IRS는 ERC 청구를 일시적으로 일시 중지합니다

국세청(IRS)은 최근 ERC 유예를 발표하여 2023년 12월 31일까지 모든 새로운 ERC 청구 처리를 사실상 일시 중지했습니다.

이것이 귀하의 비즈니스에 정확히 무엇을 의미합니까? 아직도 ERC 신청서를 제출할 수 있나요? 그리고 IRS는 왜 ERC 청구를 일시 중지했습니까?

IRS의 ERC 일시 중지에 대한 모든 질문을 해결해 드리겠습니다. 좋은 소식은 ERC 모라토리엄이 실제보다 더 무섭게 들린다는 것입니다. 더 좋은 소식은 적격 기업이 그동안 평판이 좋은 ERC 회사를 통해 ERC 신청서를 제출할 수 있다는 것입니다. 이것이 합법적인 ERC 청구에 대한 유일한 실제 차이점은 IRS가 불법 청구를 단속하고 프로세스를 개선하는 동안 처리 시간이 영향을 받는다는 것입니다.

자세한 내용을 살펴보겠습니다.

ERC 일시 정지란 무엇입니까?

직원 유지 공제(ERC)는 직원당 최대 $26,000에 해당하는 세금 공제 형태로 특정 중소기업에 제공되는 합법적인 코로나19 관련 비즈니스 구호 기금입니다. 2023년 9월 14일, IRS는 2023년 12월 31일까지 신입 직원 유지 신용 청구 처리에 대한 유예를 발표했습니다. ERC 유예 또는 ERC 일시 중지는 새로운 ERC 청구에만 영향을 미치고 새로운 청구 처리 에만 영향을 미친다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. , 새로운 청구서를 제출하는 것이 아닙니다.

이는 ERC가 일시 중지되는 동안 IRS가 이미 직원 유지 신용 신청서를 제출한 사업주의 청구를 계속 처리한다는 의미입니다. IRS의 유예 발표 당시, 3.6개 이상의 사업주가 ERC 크레딧을 신청했으며 600,000개 이상의 사업주가 여전히 IRS의 청구 처리를 기다리고 있습니다.

이는 또한 ERC 자격이 있는 사업주가 ERC 청구서를 제출하기 위해 유예 기간이 끝날 때까지 기다릴 필요가 없음 을 의미합니다. ERC 일시 중지의 주요 목적은 IRS가 잘못된 청구를 더 효과적으로 걸러내는 것입니다. ERC 신청 기한은 이미 90일로 길었고, 일시 중지됨에 따라 사업주들은 구제를 받기 위해 더 오래 기다려야 할 것입니다. 아직 ERC를 신청하지 않은 적격 기업은 지금 ERC 신청서를 제출하여 앞서 나갈 수 있습니다.

IRS가 ERC 처리를 일시 중지한 이유는 무엇입니까?

IRS는 ERC 일시 중지가 사기성 청구와 ERC 사기 증가로 인해 발생한다고 주장합니다. 기업을 위한 또 다른 주요 코로나 구제 소스인 급여 보호 프로그램(PPP)에서 사기가 발견되면서 IRS가 속도를 늦추려는 것은 놀라운 일이 아닙니다. SBA에 따르면 전체 PPP 자금 중 20억 달러(또는 17%) 이상이 사기로 의심됩니다. IRS는 직원 유지 공제에 대해 이러한 실수를 반복하고 싶지 않습니다.

IRS 국장 Danny Werfel은 다음과 같이 말합니다.

“IRS는 정직한 소기업주들이 부도덕한 행위자들에 의해 사기를 당하고 있다는 사실에 점점 더 경각심을 갖고 있으며, 점점 더 의심스러운 주장이 쏟아져 들어오는 것을 더 이상 용납할 수 없습니다. 현재까지 IRS-CI는 총 80억 달러가 넘는 전염병 사기 혐의를 적발했습니다. 2023년 7월 31일 현재 IRS-CI는 잠재적으로 사기성인 직원 유지 신용 청구 건수 28억 달러 이상과 관련된 252건의 조사를 시작했습니다. 그 중 252건의 조사 중 15건이 연방 기소로 이어졌습니다.”

