양도소득세 및 상속: 명심해야 할 6가지 주요 사항

상속세와 자본이득세의 차이는 보이는 것만큼 명확하지 않은 경우가 많습니다. 이 문서는 귀하가 유산 계획에 대해 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 차이점을 이해하는 데 도움을 주기 위해 작성되었습니다.

자본 이득세 및 상속이란 무엇입니까?

물건을 원래 구매 가격보다 더 비싸게 팔면 차액에 대해 양도소득세를 내야 할 수도 있습니다. 이것은 주식, 채권, 부동산 및 투자와 같은 자산에 적용됩니다. 자본 이득세는 자산을 팔아 얻은 이익에 적용되는 세금입니다. 소득에 적용되는 세금인 소득세와는 다릅니다. 상속은 또한 자본 이득의 원천이 될 수 있습니다.

금전이나 재산을 상속받은 경우 사망 시 상속 재산 가치에 대한 양도소득세 를 납부해야 할 수 있습니다. 양도소득세와 관련하여 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다.

-자본 이득 비율은 자산 유형과 판매 시점에 따라 다릅니다. 예를 들어, 1993년 1월 1일 이후에 판매된 주식은 자본 이득률이 20%인 반면, 그 이전에 매각된 주식은 자본 이득률이 12%입니다.

- 유산이 500만 달러(커플의 경우 1,000만 달러)를 초과하는 경우 연방 유산세를 내야 할 수도 있습니다.

-자본 손실은 10년 동안 이월되는 한 귀하가 번 과세 소득을 상쇄할 수 있습니다.

자본 이득세에 대한 책임을 줄이는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

– 가치가 상승하기 전에 자산을 판매합니다(이를 "손실 감수"라고 함).

– 과세 대상이 될 수 있는 고수익 투자 대신 과세 대상 증권에 투자합니다(예: 벤처 캐피탈리스트가 아닌 배당금 지급 주식).

근로 소득세 공제

근로 소득 세액 공제(EITC)는 저소득 개인 및 가족이 이용할 수 있는 세금 공제입니다. EITC는 환급 가능한 세금 공제를 제공합니다. 즉, 세금이 없어도 정부로부터 수표를 받을 수 있습니다. EITC는 2016년에 개인당 최대 $6,318, 가족당 $13,000의 가치가 있습니다.

EITC를 받으려면 소득이 있어야 하고 특정 자격 요건을 충족해야 합니다. 18세 이상이어야 하며 19세 미만의 풀타임 학생이거나 군 복무 중인 자녀가 있어야 하며 소득이 연간 기준액 미만이어야 합니다. 귀하의 근로 소득에는 급여, 급여, 팁, 커미션, 보너스 및 자영업 순 소득을 포함한 모든 소득이 포함됩니다.

EITC는 귀하의 연방 조정 총소득(AGI)을 기반으로 합니다. AGI는 총 과세 소득에서 허용 가능한 공제액을 뺀 값으로 계산됩니다. 귀하의 AGI에는 급여와 급여에서 주식이나 채권에서 받은 이자 및 배당금에 이르기까지 모든 것이 포함됩니다. EITC 또는 자녀 세금 공제와 같은 공제를 청구하여 AGI를 줄일 수도 있습니다.

EITC 자격이 있고 배우자와 함께 공동 신고를 하면 두 사람 모두 공제를 받을 수 있습니다. 별도의 보고서를 제출하는 경우 둘 중 한 사람만 세액공제를 받을 수 있습니다. 두 사람 중 한 사람이 EITC 자격이 있지만 청구하지 않으면 크레딧은 납부한 소득세로 환급됩니다.

EITC는 "환불 가능한" 세액 공제로 간주되며, 이는 귀하가 납부해야 할 세금이 없더라도 정부로부터 수표를 받을 수 있음을 의미합니다. EITC는 2016년에 개인당 최대 $6,318, 가족당 $13,000의 가치가 있습니다.

최근 세금 개혁

2017년 세금 감면 및 고용법이 통과된 이후 납세자들은 세금 코드 업데이트와 씨름하고 있습니다. 특히 이 법에는 양도소득세율을 37%에서 20%로 인하하는 내용이 포함되어 있습니다. 이는 투자 활동 증가와 긍정적인 경제 지표로 이어졌습니다. 그러나 자본 이득 및 상속세와 관련하여 납세자가 염두에 두어야 할 몇 가지 중요한 고려 사항이 있습니다.

1년 이상 자산을 보유하고 해당 자산에서 자본 이득을 얻은 개인의 경우 새로운 세율은 $250,000(부부 공동 신고의 경우 $500,000) 이상의 과세 소득에 적용됩니다. 이전에는 이 한도액이 개인의 경우 $500,000, 부부 공동 보고의 경우 $100만이었습니다. 감소된 세율은 적격 배당금과 지방채에서 얻은 이자에도 적용됩니다.

상속세 면제도 개인당 500만 달러에서 350만 달러, 부부당 1000만 달러로 낮아졌다. 업데이트된 세율은 2018년 1월 1일부터 적용됩니다. 마지막으로, 1,940만 달러 이상의 가치가 있는 유산의 수혜자인 상속인은 해당 한도를 초과하는 모든 금액에 대해 연간 35%의 증여세가 부과됩니다. 유산의 모든 자산을 자신의 과세 소득에 포함합니다.

이러한 변화는 다양한 방식으로 납세자에게 영향을 미칠 수 있지만 잠재적인 자선 기부도 잊지 않는 것이 중요합니다. 자선 공제는 과세 소득을 최대 50%까지 줄일 수 있으므로 이러한 변화가 귀하의 상황에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

감정을 멀리하십시오.

상속 계획과 관련하여 상속에 대한 자본 이득세 납부를 피하려면 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 첫 번째 단계는 남기려는 자산이 과세 대상 자산으로 간주되는지 확인하는 것입니다. 여기에는 귀하가 완전히 소유한 모든 재산과 귀하가 상속한 모든 재산이 포함됩니다.

자산 상속의 가장 큰 이점 중 하나는 일반적으로 자산이 매각될 때까지 자본 이득세가 부과되지 않는다는 것입니다. 그러나 이것이 상속을 그대로 두어도 된다는 의미는 아닙니다. 나중에 걱정할 필요가 없도록 상속과 관련된 세금 의무를 가능한 한 빨리 처리하고 싶을 것입니다.

또한 상속 재산을 사용하여 빚을 갚거나 다른 부동산에 투자할 계획이라면 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다. 예를 들어, 상속 재산의 일부를 빚을 갚는 데 사용한 다음 부채가 없는 부동산을 매각하는 경우 매각 차익은 낮은 자본 이득 세율이 아닌 일반 소득세율로 과세됩니다. 마찬가지로, 상속 재산의 일부를 사용하여 다른 부동산을 구입한 다음 2년 이내에 판매하는 경우 판매 수익과 원래 투자에 대한 평가액 모두 낮은 세율이 아닌 정규 소득세율로 과세됩니다. 자본 이득 비율.

전반적으로 유산 계획과 관련된 모든 세금 및 재정적 의무를 관리하는 것은 나중에 걱정할 필요가 없도록 매우 중요합니다. 감정을 억제하면 이 과정이 훨씬 쉬워집니다.

결론

아시다시피, 자본 이득 및 상속에 대한 과세와 관련하여 많은 변화가 일어나고 있습니다. 이러한 변경 사항이 귀하에게 어떤 영향을 미치는지에 대해 질문이 있거나 세금 환급 준비에 도움이 필요한 경우 주저하지 말고 InheritanceTax.Co.uk 에 문의하십시오 . 최선을 다해 도와드리겠습니다.