ERC vs WOTC: 고용주에게 더 나은 옵션은 무엇입니까?
게시 됨: 2023-05-13
고용주로서 이용 가능한 세금 공제를 활용하여 비용을 줄이고 수익을 개선하는 것이 중요합니다. 널리 사용되는 두 가지 옵션은 ERC(Employee Retention Credit)와 WOTC(Work Opportunity Tax Credit) 입니다 . 두 크레딧 모두 특정 자격 기준을 충족하고 특정 그룹의 직원을 고용하거나 유지하는 고용주에게 재정적 인센티브를 제공합니다. 그러나 비즈니스에 가장 적합한 옵션을 결정하는 것은 어려울 수 있습니다. 이 콘텐츠 개요에서는 자격 기준, 각 크레딧의 작동 방식, 각각의 장단점을 포함하여 ERC와 WOTC의 주요 차이점을 살펴봅니다. 이 개요가 끝나면 어떤 옵션이 귀하의 비즈니스에 적합한 선택인지 더 잘 이해하게 될 것입니다.
ERC의 정의 및 자격 기준
기업이 COVID-19 전염병의 폭풍을 이겨낼 수 있도록 돕기 위해 ERC(Employee Retention break)로 알려진 세금 감면이 시행되었습니다. 이 대출의 목적은 전염병이 경제에 미치는 파괴적인 영향에도 불구하고 기업이 직원을 유지할 수 있도록 재정적 인센티브를 제공하는 것입니다. COVID-19로 인해 총 수입이 크게 감소했거나 강제로 폐쇄된 고용주는 ERC를 신청할 수 있습니다.
예를 들어, 2019년 같은 분기와 비교하여 2020년 분기에 총 수입이 최소 50% 감소한 기업이나 정부 명령으로 인해 운영을 중단해야 했던 기업은 크레딧을 받을 수 있습니다. ERC는 2020년 3월 12일부터 2021년 12월 31일 사이에 지급된 임금에 대해 사용할 수 있습니다.
ERC 크레딧은 분기당 직원당 최대 $7,000의 가치가 있으며 분기 동안 지급된 적격 임금의 70%를 기준으로 계산됩니다. 크레딧은 환급 가능합니다. 즉, 자격을 갖춘 고용주는 고용세 책임을 초과하더라도 크레딧 전액을 지불받을 수 있습니다. 따라서 ERC는 COVID-19로 인해 직원을 유지하고 재정적 어려움에 직면한 고용주에게 중요한 구호 옵션이 됩니다.
ERC는 적격한 고용주에게 상당한 혜택을 제공하지만 모든 기업에서 사용할 수 있는 것은 아니라는 점에 유의해야 합니다. 또한 PPP(Paycheck Protection Program) 대출 탕감으로 지급된 급여에 대한 크레딧을 청구할 수 없는 등 크레딧 사용 방법에 제한이 있습니다. 그러나 이러한 제한에도 불구하고 ERC는 팬데믹 기간 동안 고용세 책임을 줄이고 재정적 구제를 받으려는 기업에게 여전히 귀중한 자원입니다.
ERC의 장단점
장점:
- 자격을 갖춘 고용주에게 상당한 재정적 지원을 제공합니다.
- 간편하게 신청하고 받아보세요
- 소급 적용, 적격 고용주가 지난 분기에 대한 크레딧을 청구할 수 있음을 의미
단점:
- 모든 고용주가 사용할 수 있는 것은 아닙니다.
- 자격을 위한 제한된 기간
- 자금 사용 제한
WOTC의 정의 및 자격 기준
소외된 특정 그룹의 사람들을 고용하는 고용주는 WOTC(Work Opportunity Tax Credit)로 알려진 연방 세액 공제를 받을 수 있습니다. 퇴역 군인, 전과자, 장기 실업자 및 SNAP 수혜자는 이 범주에 속하는 인구 중 일부에 불과합니다.
크레딧을 받으려면 고용주는 직원이 대상 그룹의 구성원이라는 주 인력 기관의 인증을 받아야 합니다. 이 인증은 직원이 업무를 시작하기 전 또는 시작일로부터 28일 이내에 취득할 수 있습니다. 크레딧 금액은 대상 그룹에 따라 다르며 적격 직원에게 지급되는 첫해 임금의 비율이며 직원당 최대 $9,600 크레딧입니다.
