직원에게 급여를 지급하는 방법

직원을 고용하고 급여를 지불하려는 경우 법적으로 사업체에 대한 고용주 식별 번호(EIN)를 받아야 합니다. EIN은 사업체를 식별하는 데 사용되며 일반적으로 사업체를 대신하여 세금 양식을 작성할 때 사용됩니다.

귀하의 비즈니스를 위한 EIN 신청은 완전 무료이며 전체 프로세스는 온라인으로 완료할 수 있습니다. 신청서를 작성하면 즉시 EIN을 받게 되지만 EIN이 IRS 시스템에 등록되기까지 최대 2주가 소요될 수 있습니다. 그 동안 새 EIN을 사용하여 은행 계좌를 개설하고 사업자 등록증을 신청하고 세금 신고서를 우편으로 제출할 수 있습니다.

연방 수준에서 새로 고용된 직원은 양식 W-4와 양식 I-9를 모두 작성해야 합니다.

양식 W-4는 직원의 신고 상태 및 원천징수 정보를 결정하는 데 사용됩니다. 고용주는 양식 W-4를 사용하여 동시에 보유하는 작업 수, 공제 및 크레딧에 대한 조정을 포함하여 연방 원천징수액을 계산합니다. 고용주는 직원이 양식을 작성한 후 최소 4년 동안 직원 W-4를 보유해야 합니다.

양식 I-9는 개인의 고용 자격을 확인하는 데 사용됩니다. 이 양식은 새로 고용된 직원이 제공한 정보를 사용하여 고용주가 작성합니다. 고용주는 직원이 자격 요건을 합리적으로 충족하는지 확인하기 위해 양식 I-9를 검토해야 합니다.

I-9 양식은 직원 고용일로부터 최소 3년 또는 고용 종료 후 1년 중 더 늦은 날짜까지 보관해야 합니다.

1099 계약자를 고용할 경우 계약자는 양식 W-9를 작성해야 합니다. 양식 W-9는 계약자의 납세자 식별 번호 및 인증에 대한 요청이며 양식에 제공된 정보를 사용하여 계약자 지불을 보고합니다. 양식 W-9를 최소 4년 동안 보관하십시오.

신입 사원을 위해 작성해야 하는 주 차원의 고용 전 양식이 있을 수 있지만 주에 따라 다릅니다. 고용 전 세금 양식에 관한 주의 법률 및 규정을 검토하십시오.

고용주는 고용 후 20일 이내에 해당 주의 SDNH(State Directory of New Hires)에 신규 채용 또는 재고용을 보고해야 하는 법적 의무가 있습니다. 주정부 기관은 그 정보를 National Directory of New Hires(NDNH)로 전달합니다.

신규 고용 보고는 자녀 양육비 지불을 용이하게 하고, 친자 관계를 설정하고, 주 경계를 넘어 자녀의 부모를 찾고, 자녀 양육 명령을 집행하는 데 도움이 되도록 수행됩니다. 신규 고용 보고는 또한 실업 보험 사기 및 근로자 보상 사기를 포함한 급여 사기를 적발하는 데 도움이 됩니다.

많은 기업에서 직원이 작성한 양식 W-4를 적절한 신규 채용 보고 기관에 제출하지만 주 포털이 선호되는 제출 방법입니다.

비즈니스를 위해 직원을 고용할 때 1099 고용과 W-2 직원 고용 사이에서 결정할 수 있습니다. 그러나 1099 계약자는 개인 소유의 소기업 소유주로 분류되는 반면 W-2 직원은 사업을 위해 일하는 개인으로 분류되기 때문에 1099 직원과 같은 것은 없습니다.

고용주는 신입 사원이 법률 및 세금 목적상 W-2 직원 또는 1099 계약자로 분류되는지 여부를 결정해야 합니다. 1099 계약자와 W-2 직원의 차이점은 직원의 작업에 대한 통제력, 직원에 대한 비즈니스의 재무 통제력, 직원과의 비즈니스 관계 유형에 따라 결정됩니다.

고용주는 W-2 직원을 대신하여 세금을 원천징수해야 하며 노동법은 일반적으로 W-2 직원에게만 적용됩니다. 반대로 고용주는 1099 계약자로부터 세금을 원천징수할 필요가 없습니다. 또한 대부분의 노동법은 1099 계약자에게 적용되지 않습니다.

소기업 소유자의 경우 급여 및 HR 법률을 배우고 따라가기가 어려울 수 있습니다. 그러나 귀하의 비즈니스에 HR 전문가를 고용할 예산이 없다면 급여 및 HR 법률을 최신 상태로 유지하고 준수해야 합니다. 다음은 귀사가 알아야 할 연방 및 주 급여 및 HR 법률의 일부 목록입니다.