그는 나중에 유예 조치의 목표는 중소기업 소유자가 부적격하게 ERC 환급을 청구하거나, 잘못된 환급을 받거나, 해당 환급금을 다시 지불해야 하거나, 심지어 범죄 수사에 직면하는 일이 없도록 보호하는 것이라고 말합니다.

IRS는 ERC 일시 중지의 주된 이유가 소기업 소유자를 보호하기 위한 것이라고 밝혔지만 일시 중지가 IRS를 보호하기 위한 것임을 부인할 수 없습니다. 정부는 ERC 크레딧을 위해 850억 달러의 예산을 책정했습니다. TIGTA(Treasury Inspector General For Tax Administration)에 따르면 360만 명이 넘는 지원자가 있고 4,500만 달러가 넘는 "잠재적으로 잘못된 환급 불가 신용 허용"이 있는 상황에서 IRS가 제공되는 모든 ERC 자금이 다음과 같은 실제 기업에 전달되도록 보장하려는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 코로나 관련 구호가 필요합니다.

ERC는 정부가 지원하는 구제책이기 때문에 이 세액공제의 오용은 사업주뿐만 아니라 일반 납세자에게도 영향을 미칩니다.

ERC 일시 중지의 핵심은 IRS가 부적격 청구를 더 잘 제거하기 위해 프로세스를 개선할 시간을 제공함으로써 사업주, 납세자 및 자체를 보호하기를 원한다는 것입니다.

IRS는 또한 ERC 자격에 대한 교육을 개선하여 시간을 절약하고 자격을 갖춘 기업으로부터 엄청난 양의 신청서가 유입되도록 하기를 원합니다.

이것이 ERC의 끝인가?

사업주들에게는 다행스럽게도 ERC가 곧 종료되지는 않습니다 . ERC 공제는 예상대로 2020년 과세 연도의 경우 2024년 4월 15일, 2021년 과세 연도의 경우 2025년 4월 15일까지 사업주에게 소급 적용됩니다.

직원 유지 크레딧은 미국 구조 계획법(ARPA)의 일부로 코로나 구제 양식으로 통과되었습니다. ARPA는 대통령이 서명하고 미 재무부가 관리합니다. 이는 ERC 신용이 종료되려면 법이 뒤집혀야 한다는 것을 의미합니다. 이는 쉬운 일이 아닙니다. ERC 공간의 전문가들은 또한 선거가 다가오는 해에 ERC 신용이 그 어느 때보다 안전하다고 추측합니다.

또한, ERC 유예에 대한 IRS의 보도 자료에서는 자격을 갖춘 기업이 여전히 신청하도록 권장하고 있으며 IRS가 부적격 청구를 배제하기 위한 프로세스를 개선하는 동안 이러한 일시 중지는 일시적이라는 것이 분명합니다.

ERC 일시 중지는 얼마나 오래 지속됩니까?

새로운 ERC 청구 처리 유예는 2023년 12월 31일까지 유효합니다.

IRS가 이 기간을 연장하게 되면 이 게시물을 업데이트하여 중소기업 소유자에게 ERC 일시 중지에 대한 최신 세부 정보를 알려드릴 것입니다.

나는 이미 ERC 크레딧을 신청했습니다: 이것은 나에게 무엇을 의미합니까?

이미 ERC 크레딧을 신청했고 ERC 크레딧을 받을 자격이 있는 경우 변경된 유일한 사항은 환불 처리에 더 오랜 시간이 걸린다는 것입니다. 귀하가 여전히 지급을 기다리고 있는 600,000명의 ERC 신청자 중 한 명이라면 원래 90일 ​​처리 일정 대신 180일 처리 일정을 보고 있는 것입니다. 귀하의 자격을 증명하기 위해 추가 문서를 제공하라는 요청을 받을 수도 있습니다(단, IRS는 아직 이 문서가 무엇인지에 대한 세부 정보를 제공하지 않았습니다).

