보너스는 어떻게 과세됩니까?

직원들에게 보너스를 제공하는 소규모 사업자입니까? 얼마를 줄지, 보너스를 분배할 시기를 결정하고 원천징수할 세금을 계산해야 합니다(스포일러 경고: 보너스에 대한 세금 계산은 정규 급여와 다릅니다).

또는 귀하가 열심히 일한 대가로 보너스를 받는 직원이고 이 추가 소득을 받는 것이 세금에 미치는 영향을 알고 싶을 수도 있습니다.

어떤 상황에 직면해 있든 저희가 도와드리겠습니다. 이 가이드에서는 보너스와 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 설명합니다. 보너스에 세금을 부과하는 방법, 원천 징수액을 계산하는 방법, 직원으로서 납세 의무를 상쇄하는 방법 및 자영업자인 경우 보너스에 대한 세금을 처리하는 방법을 단계별로 안내해 드립니다.

자세히 알아보려면 계속 읽으세요!

고용주에 대한 보너스 과세는 어떻게 됩니까?

직원에 대한 보너스 지급에 대한 연방 소득세를 계산하는 두 가지 기본 방법이 있습니다.

보너스 세금 계산을 위한 백분율 방법

백분율 방법은 보너스 세금을 계산하는 가장 쉬운 방법입니다. 이 방법을 사용하면 보너스 금액에서 22%의 고정 소득세율을 원천징수합니다. 다른 백분율은 사용할 수 없습니다. 이 세율은 보너스 또는 기타 추가 소득에만 적용됩니다. 정규 급여도 동시에 지급되는 경우에는 상여금에 대해서만 22%의 고정율이 적용됩니다.

예를 들어 보겠습니다. 귀하의 직원인 John은 $2,000의 보너스를 받게 되며 귀하는 백분율 방법을 사용하기로 결정합니다.

1. 보너스 금액($2,000)에 22%(.22)를 곱합니다. 총 금액은 $440입니다. 이것은 보너스에서 원천 징수할 세금 액수입니다.
2. 총 보너스 금액($2,000)에서 원천징수된 금액($440)을 뺍니다. 이것은 $1,560를 남깁니다. 이것은 John이 원천징수한 세후 상계 금액입니다.

마지막으로 주의할 사항은 최대 100만 달러까지 추가 급여(상여금 포함)에 22%의 세율이 적용된다는 것입니다. 100만 달러를 초과하는 보너스 또는 추가 소득에는 37%의 세율이 적용됩니다. 그러나 대부분의 소규모 비즈니스의 경우 이는 문제가 되지 않습니다.

보너스 세금 계산을 위한 합산 방법

보너스 세금을 계산하는 집계 방법은 조금 더 복잡합니다. 이 방법을 사용하면 보너스 금액과 직원의 정규 급여를 모두 사용하여 계산을 수행합니다. 이것이 어떻게 작동하는지 분석해 봅시다.

1. 동시에 지급되는 정규 급여에 직원의 상여금을 추가합니다.
2. 이 합계를 사용하여 IRS 간행물 15의 세금 브래킷을 사용하여 원천 징수할 금액을 찾으십시오. (이 숫자를 적어 두십시오. 나중에 필요할 것입니다.)
3. 다음으로, 세금 브래킷을 사용하여 직원의 정규 임금에 대해서만 원천징수할 금액을 결정합니다.
4. 2단계의 상여금과 2단계의 상여금을 합산한 금액에서 3단계의 상여금에서 세금을 뺍니다. 이 금액이 상여금에서 원천징수되는 금액입니다.

혼란스럽게 들리지만 예를 들어 질문을 정리하겠습니다.

직원 John은 $1,000의 정규 급여를 받습니다. 그의 W-4에 따르면 그는 독신이고 직업이 하나뿐이며 부양 가족이 없습니다. John은 $2,000의 연말 보너스를 받게 됩니다. 원천징수할 연방세 금액을 계산하려면 다음 단계를 따르십시오.

1. John의 보너스 금액($2,000)을 정규 급여($1,000)에 더합니다. 금액은 $3,000입니다.
2. IRS 간행물 15를 사용하여 $3,000에서 원천징수할 세금 금액을 찾으십시오. John's W-4의 데이터에 따르면 이 금액은 $393입니다.
3. IRS 간행물 15를 사용하여 John의 정규 급여($1,000)에서 원천징수할 세금 금액을 찾으십시오. John's W-4의 데이터에 따르면 이 금액은 $54입니다.
4. 2단계의 합계($393)에서 3단계의 합계($54)를 뺍니다. 총 금액은 $339입니다. John의 보너스 수표 $2,000에서 이 금액을 원천징수합니다.