• 주 또는 지역의 최저 임금
• 사회보장세율
• 메디케어 세율
• 실업 세율
• 지역별 급여세/공제
• 아동 노동법
• 대중 교통 급여 세율
• 병가 법률/규정
• 배심원 의무법
• 가족 휴가법 및 급여세
• 근로자 보상법
• 장애 보험법
• 기회 균등 고용법

• 현금: 현금을 사용하는 것은 합법이지만 IRS는 일반적으로 현금 지불 기록을 유지하는 것이 훨씬 더 어렵기 때문에 기업이 직원에게 현금으로 지불하는 것을 권장하지 않습니다.
• 지불 카드: 급여 소프트웨어 공급자의 옵션으로 지불 카드 또는 급여 카드가 점점 더 많이 제공되고 있습니다. 이 카드는 재충전 가능한 직불 카드처럼 작동하며 은행 계좌가 없는 직원에게 적합합니다.
• Cryptocurrency: Cryptocurrency는 아직 완전히 규제되지 않은 새로운 지불 방법이므로 일종의 비주류 지불 옵션입니다. 직원에게 암호화폐로 급여를 지급하려면 세무 전문가에게 문의하여 암호화폐 세법 및 회계 규정을 더 잘 이해하십시오.

사업주로서 다음과 같은 경우 급여 소프트웨어 사용을 고려해야 합니다.

• 급여 프로세스에 익숙하지 않은 경우
• 컴퓨터를 사용하는 것이 상당히 편하다
• 급여를 운영하는 시간을 절약하고 싶음
• 급여 규정을 따라야 하는 책임을 원하지 않습니다.
• 귀하의 급여세를 처리할 전문가에게 비용을 기꺼이 지불합니다.
• 급여 소프트웨어 구독 비용을 기꺼이 지불합니다.
• 귀하의 비즈니스에 가장 적합한 급여 소프트웨어 옵션을 기꺼이 연구합니다.

일반적으로 사업주로서 다음과 같은 경우 DIY 급여 프로세스 사용을 고려해야 합니다.

• 급여 법률 및 규정에 대해 합리적으로 알고 있습니다.
• 급여 기록을 유지하는 능력에 자신이 있음
• 수동으로 급여를 실행할 의향이 있습니다.
• 세금 전문가와 협력하여 비즈니스 급여세를 처리하십시오.
• 급여 정보를 안전하게 저장할 수 있는 수단 보유

시급을 받는 직원은 단일 급여 기간 동안 근무한 매 시간에 대해 정해진 요율을 받습니다. 직원이 질병으로 인해 시간을 놓치거나, 지각하거나, 조퇴하거나, 초과 근무를 하거나, 예정된 근무 시간을 방해하는 다른 사건을 경험할 수 있기 때문에 시간당 급여는 각 급여 기간마다 수입이 변동될 수 있습니다.

직원의 급여 기간당 총 시간당 수입을 계산하려면 급여 기간에 근무한 시간에 시간당 급여를 곱해야 합니다. 매우 간단합니다.

예를 들어, 직원이 단일 급여 기간에 총 74시간을 근무하고 시간당 $30를 번다면 급여 기간 동안 직원의 총 소득은 $2,220입니다(74 x 30=2,220).

동일한 직원이 동일한 급여 기간(총 80시간 근무)에 추가로 6시간의 초과 근무를 하고 그 시간 동안 시간 반($45/시간, 6시간)을 벌었다면 총 수입은 $2,490이 됩니다.

급여를 받는 직원의 총 급여를 계산하는 것은 나눗셈의 문제입니다. 대부분의 봉급 직원은 연간 급여를 받기 때문에 총 연봉(세전)을 해당 연도의 급여 기간 수로 나누기만 하면 됩니다.

예를 들어, 직원이 연간 $84,000를 벌고 한 달에 두 번 급여를 받는다고 가정해 보겠습니다(총 급여 기간 24회). 이 직원은 급여 기간당 총 $3,500를 받습니다(84,000/24=3,500).

FUTA 세금을 예로 들 수 있습니다. FUTA 세금은 직원에게 매년 지급되는 첫 $7,000의 6% 비율로 과세됩니다.

먼저 6%를 100에서 0.06으로 소수점으로 변환합니다. 거기에서 세율에 총 과세 소득을 곱하면 0.06 x 7,000 = $420가 됩니다. 이 예에서 고용주는 총 급여 $7,000 이상을 버는 각 직원에 대해 매년 FUTA 세금으로 $420를 지불할 책임이 있습니다.

직원의 총급여에서 급여세 부채를 계산한 후에는 해당 금액을 급여로 원천징수하고 직원의 급여 명세서를 만들 때 원천징수액을 기록할 수 있습니다.

예를 들어, 단일 급여 기간 동안 총 소득이 $3,500인 개인을 생각해 봅시다. 급여 세금 및 공제를 충당하기 위해 직원의 급여에서 총 454달러가 공제되었다고 가정해 보겠습니다. 이 예에서 급여 기간 동안 직원의 순 소득 총액은 $3,046입니다(3,500 – 454 = 3,046).