사업 비용이란 무엇입니까? 현명한 세금 절약을 촉진하는 방법

무엇이 돈을 벌고 무엇이 돈을 낭비하는지 모르면 사업을 운영할 수 없습니다.

집에서 운영하든 회사 사무실에서 운영하든 모든 비즈니스에는 비용이 있습니다. 이러한 비용을 추적하는 것은 크든 작든 사업주에게 매우 중요합니다. 이러한 비용은 손익계산서에 공제로 표시되는 자본 또는 운영 지출일 수 있습니다.

총 수익에서 이러한 공제액을 빼면 회사의 과세 순이익을 계산할 수 있습니다. 회사는 일반적으로 회계 소프트웨어를 사용하여 비즈니스 비용을 추적하고 관리합니다.

국세청(IRS) 간행물 535는 공제 가능한 사업 비용과 공제 불가능한 사업 비용에 대한 명확한 개념을 제공합니다. 세금 공제를 받으려면 사업 비용이 필요하고 일상적이어야 한다고 명시되어 있습니다. 이러한 비용은 전액 또는 부분적으로 공제될 수 있습니다.

일반 비용 은 전화선 설치 비용과 같은 일반적인 비즈니스 관련 지출입니다. 필요 비용 은 효율적으로 거래하는 데 도움이 되는 비용입니다. 비용이 꼭 필요한 것으로 간주되기 위해 꼭 필요한 것은 아닙니다. 일반적인 예로는 임대료, 급여 및 재고가 있습니다.

업무용 비용과 개인용 비용을 구분할 수 있는 것이 중요합니다. 직장 동료와의 점심 식사가 업무에 정말 도움이 되나요? 책상 위의 라바 램프는 어떠세요? 불행히도, 그 중 어느 것도 공제 가능한 사업 비용에 해당하지 않습니다.

사업 비용과 개인 비용

사업 경비 는 사업 목적으로 또는 사업 운영 중에 지출하는 비용입니다. 제조를 간소화하기 위해 장비를 구입하거나 사무실 공간을 임대할 때 일반적인 비즈니스 비용이 발생합니다. 소득에서 이러한 비용을 공제하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이러한 비용에 대한 문서에 비용 금액, 판매자 이름 및 날짜가 명확하게 언급되어 있는지 확인하십시오.

개인 경비 는 사업 운영에 필요하지 않은 경비입니다. 그렇기 때문에 비즈니스 관련 비용은 비즈니스 은행 계좌를 사용하는 것이 현명합니다. 이렇게 하면 세금 목적으로 개인 비용을 별도로 보관할 수 있습니다.

손익계산서 보고

손익계산서는 기업이 비용을 기록하고 과세 소득을 결정하는 데 사용하는 주요 재무제표입니다. 손익계산서는 비용, 직접 비용, 간접 비용 및 수익에 대한 360° 보기를 제공합니다.

직접 비용

직접 비용은 상품이나 서비스를 생산하는 동안 직접 발생하는 비용입니다. 매출 원가(COGS)는 제조 또는 구매 상품의 판매 비용으로도 알려져 있으며 회사의 직접 비용에 크게 기여합니다.

COGS는 과세연도 시작 시점과 종료 시점의 보유 재고 간의 차이와 같습니다. 이 차이를 재고 가치라고도 합니다. 총 수익에서 COGS 또는 재고 가치를 공제하여 해당 연도의 총 이익을 찾을 수 있습니다.

간접비

간접 비용은 관리 및 일상적인 유지 관리 활동을 위해 비즈니스에서 발생하는 운영 비용입니다. 일반적인 예로는 일반 비용, 임원 급여, 마케팅 비용 및 감가상각이 있습니다.

이러한 운영 비용은 제조 또는 판매에 따라 변동하지 않으므로 고정, 가변 또는 반변동일 수 있습니다. 총 이익에서 간접 비용을 빼면 이자 및 세금 전 이익(EBIT)이 됩니다.

감가 상각

감가상각은 1년이 아닌 장기간에 걸쳐 물리적 비즈니스 자산의 비용을 할당하거나 공제하는 프로세스입니다. 감가상각비는 부동산, 가구, 컴퓨터 등과 같은 자산에 적용됩니다.

손익계산서에 감가상각비를 간접비로 표시할 수 있습니다. GAAP(Generally Accepted Accounting Principles)에 따라 회사는 표준 감가상각 방법과 특정 감가상각 일정을 사용해야 합니다.

상각은 감가상각과 유사하지만 무형 자산의 비용에 적용됩니다. 사업체는 또한 과세 소득에서 대출금에 대해 지불한 이자 비용이나 이자도 표시할 수 있습니다.

세금 공제 가능한 사업 비용

IRS의 정의로 돌아가서, 비즈니스 비용은 일상적(귀하와 같은 다른 비즈니스에도 이러한 비용이 있음) 및 필요하다고 판단되는(비즈니스에 도움이 되는 비용) 경우 공제 가능합니다.

위치

대부분의 비즈니스는 오프라인 매장, 사무실 공간 등 운영을 위한 물리적 위치가 필요합니다. 이러한 공간에는 모기지, 임대, 임대료 및 공과금이 발생하며 모두 공제 가능한 사업 비용입니다. 여기에는 전화 및 컴퓨터 비용도 포함됩니다.

자영업 소상공인의 경우 재산세, 모기지 이자, 주 사업장인 홈 오피스 공간에 대한 부분 공제를 받을 수 있습니다.

IRS 간행물 587에는 홈 오피스 공제에 대한 몇 가지 매우 엄격한 규칙이 있습니다.

공제 대상이 무엇인지 잘 모르시겠습니까? 세금 신고를 간소화하기 위해 소기업 세금 소프트웨어 사용을 고려하십시오.