이미 ERC를 신청했지만 세금 공제 자격이 없는 경우 알아야 할 두 가지 중요한 사항이 있습니다.

1. IRS는 처리되지 않은 청구를 철회할 수 있는 철회 옵션을 마무리할 예정입니다.
2. IRS는 ERC 사기 피해자에 대한 합의를 마무리할 예정입니다.

귀하가 이 두 가지 범주 중 하나에 속한다면 IRS가 추가 세부 정보를 공개하는 대로 이 게시물을 업데이트할 것입니다.

직원 유지 크레딧을 계속 신청할 수 있나요?

자격을 갖춘 기업은 여전히 ​​직원 유지 크레딧을 신청할 수 있습니다!

IRS의 유예 발표에서 Werfel은 중소기업에 다음을 권장합니다.

“많은 우발 수수료를 받기 위해 애쓰는 프로모터나 마케팅 담당자가 아니라 복잡한 ERC 규칙을 실제로 이해하고 있는 신뢰할 수 있는 세무 전문가를 찾으십시오. ERC 지불금을 부적절하게 받은 기업은 이를 다시 지불해야 한다는 어려운 상황에 직면하게 되므로 최대한의 주의를 촉구합니다.”

이는 중소기업이 성공적으로 협력할 수 있는 신뢰할 수 있는 ERC 회사가 없다는 의미는 아닙니다. 이는 기업이 조사를 수행하고 ERC 사기를 조심해야 함을 의미합니다.

IRS 리소스를 통해 귀하의 자격을 다시 확인하고, ERC 작성자에 대한 귀하의 직감을 신뢰하고, 수수료를 선불로 지불하지 마십시오. 회사가 ERC 청구서 제출에 대해 10%-15% 이상을 청구하는 경우 다른 방법으로 실행하십시오. (15% 이상을 청구하는 유일하게 평판이 좋은 ERC 회사는 감사 보호를 제공하는 Innovation Refunds입니다. 하지만 여전히 ERC 전문가나 Lendio와 같은 다른 회사보다 비용이 꽤 많이 듭니다.)

Merchant Maverick에서는 입증되고 신뢰할 수 있는 ERC 회사들과만 협력하고 홍보합니다. 또한 우리는 가장 일반적인 ERC 회사 중 거의 12개에 대한 자세한 검토를 통해 회사의 마케팅, 고객 리뷰, 지원 및 수수료를 주의 깊게 살펴보고 합법적인 ERC 제공업체인지 여부를 결정합니다.

귀하가 청구서를 제출할 수 있는 가장 신뢰할 수 있는 ERC 회사는 다음과 같습니다.

IRS의 ERC 일시 중지에 대한 세부 정보: 지금까지 알려진 내용

IRS는 최근 ERC 유예 발표에 관한 짧은 기사에 수많은 정보를 담았습니다. 다음은 직원 유지 크레딧의 현재 상태에 대한 주요 내용입니다.

IRS는 ERC 사기 및 부적절한 청구를 두 배로 늘리고 있습니다

재무부 조세행정감사관이 실시한 연구에 따르면, 2022년 8월까지 이미 "잘못된 환불 불가 고용주 세액공제"가 4,500만 달러에 달했습니다.

ERC를 둘러싼 새로운 응용 프로그램의 홍수와 새로운 기업의 수가 늘어나면서 IRS가 기업 소유자가 이용당하는 것에 대해 점점 더 우려하고 있는 것은 놀라운 일이 아닙니다. IRS는 2023년 3월 Dirty Dozen이라는 연례 세금 사기 목록을 발표하면서 ERC 사기에 대해 경고했습니다. 지금까지 IRS는 ERC, DC와 관련하여 수백 건의 형사 사건이 진행 중이며 수천 건의 세금 신고서가 감사되고 있다고 밝혔습니다.

