IRA를 사용하여 금 및 기타 귀금속에 투자하는 방법은 무엇입니까?

주식 시장 수준은 일반적으로 특히 이러한 불확실한 시기에 거품이 많은 것으로 간주됩니다. 투자자와 IRA 소유자는 자신의 계정이 주식에 과도하게 노출되어 있다고 걱정할 수 있습니다. 과연 그들의 잘못일까?

가장 안전한 투자(CD, 국채, 단기 자금 시장 펀드)는 0에 가까운 이자율을 제공합니다. IRA 돈을 금 또는 은, 백금, 팔라듐과 같은 기타 귀금속에 투자하는 데 관심이 있는 개인이 있을 수 있습니다.

이 기사에서는 IRA를 사용하여 실제 귀금속 주화 및 금괴에 직접 투자하고 귀금속 ETF(거래소 상장 펀드) 및 광산 주식에 간접적으로 투자하는 방법에 대해 설명합니다.

또한 귀금속 자산을 과세 형태로 보유하는 것에 대해 논의합니다. 시작하자.

귀금속의 IRA 보유

국세청이 IRA 내에서 물리적 귀금속을 보유하는 것을 승인하지 않는 것처럼 보일 수 있습니다. 기본적으로 IRA에 대한 모든 금속 또는 동전 투자는 수집 가능한 항목의 취득으로 간주됩니다.

이 경우, IRA 소유자(귀하)에 대한 판매는 IRA에서 과세 대상 분배로 분류되며 금속 또는 동전 판매가 뒤따릅니다.

일반적으로 IRA는 귀금속 또는 귀금속으로 만든 동전에 투자하는 것을 금지합니다.

이 일반 규칙에도 불구하고 우리의 사랑하는 의회는 중요한 예외를 만들어 냈습니다. 해당 순도 표준을 충족하는 금, 은, 백금 또는 팔라듐 금괴는 예외를 충족하는 IRA에 투자할 수 있습니다.

그러나 IRA 수탁자 또는 관리인은 IRA 소유자인 귀하와 반대로 동전이나 금괴를 보유해야 합니다.

이 규칙은 모든 IRA(전통, Roth, SEP 및 SIMPLE)에 적용됩니다.

귀금속 및 금괴에 대한 물리적 IRA 투자

앞서 언급한 세금 코드 예외에 따라 많은 귀금속 동전과 금괴를 IRA가 소유할 수 있습니다.

미국 금 독수리 동전; 캐나다 황금 단풍잎 동전; 미국 은 독수리 동전; 그리고 미국 플래티넘 이글 코인; 뿐만 아니라 해당 순도 표준을 충족하는 금, 은, 백금 및 팔라듐 막대(금괴).

마찬가지로 금괴와 은괴는 순도가 99.5% 이상이어야 합니다.

전반적으로 일이 잘 진행되고 있습니다. 가장 실질적인 문제 중 하나는 자발적인 IRA를 설정하고 귀금속 자산의 이전 및 저장을 용이하게 할 IRA 수탁자를 찾는 것입니다. 귀금속 IRA의 수탁자 역할을 하는 회사는 거의 없습니다.

(내가 말할 수 있는 바에 따르면) 주요 중개 회사 중 어느 것도 승선하지 않은 것으로 보입니다.

기꺼이 귀금속 중 IRA 수탁자는 GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust 및 New Direction Trust Company입니다. 그렇게 하기를 원하는 IRA의 수탁자는 귀금속 자산의 보관을 주선할 것입니다.

Delaware, Wilmington에 위치한 Delaware Depository는 주요 보관 시설 중 하나입니다.

저는 개인적으로 Regal Assets라는 평판 좋은 회사와 함께 금에 투자하는 것이 좋습니다. 여기에서 Regal Assets 리뷰를 읽을 수 있습니다.

기억할 점: 위에 언급된 관리인은 승인 없이 정보 제공의 목적으로만 나열됩니다. 인터넷 검색을 사용하여 수탁자를 찾을 수 있습니다.

귀금속 ETF를 통한 IRA 투자

IRA의 귀금속 동전이나 금괴의 물리적 소유권을 둘러싼 문제를 처리하고 싶지 않은 사람들을 위해 귀금속의 가치를 추적하는 상장지수펀드(ETF)가 옵션입니다.

IRA가 귀금속 ETF의 주식을 인수하는 것은 당시 수집품의 구매로 간주되었습니다.

