SBA 대출은 과세 소득으로 계산됩니까?

세금 신고는 이미 번거로울 수 있습니다. 그러나 새로운 사업 대출, 보조금, 보조금 지원 대출 상환을 혼합하고 세금 납부 시간은 정말 악몽처럼 보일 수 있습니다. 중소기업청 대출, 보조금 또는 기타 구제를 받았다면 이것이 올해 세금 보고에 어떤 영향을 미칠지 궁금할 것입니다.

좋은 소식은 대부분의 경우 납세 의무가 최소한 연방 수준에서는 영향을 받지 않는다는 것입니다. 또한 세금 보고를 최대한 활용하기 위해 포함해야 하는 몇 가지 추가 문서가 있지만 회계사에게 가져갈 추가 서류 작업도 많이 필요하지 않습니다. SBA 대출이 세금 보고에 어떤 영향을 미치며 이번 세금 시즌에 어떻게 대비할 수 있는지 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.

SBA 대출이란 무엇입니까?

중소기업청(SBA) 대출은 소기업 소유자가 사업을 시작하거나 확장하는 데 필요한 자본을 제공하기 위해 고안되었습니다. SBA는 대부분의 SBA 대출에 대한 대출 기관으로 운영되지 않습니다. 대신, SBA는 각 대출의 일부를 보장하여 기존 대출 기관의 위험을 일부 감수합니다. 대출의 일부가 보장되기 때문에 SBA 대출은 일반적으로 은행 대출과 같은 다른 금융보다 달성 가능성이 높습니다.

SBA 대출은 달성 가능성이 높을 뿐만 아니라 경쟁력 있는 이자율, 높은 대출 한도 및 긴 상환 기간이 있습니다. 이러한 요인으로 인해 SBA 대출은 많은 소기업에 이상적인 선택입니다.

SBA 대출은 과세 대상입니까?

다른 유형의 중소기업 대출과 마찬가지로 SBA 대출 수익은 기업의 과세 소득에 포함되지 않습니다. 이는 SBA 대출을 받은 결과로 귀하의 납세 의무가 증가하지 않음을 의미합니다. 사실, 대부분의 경우 대출에 대해 지불한 이자를 세금 신고서의 공제로 상각할 수도 있습니다(이에 대해서는 나중에 자세히 살펴보겠습니다).

대출에 세금이 부과되는 유일한 경우는 대출이 용서되는 경우입니다 . COVID-19 구호를 위한 급여 보호 프로그램(PPP) 융자 또는 경제적 상해 재해 융자(EIDL) 사전 수혜자였다면 좋은 소식은 대부분의 경우 이러한 탕감된 자금에 과세 대상이 아니라는 것입니다. 그러나 이 게시물의 뒷부분에서 좀 더 구체적으로 살펴보겠습니다.

SBA 대출 유형 및 세금 요구 사항

우리는 이미 대부분의 SBA 대출이 과세 소득으로 계산되지 않는다고 결정했습니다. 이제 각 유형의 SBA 대출과 다음 세금 보고에 영향을 미칠 수 있는 특정 요구 사항에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

SBA 7(a) 대출은 과세 대상입니까?

SBA 7(a) 대출은 거의 모든 것에 자금을 사용할 수 있고 상환 기간이 10~25년이며 차용인이 최대 500만 달러를 받을 수 있기 때문에 가장 인기 있는 SBA 대출 중 하나입니다.

SBA 7(a) 대출을 받는 경우 수익금은 과세 소득에 포함되지 않습니다. 그리고 대부분의 경우 몇 가지 요구 사항을 충족하는 경우 SBA 7(a) 대출이자 지불액을 최대 100% 공제하여 소득세 부채를 낮출 수 있습니다. 이자를 공제하려면 다음을 수행해야 합니다.

• 대출에 대한 법적 책임이 있는 사람이어야 합니다.
• 대출금을 상환하기로 합의한 경우
• 대출 기관과 진정한 "채무자-채무자" 관계를 유지하십시오.