이번 일시 중지는 IRS가 사기성 ERC 회사를 단속하고 ERC 교육을 개선하여 자격을 갖춘 기업만 청구를 접수할 시간을 주기 위한 것입니다.

IRS가 ERC 제출 이 아닌 ERC 처리를 일시 중지했습니다.

IRS는 새로운 ERC 청구 처리만 일시 중지했습니다. 이미 제출된 청구서는 계속 처리되며(속도는 느리더라도) ERC 요구 사항을 충족하지만 아직 제출하지 않은 기업은 ERC를 신청할 수 있습니다(그들의 신청서는 유예 기간이 끝날 때까지 처리되지 않습니다). ).

IRS는 여전히 적격 기업이 ERC 크레딧을 신청하도록 권장합니다.

ERC 중단으로 인한 우려에도 불구하고 직원 유지 공제는 팬데믹의 영향을 받은 특정 기업이 이용할 수 있는 안전하고 검증 가능한 세금 공제입니다.

모든 세금 공제와 마찬가지로 ERC는 이 공제를 신청했지만 자격 요건을 충족하지 않는 경우에만 안전하지 않습니다. (이 세금 공제를 잘못 사용하면 부적격하게 환급을 받은 기업이 해당 환급금을 전액 갚아야 할 가능성이 높기 때문에 더 심각한 결과를 초래할 수 있습니다.) 일부 회사의 경우 엄청난 현금이 될 수 있습니다).

따라서 직원 유지 공제를 받을 자격이 있는 경우, 세금 공제를 청구하는 것을 두려워하지 말고, 꼼꼼한 회계 기록을 유지하고, 검증된 ERC 회사 또는 신뢰할 수 있는 회계사와 협력하여 ERC 신청서를 작성하세요.

IRS는 모라토리엄 이전에 신청한 적격 사업체에 청구권을 지급할 예정입니다.

2023년 9월 14일 이전에 ERC 청구를 제출한 경우 IRS는 여전히 귀하의 청구를 처리하고 있습니다. 지급 일정은 90일이 아닌 180일로 변경됩니다. (귀하의 자격을 증명하기 위해 추가 서류를 제출하라는 요청을 받을 수도 있습니다.)

IRS는 기업에 대한 ERC 자격 요건을 변경하지 않았습니다.

현재 IRS는 기업이 직원 유지 크레딧을 받기 위해 충족해야 하는 자격 요건을 변경하지 않았습니다. 유일한 차이점은 IRS가 사업주들이 ERC 크레딧을 받을 자격이 있는지 더 쉽게 알 수 있도록 질의응답 가이드를 발표했다는 것입니다.

ERC 질문 및 답변 가이드는 대화형이며 사용하기 쉽습니다. 팬데믹 기간(2020~2021년) 동안 귀하의 비즈니스에 대한 몇 가지 질문에 답하면 가이드를 통해 ERC 자격 체크리스트를 작성하라는 메시지가 표시됩니다.

IRS 웹사이트 스크린샷, 9월 28일 캡처

ERC 사기 피해자에 대한 합의가 곧 이루어질 예정입니다

ERC 사기의 피해자라면 희망이 보입니다. IRS는 직원 유지 신용 사기 피해자를 위한 합의를 마무리하기 위해 노력하고 있습니다.

지금까지 IRS를 통해 우리가 알고 있는 정보는 다음과 같습니다.

“IRS는 공격적인 프로모터의 피해를 입은 기업을 돕기 위한 새로운 계획을 개발하고 있습니다. 여기에는 부적절한 ERC 지불을 받은 사람들에 대한 상환을 위한 합의 프로그램이 포함됩니다. 자세한 내용은 가을에 나올 예정입니다.”