장비

업무용으로 구매한 자산(예: 프린터, 사무용 가구, 선반 등)은 공제 가능한 업무 비용에 속합니다.

이러한 자산의 비용은 시간이 지남에 따라 감가 상각되기 때문에 약간 까다롭습니다. 주차장을 떠날 때 자동차의 가치를 생각해 보십시오. 장기 자산의 비용은 자산 가치가 일정 기간 동안 감소하는 것과 비슷한 역할을 합니다. 기업 자산 관리(EAM) 소프트웨어는 대기업이 자산의 가치를 파악하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 적절한 금액을 공제하기 전에 감가상각 계산을 고려하십시오.

사무용품

스테이플, 프린터 용지, 스티커 메모, 형광펜 및 기타 사무용품과 같은 것들이 사소해 보일 수 있습니다. 그러나 매달 보충하면 실제로 합산될 수 있습니다. 이러한 작은 것들의 목록을 유지하는 것은 공제 가능한 사업 비용으로 제출할 때 매우 도움이 될 수 있습니다.

소프트웨어

일부 소프트웨어가 비즈니스에 제공할 수 있는 도움은 다른 어떤 것과도 비교할 수 없기 때문에 크고 작은 프리랜서와 비즈니스에 필수적입니다. 이러한 모든 소프트웨어는 세금에서 필수 항목을 공제할 수 있도록 추적하는 데 중요할 것입니다.

귀하의 비즈니스가 공급업체와 맺은 계약을 직원의 개별 좌석에 이르기까지 주시하면 처음에 지출하는 금액을 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다. G2 Track을 사용하면 이 모든 것 이상을 할 수 있습니다.

소프트웨어가 공제되지 않는 특별한 상황이 있습니다. 안전을 위해 섹션 179를 확인하십시오.

광고 및 마케팅

인쇄 및 디지털 광고 비용은 물론 모든 마케팅 자료 및 판촉 자료 비용이 공제될 수 있습니다. 이것들을 인쇄하거나 디지털화하는 데 드는 비용은 많을 수 있지만 프리랜서 그래픽 디자이너가 새로운 개념을 제시하기 위해 지불하는 비용과 배달 비용을 고려하십시오. 그 비용도 공제받을 수 있습니다.

부분 공제 가능한 사업 비용

위의 목록은 공제 가능한 사업 비용이 바로 사업 비용이라는 것을 분명히 보여줍니다. 그러나 비즈니스 비용과 개인 비용 사이의 경계가 약간 모호해지는 경우가 있습니다.

예를 들어 IRS에 따르면 선물, 접대 비용 및 일부 여행 경비는 부분적으로만 공제됩니다. 모든 것을 가능한 한 정확하게 기록하고 있는지 확인하기 위해 전문 회계사와 함께 IRS 간행물 535의 세부 사항을 조사할 수 있습니다.

공제 불가능한 사업 비용

마지막으로, IRS가 공제하지 않는 사업 비용이 있습니다. 무엇보다도 IRS는 귀하가 증빙을 제공하지 않는 것은 공제하지 않습니다. 기록이 없으면 제출하지 마십시오. 그러나 기록이 있더라도 다음 항목은 공제되지 않습니다.

• 클럽 회비
• 작업복
• 정치 기부금
• 벌금 및 벌칙
• 통근 비용
• 연방 또는 주 소득세 및 기타 세금

사업 비용 관리 요령

사업 비용은 관리하기 어려울 수 있지만 전반적인 세금 부채를 최소화하는 데 도움이 될 수도 있습니다. 비즈니스 비용 관리를 간소화하기 위해 다음 팁을 시도해 보십시오.

• 세금 공제 및 IRS 감사를 위해 세심한 기록을 유지하십시오. IRS는 최대 4년 동안 영수증, 고용 기록 및 세금 신고서를 보관할 것을 요구합니다. 악성 부채를 탕감하는 경우 관련 문서를 7년 동안 보관하는 것을 고려하십시오.
• 교통비, 숙박비, 업무상 식사를 포함하여 세금 공제 가능한 출장 경비에 대한 영수증을 보관하십시오 .
• 세금 책임을 줄이기 위해 사업 비용을 공제할 수 있으므로 개인 비용과 사업 비용을 분리 하십시오.
• 세금 공제 가능한 비용에 대한 최신 정보를 유지하십시오. 모든 비용이 세금 공제 대상은 아니지만 대부분의 비용은 세금 감면 대상이 될 수 있습니다. 예를 들어, 1년 동안 대규모 장비의 자본 지출을 상각하지 못할 수 있습니다. 그러나 운영 비용과 감가상각 가치를 상각할 수 있습니다.
• 비용을 주기적으로 검토합니다. 강력한 비용 관리 정책과 복식 부기를 구현하여 비용을 추적하고 회계 오류를 방지하십시오.

사업 비용 회계 소프트웨어

회계 소프트웨어 솔루션은 재무 관리 프로세스를 자동화하여 정확한 기록 보관을 보장합니다. 선택한 소프트웨어에 따라 송장 발행, 재무 보고, 급여 처리 및 조정도 처리할 수 있습니다.

더 나은 회계로 책임 유지

실제로 비즈니스 공제의 정의는 완벽하게 이해됩니다. 어려운 부분은 사업 수입과 비용을 추적하고 무엇이 공제 가능한지 아닌지를 아는 것입니다.

직접 읽을 시간이 있다면 자유롭게 읽으십시오. 그러나 비즈니스 회계에 기꺼이 도움을 줄 세무 전문가 또는 공인 회계사(CPA)도 있다는 사실을 알아두십시오.

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이 기사는 원래 2019년에 게시되었습니다. 새로운 정보로 업데이트되었습니다.