세금에 대해 직원 유지 크레딧을 청구하는 방법

방금 들었거나 자격이 없다고 생각했거나 직원 유지 크레딧을 활용하지 않은 수천 명의 소기업 소유주 중 하나일 수 있습니다. 좋은 소식은 귀하가 여전히 환급을 받을 자격이 있을 수 있다는 것입니다. 이 게시물은 직원 유지 크레딧을 청구하는 방법을 보여줍니다.

2020년과 2021년에 누락된 경우에도 세금에서 직원 유지 크레딧을 청구할 수 있습니다.

이 게시물에서는 ERC 자격, 크레딧 계산 및 수정 세금 보고서 제출 방법에 대한 세부 정보를 제공합니다. 세금에 대한 직원 유지 크레딧 청구에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

ERC에 대해 더 알고 싶으세요? 직원 유지 세액 공제란 무엇입니까?

직원 유지 크레딧을 청구하는 방법: 빠른 개요

직원 유지 크레딧을 받을 자격이 있는 소기업 소유주는 양식 941, 고용주의 분기별 연방 세금 환급에서 이 세금 크레딧을 청구했습니다. 그러나 일부 소기업 소유주들은 이 중요한 세액공제를 간과하고 양식 941을 IRS에 제출할 때 청구하지 않았습니다. 다행스럽게도 적격 소기업 소유자는 소급하여 이 크레딧을 청구하고 양식 941-X를 사용하여 분기별 세금 보고서를 수정하여 환급 수표를 받을 수 있습니다.

직원 유지 크레딧을 받을 자격이 있습니까?

COVID-19 팬데믹의 영향을 받은 직원이 있는 소기업은 직원 유지 크레딧을 받을 수 있습니다. ERC 자격을 얻으려면 크레딧을 청구하는 분기에 대해 다음 요구 사항 중 하나를 충족해야 합니다.

• 귀하의 사업체는 정부 명령의 결과로 운영을 완전히 또는 부분적으로 중단해야 했습니다. 또는
• 귀사의 총수입이 크게 감소했습니다.

또한 귀하의 사업체는 직원들에게 적격 임금을 지급해야 합니다. 다음은 ERC의 적격 급여에 대한 일반적인 지침입니다.

• FICA 세금이 적용되는 임금 및 보상
• 특정 적격 건강 비용
• 2020년 3월 12일 이후부터 2021년 12월 21일까지 지급된 임금
• PPP(급여 보호 프로그램) 대출 자격에 사용되지 않은 임금
• PPP 대출 탕감 자격을 얻기 위해 사용하지 않았거나 사용하지 않을 임금

마지막으로 주목해야 할 사항은 대주주의 친척에게 지급된 임금은 ERC를 받을 자격이 없다는 것입니다.

여전히 직원 유지 크레딧을 청구할 수 있습니까?

분기별 세금 보고서에서 ERC를 청구하지 않았다면 운이 좋은 것입니다. 적격 소기업 소유자는 소급하여 세금 공제를 청구하고 IRS로부터 환급 수표의 형태로 받을 수 있습니다. ERC를 받으려면 수정된 분기별 보고서를 IRS에 제출해야 합니다(자세한 내용은 나중에 설명). 환불을 받으려면 마감일까지 양식을 작성하고 제출했는지 확인하십시오.

2020년 제출의 경우, 귀하의 크레딧 청구를 위한 수정된 보고서는 2024년 4월 15일까지입니다.

2021년 제출의 경우, 수정 신고서는 2025년 4월 15일까지입니다.

세금으로 ERC를 청구하는 방법

지금 귀하의 세금에 대해 ERC를 청구하려면 IRS에 수정 보고서를 제출해야 합니다. 간단한 4단계로 세금 공제를 청구하는 방법은 다음과 같습니다.

1단계: 중요한 문서 수집

직원 유지 크레딧을 청구하기 전에 크레딧을 정확하게 계산하고 청구하는 데 필요한 중요한 문서와 정보를 준비했는지 확인하십시오. 시작하는 데 필요한 사항은 다음과 같습니다.

• 고용주 식별 번호 및 상호를 포함한 개인 정보
• ERC를 계산하기 위한 급여 기록
• ERC를 청구할 계획인 분기별로 제출한 양식 941의 사본
• 전년도 세금 환급
• 수정된 분기 보고서를 제출하기 위한 양식 941-X의 새 사본

2단계: 직원 유지 크레딧 계산

ERC를 계산하는 것은 약간 어려울 수 있지만 모든 기록과 문서가 있으면 작업이 훨씬 쉬워집니다.

2020년 ERC를 계산하기 위해 직원당 ​​최대 $10,000까지 적격 임금의 50%를 청구할 수 있으며 직원당 최대 한도는 $5,000입니다.

2021년에 ERC 청구에 대한 규칙이 변경되었습니다. 적격 소기업 소유주는 각 직원에게 분기당 최대 $10,000까지 적격 급여의 최대 70%를 청구할 수 있습니다. 이는 소기업 소유주가 직원당 분기당 최대 $7,000를 청구할 수 있으며 2021년에는 직원당 최대 $28,000까지 청구할 수 있음을 의미합니다.

3단계: 양식 941-X 작성 및 접수

ERC를 소급 청구하려면 수정된 분기별 세금 보고서를 제출해야 합니다. 이는 양식 941-X를 사용하여 수행됩니다. 이 양식을 사용하여 비즈니스에 대한 정보와 ERC 금액을 결정하는 계산을 입력합니다. 완료되면 양식 941-X를 우편으로 IRS에 제출합니다.

마지막으로 기억해야 할 사항은 세액공제를 청구하려는 각 분기마다 새로운 양식 941-X가 필요하다는 것입니다. 예를 들어 2021년에 1분기와 2분기에 대한 세액공제를 청구하려는 경우 두 개의 개별 양식을 작성하여 IRS에 제출해야 합니다. 세금 공제 신청 방법에 대해 자세히 알아보십시오.

4단계: 직원 유지 세금 공제 환급 받기

우편을 통해 941-X를 IRS에 제출하면 직원 유지 세액 공제 환급 처리가 시작됩니다. 유감스럽게도 이는 짧은 절차가 아니며 환불을 받는 데 최대 12개월이 걸릴 수 있습니다. 처리가 완료되면 IRS는 환급 수표를 등록된 주소로 우송합니다. 과정 중에 ERC 환급 상태에 대해 질문이 있는 경우 전화로 IRS에 문의할 수 있습니다.

ERC를 청구하는 다른 방법이 있습니까?

ERC를 계산하고 양식 941-X를 작성하는 것은 많은 소기업 소유주에게 부담이 될 수 있습니다. 다행스럽게도 이것이 직원 유지 크레딧 환불을 청구하는 유일한 방법은 아닙니다.

회계사 또는 세무 전문가는 귀하가 ERC 자격이 있는지 판단하는 데 도움을 줄 수 있으며 환급을 위한 양식을 작성하고 제출하는 데 도움을 줄 수 있습니다. ERC 환불 서비스를 제공하는 대출 기관, 세무 서비스 및 기타 회사도 있습니다. 이 전문가들은 귀하의 ERC를 계산하고 수수료를 받는 대가로 모든 양식을 IRS에 제출합니다. 그러나 IRS는 사기에 대해 경고했으므로 ERC 청구를 위해 전문가를 고용하기로 선택한 경우 평판이 좋은 회사와 협력해야 합니다.

세금에 대한 ERC 청구에 대한 FAQ