 얻는 데 도움이 되므로 시간을 엄수하도록 노력하십시오.
• 귀하의 마켓플레이스 조력자가 진짜인지 확인하고 전자 상거래 수명 주기의 어느 시점에서도 세금 사기에 연루되지 않도록 하십시오.
• 소급 세금을 징수하는 경우 해당 주의 현재 세금 및 규정 준수 조치에 따라 세금 요건을 조정하십시오 .
• 상품 및 서비스에 간소화된 세율 구조를 적용합니다.
• 지불 불일치 또는 계산 오류에 대한 인보이스 기록을 다시 확인하십시오 .

현명한 결정은 높은 수익을 가져온다

원격으로 비즈니스를 운영하는 경우 세금 번거로움을 피하기 위해 래빗 홀 아래로 미끄러지는 것이 매력적으로 들릴 수 있습니다. 그러나 장기적으로 볼 때 귀하를 신뢰할 수 있는 이름으로 만들지는 못할 것입니다. 동전을 깨끗하게 유지하는 것이 은행 계좌에서 동전을 계속 땡그랑거리게 하는 유일한 방법입니다. 고객 거래의 깨끗한 슬레이트를 갖는 것은 귀하의 비즈니스와 주의 전체 경제 바퀴에 도움이 될 것입니다.

간접 판매를 활용하여 비즈니스 수익을 최적화하고 간접비를 줄이는 방법을 알아보세요.

이 기사는 원래 2019년에 게시되었습니다. 내용은 새로운 정보로 업데이트되었습니다.