연방 소득세 규정에 따르면 이는 IRA 규칙에 따라 과세 대상 분배로 간주됩니다. 그 좋지 않다.

다행히 IRS는 IRA가 부여자 투자 신탁으로 분류되는 귀금속 ETF의 주식을 합병증 없이 살 수 있다고 밝혔습니다.

IRS는 IRA가 PLR(Private Letter Ruling) 200732026을 통해 금 ETF에 투자할 수 있다고 판결했습니다. 가장 인기 있는 금 ETF는 SPDR Gold Trust GLD, -1.05%입니다.

은 ETF는 PLR 200732027에서 IRA가 구매할 수 있습니다.

인기 있는 은 상장지수펀드인 iShares Silver Trust SLV, -1.32%가 여기에 언급되었습니다.

IRA가 특정 귀금속 ETF를 소유할 수 있는지 확실하지 않은 경우 펀드 설명서의 세금 규정을 확인하십시오.

평판이 좋은 중개 회사가 IRA 수탁자 역할을 하는 경우 IRA가 부적격 ETF의 주식을 사도록 허용하지 않을 가능성이 높습니다.

귀금속 채굴 주식을 통한 IRA 투자

귀금속에 투자하는 또 다른 간접적인 방법은 IRA로 광산 회사의 보통주를 구매하는 것입니다.

연방 소득세법은 그 생각에 문제가 없습니다.

좋은 예는 Barrick Gold Corporation GOLD, -0.82%의 주식을 사는 것입니다. Barrick은 13개국에서 금과 구리를 생산하는 세계 최대의 광산 회사 중 하나입니다.

IRA 소유자의 연령 관련 고려 사항

정년이 다가옴에 따라 귀금속 자산은 변동성으로 인해 IRA를 통해 투자하기가 더 어려워집니다.

또한 기존 IRA 소유자가 72에 도달하면 필수 최소 분배(RMD)를 받아야 합니다.

기존 IRA(SEP-IRA 및 SIMPLE IRA 포함)는 RMD 요구 사항을 충족하기에 충분한 유동성이 있어야 합니다.

그러나 각 IRA에서 RMD를 가져올 필요는 없습니다. 당신이해야 할 일은 일년 동안 귀하의 계정에서 적절한 금액 (적어도)을 인출하는 것입니다.

예를 들어, 한 IRA에서는 귀금속 금괴에 투자하고 다른 IRA에서는 상장 주식 및 뮤추얼 펀드와 같은 유동 자산에 투자할 수 있습니다.

유동 계정은 귀금속 계정을 건드리지 않고 RMD를 받는 데 사용할 수 있습니다.

과세 계정에 보유된 금 및 광산 주식

과세 대상 중개 계좌에 귀금속 ETF 주식을 소유한 개인은 표준 20% 세율이 아닌 장기 자본 이득에 대해 28% 세금을 납부합니다.

이유는 무엇입니까?

수집품 판매로 인한 이익은 과세 대상 이익으로 간주됩니다. 2020년에는 개인의 과세 대상 중개 회사 계정에 보유된 귀금속 ETF 주식을 매각하여 발생한 단기 이익에 대해 최대 37%의 연방 세율이 적용됩니다.

NIIT(순 투자 소득세)는 장기 및 단기 이익 모두에 영향을 미칠 수 있는 두려운 세금입니다. 주에서 소득세를 부과할 수도 있습니다.

2020년에는 개인의 과세 대상 중개 계좌에 보관된 광산 주식 판매로 인한 장기 이익에 최대 20%의 연방 세율이 적용됩니다.

과세 대상 중개 계정에 보유하고 있는 광산 주식 판매로 인한 단기 이익에 대한 최대 연방 세율은 2020년 37%입니다.

장기 및 단기 이득 모두 3.8% NIIT의 적용을 받을 수 있으며 주 소득세도 적용될 수 있습니다.

금고에 금괴, 귀중품 또는 귀금속 금괴를 보관하는 데 방해가 되는 것은 없습니다. 이 옵션을 권장하지 않지만 뒷마당에 묻을 수도 있습니다.

요약해서 말하자면

IRA는 보시다시피 다양한 방법으로 금 및 기타 귀금속에 투자할 수 있습니다. 각 방법에는 장점과 단점이 있으며 무게를 달아야 합니다. 세금 및 투자 고문이 지침을 제공할 수 있습니다.

또한 과세 대상 중개 계좌에 광산 주식 및 정밀 금속 ETF를 보유할 수도 있습니다. 다음은 연방 소득세 결과입니다.