WOTC는 고용 비용을 절감하고 고용 확보에 어려움을 겪을 수 있는 대상 그룹의 개인을 지원하려는 고용주에게 유용한 인센티브입니다. 그러나 인증 프로세스는 시간이 많이 소요될 수 있으며 크레딧이 신입 직원 채용 및 교육과 관련된 모든 비용을 상쇄하지 못할 수 있습니다.
이러한 제한에도 불구하고 WOTC는 인력 다양성을 높이고 고용 장벽에 직면할 수 있는 개인을 지원하려는 기업에게 여전히 귀중한 리소스입니다. 예를 들어 대상 그룹의 구성원인 베테랑을 고용하고 첫해에 $50,000를 지불하는 제조 회사는 최대 $9,600의 WOTC 크레딧을 받을 수 있습니다. 이 크레딧은 회사의 전체 고용 비용을 크게 줄일 수 있습니다. 마찬가지로, 장기 실직 상태에 있는 개인을 고용하고 첫해에 $30,000를 지급하는 소매업체는 최대 $2,400의 WOTC 크레딧을 받을 자격이 있어 고용 비용을 더욱 줄일 수 있습니다.
WOTC의 장단점
장점:
- 대상 그룹에서 고용할 수 있도록 금전적 인센티브 제공
- 전반적인 고용 비용을 줄일 수 있습니다.
- 세금 환급 청구가 용이함
단점:
- 특정 대상 그룹으로 제한
- 인증 프로세스는 시간이 많이 소요될 수 있습니다.
- 크레딧은 신입 사원 채용 및 교육과 관련된 모든 비용을 상쇄하지 못할 수 있습니다.
ERC와 WOTC: 비교
A. ERC와 WOTC의 자격 기준 비교
- ERC 자격은 주로 고용주가 총수입의 상당한 감소를 경험했는지 또는 정부 명령으로 인해 전체 또는 부분 운영 중단을 받았는지에 따라 결정됩니다.
- WOTC 자격은 재향군인, 전과자, SNAP 혜택을 받는 개인을 포함하여 대상 그룹의 개인을 고용하는 것을 기반으로 합니다.
B. ERC와 WOTC 작동 방식 비교
- ERC는 분기당 직원당 최대 $7,000까지 전액 환급 가능한 세금 공제이며 해당 분기 동안 지급된 적격 급여의 백분율로 계산됩니다.
- WOTC는 적격한 직원당 최대 $9,600의 세금 공제이며 직원에게 지급된 첫해 급여의 백분율로 계산됩니다.
C. ERC와 WOTC 중 선택할 때 고려해야 할 요소
- 고용주는 ERC와 WOTC 중에서 선택할 때 특정 비즈니스 요구 사항, 재정 상황 및 고용 목표를 고려해야 합니다.
- 전체 고용 비용을 줄이려는 고용주의 경우 ERC는 직원당 더 큰 세금 공제를 제공하고 자격은 고용주의 재정 상황에 따라 결정되기 때문에 더 나은 선택일 수 있습니다.
- 특정 대상 그룹을 지원하고 인력의 다양성을 높이려는 고용주의 경우 WOTC가 고용 장벽에 직면할 수 있는 대상 그룹의 개인을 고용하는 데 세금 공제를 제공하므로 더 나은 선택일 수 있습니다.
전반적으로 ERC와 WOTC는 고용주가 직원을 고용하고 유지하는 데 유용한 인센티브를 제공하지만 특정 비즈니스에 대한 최상의 옵션은 개별 상황과 목표에 따라 다릅니다. 고용주는 세금 고문이나 회계사와 상의하여 사업에 가장 적합한 옵션을 결정해야 합니다.
결론
ERC(Employee Retention Credit)와 WOTC(Work Opportunity Tax Credit) 모두 기업이 직원을 고용하고 유지할 수 있도록 상당한 금전적 인센티브를 제공합니다. ERC는 근로자 1인당 세금 공제 측면에서 고용주에게 더 관대한 반면 WOTC는 기업이 소외된 그룹의 사람들을 고용하도록 장려하도록 설계되었습니다. ERC와 WOTC 간의 최종 결정은 각 회사의 고유한 상황과 목표를 기반으로 합니다. 고용주는 결정을 내리기 전에 고유한 비즈니스 요구 사항에 대해 생각하고 세무 전문가 또는 회계사와 상의해야 합니다. 이러한 세액 공제를 통해 기업은 더 낮은 비용으로 소외된 그룹의 사람들을 더 많이 고용할 수 있습니다.