연방 소득세 외에도 직원의 보너스에서 사회보장세, 메디케어 및 주세를 원천징수해야 합니다.

어떤 보너스 세금 방법을 사용해야 합니까?

이제 어떤 보너스 세금 방법을 사용할지 결정할 때입니다. 백분율 방법이 더 쉽기 때문에 사용하는 것이 논리적으로 보일 수 있지만 몇 가지 예외가 있습니다.

IRS에 따르면 해당 연도 또는 직전 연도에 직원의 정규 급여에서 소득세를 원천징수했다면 두 가지 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 해당 기간 동안 직원의 정규 급여에서 소득세가 원천징수되지 않은 경우 보너스에 대한 원천징수된 세금을 계산하는 데 합산 방법을 사용해야 합니다.

백분율 방법이 더 쉽지만 집계 방법을 사용한 경우보다 직원이 선불로 받는 금액이 줄어들 수 있습니다. 다른 한편으로, 이것은 직원이 세금을 적게 납부하고 세금을 낼 때 더 많이 내야 하는 것을 피하는 데 도움이 됩니다. 직원이 지불한 모든 세금 초과분은 소득세 신고서를 제출한 후 세금 환급으로 사용할 수 있습니다.

직원에 대한 보너스 과세는 어떻게 됩니까?

직원들에게 다행스럽게도 보너스에 대한 과세와 관련하여 가장 힘든 일은 고용주에게 달려 있습니다. 그러나 보너스는 일반 임금보다 높은 세율로 과세된다는 점을 명심하는 것이 중요합니다. IRS 규정에 따르면 보너스는 정규 급여가 아닌 직원에게 지급되는 급여로 정의되는 추가 소득으로 간주됩니다. 추가 소득에는 보너스, 팁, 커미션, 초과 근무 수당, 누적 병가 수당, 퇴직금, 포상 및 상금이 포함됩니다. 고용주는 이 게시물의 앞부분에서 설명한 두 가지 방법 중 하나를 사용하여 보너스에 대한 세금을 계산합니다.

2021년 연말 상여세율

2021년 추가 급여에 대한 연방 원천 징수율은 22%입니다. 추가 급여에는 보너스, 커미션, 팁, 초과 근무 수당, 누적 병가, 포상 및 상금이 포함됩니다.

보너스 세금을 피할 수 있습니까?

불행히도 보너스 세금을 피할 수 있는 방법은 없습니다. IRS 규정에 따르면 보너스를 포함한 모든 유형의 추가 급여에 대해 세금을 납부해야 합니다.

그러나 보너스가 세금 신고에 어떤 영향을 미칠지 걱정된다면 세금 부담을 줄일 수 있는 여러 가지 방법이 있습니다. 세금 부담을 줄이려면 과세 대상 소득을 줄여야 합니다. 이를 수행할 수 있는 몇 가지 방법은 다음과 같습니다.

• 고용주가 후원하는 401(k) 또는 403(b) 계획에 기여 또는 증가
• 개별적으로 보유하고 있는 IRA에 기여 또는 증가
• 자선 기부금 항목화

세금 전문가와 협력하거나 세금 소프트웨어를 사용하여 절감액을 찾을 수도 있습니다. 이 소프트웨어를 사용하면 세금 부담을 줄이는 데 도움이 되는 공제 및 세금 공제를 쉽게 찾을 수 있습니다.

세금 보고 시 보너스를 어떻게 보고합니까?

세금 보고서에 보너스를 보고하는 것은 간단합니다. 연초에 고용주로부터 받는 W-2에는 급여의 일부로 보너스가 포함됩니다. 이 금액은 세금 신고서를 제출할 때 양식 1040의 1행에 보고됩니다.

자영업을 한다면?

자영업자이고 보너스를 받은 경우 상황이 조금 다릅니다. 직원이 아니므로 W-9를 받지 않습니다. 대신, 귀하의 보너스(다른 소득과 함께)는 1099-MISC의 상자 7에 보고됩니다. 귀하의 소득(받은 보너스 포함)에는 자영업 및 소득세가 부과됩니다.

연말 보너스 세금 FAQ