아직 환불을 받지 못한 사업주에게는 인출 옵션이 제공됩니다

ERC 사기 피해자에 대한 합의가 마무리되는 것 외에도, IRS는 ERC를 신청할 자격이 없지만 아직 처리된 환불을 받지 못한 사업주가 ERC 신청을 철회할 수 있는 철회 정책을 마무리하고 있습니다. 이는 잘못된 신고로 인해 잠재적인 결과가 발생하지 않는다는 의미는 아니지만 최소한 해당 사업주가 환불금을 갚을 필요는 없다는 의미입니다.

지금까지 IRS는 인출 옵션에 대해 다음과 같이 밝혔습니다.

“IRS는 ERC 청구서를 제출했지만 청구가 처리되지 않은 사람들을 위한 특별 인출 옵션에 대해 곧 제공될 세부 사항을 마무리하고 있습니다. 청구 금액이 아직 지불되지 않은 납세자가 사용할 수 있는 이 옵션을 사용하면 납세자(대부분 발기인에 의해 오해를 받은 중소기업)가 발생할 수 있는 상환 문제를 피하고 발기인에게 우발 수수료를 지불할 수 있습니다. 처리 대기 중인 600,000개 이상의 청구서 제출자는 이 옵션을 사용할 수 있습니다. 그러나 고의로 허위 청구를 제기했거나 공모한 경우, 허위 청구를 철회한다고 해서 잠재적인 범죄 수사가 면제되는 것은 아니라는 점을 명심해야 한다”고 말했다.

우리의 추측은 "의도적으로 제출된" 요소에 큰 차이가 있을 것이라는 것입니다. ERC 출금 정책에 대한 자세한 내용이 나오는 대로 이 게시물을 업데이트할 예정입니다.

ERC는 이전에 IRS 처리 문제에 직면한 적이 있습니다.

ERC 일시 중지 논의 중에 주목할 점은 ERC가 일시 중지되거나 지연된 것이 이번이 처음이 아니라는 점이다. 예를 들어, 2020년 10월 IRS 직원은 양식 941-X(ERTC 소급 청구에 사용되는 양식) 처리를 중단하라는 권고를 받았습니다. 이 일시 중지는 IRS가 ERC 청구를 올바르게 처리하는 방법에 대한 추가 지침을 발행한 202o년 12월까지 유효했습니다.

현재 ERC 일시 중지는 잘못된 청구를 방지하고 이점을 활용하기 위해 나타나는 나쁜 사과를 식별(및 아마도 기소)하기 위해 프로세스를 더욱 다듬을 때까지 ERC가 새로운 ERC 청구 처리를 잠시 중단한다는 점에서 매우 유사합니다. 납세자.

TIGTA 웹사이트의 스크린샷, 9월 28일 캡처

ERC 사기를 피하고 ERC를 안전하게 청구하는 방법

ERC 크레딧 자격을 확인하는 가장 좋은 방법은 IRS에서 제공하는 새로운 질문 및 답변 ERC 자격 체크리스트를 사용하는 것입니다.

신뢰할 수 있는 회계사나 ERC 전문가 또는 Omega Accounting과 같은 신뢰할 수 있는 ERC 처리 회사와 협력하면 ERC 신청서를 올바르게 작성하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 신뢰할 수 있는 회계사나 ERC 준비업체를 이용하더라도 ERC 자격 여부를 직접 확인해야 합니다.

이 복잡한 세금 공제 분석을 시작하는 데 도움이 되는 ERC 자격 가이드를 확인하고 IRS의 ERC 유예에 대한 최신 뉴스를 정기적으로 확인하는 것을 잊지 마십시오.

그동안 ERC를 신청하고 자금을 기다리고 있는 경우 ERC 대출을 통해 자금을 더 빨리 확보할 수 있습니다.

직원 유지 신용 일시 중지에 대한 FAQ