대출 이자를 공제할 수 없는 경우가 있습니다. 세금 신고서에서 이자를 공제할 수 없는 시나리오는 다음과 같습니다.

• 원 소유자로부터 부채 또는 재산을 인수한 경우
• 재융자의 경우 첫 번째 대출금을 지불하는 데 사용된 두 번째 대출 자금에 대한 이자는 공제되지 않습니다.
• 자본 이자는 공제할 수 없습니다

대부분의 차용인은 대출 이자를 공제할 수 있어야 합니다. 그러나 고유한 상황에 처해 확실하지 않은 경우 항상 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋습니다. 공제는 이자 지불에만 적용된다는 점을 기억하십시오. 대출 원금에 대한 지불은 세금 공제 대상이 아닙니다.

SBA Express 대출은 과세 대상입니까?

SBA Express 대출은 몇 가지 주요 차이점만 제외하고 7(a) 대출과 유사합니다. 일반적으로 이러한 대출에 대한 처리 시간은 훨씬 더 짧기 때문에 더 빠른 자금 조달이 필요한 기업에 적합한 옵션입니다. 그러나 단점은 최대 대출 금액이 $350,000에 불과하다는 것입니다.

7(a) 대출과 유사하게 익스프레스 대출 수익은 세금 신고서에서 과세 대상 소득으로 계산되지 않습니다. 또한 IRS의 모든 요구 사항을 충족하는 경우 대출이자 지불액의 최대 100%를 공제할 수 있습니다.

SBA 소액 대출은 과세 대상입니까?

SBA 소액 대출 프로그램은 중소기업과 비영리 보육 센터에 최대 $50,000를 제공합니다. 소액 대출은 중개인으로 알려진 비영리 커뮤니티 기반 조직에서 소규모 비즈니스 소유자에게 제공됩니다.

SBA Microloan 수익금은 사업체의 과세 소득에 포함되지 않으며 소득세 신고서에 그렇게 보고될 필요가 없습니다. 또한 모든 IRS 요구 사항이 충족되는 경우 소액 대출 이자를 공제할 수 있습니다.

CAPLine은 과세 대상입니까?

SBA CAPLines 프로그램은 적격 소기업 소유자에게 4가지 신용 한도를 제공합니다. 차용자는 이 프로그램에 따라 최대 5백만 달러까지 고정 또는 회전 신용 한도를 받을 수 있습니다. 이러한 신용 한도는 예상치 못한 비용에 직면하거나 단기 또는 계절적 운전 자본이 필요한 기업에 이상적입니다.

다른 SBA 대출과 마찬가지로 CAPLines 프로그램에서 받은 자금은 차입 자금이며 과세 소득으로 간주되지 않습니다. 원금 지불액은 세금 신고서에서 공제할 수 없지만 차용 자금에 대해 지불된 적격 이자는 공제액이 "일반적이고 필요한" 사업 비용이고 IRS의 요구 사항이 충족된다는 가정 하에 공제될 수 있습니다.

504 인증 개발 회사 대출이 과세 대상입니까?

SBA의 CDC/504 프로그램은 최대 5백만 달러의 장기 대출을 제공합니다. 대출 수익은 토지, 건물, 장기 기계 및 장비를 구매하는 데 사용할 수 있습니다. 이 대출은 또한 신규 건설, 기존 시설의 개조 또는 토지, 거리, 주차장 및 조경을 위한 개선 및 현대화에도 사용할 수 있습니다.

다른 SBA 대출과 마찬가지로 CDC/504 프로그램에서 받은 수익금은 과세 소득에 포함되지 않습니다. 또한 모든 IRS 요구 사항을 충족하는 경우 지불한 이자의 최대 100%를 공제받을 수 있습니다.

PPP 및 EIDL 대출은 과세 대상입니까?

COVID-19 전염병에 대응하여 SBA는 소기업 소유자를 위한 몇 가지 구제 옵션을 제공했습니다. 급여 보호 프로그램(PPP)은 급여, 임대료, 공과금 및 기타 필요한 비용을 충당하기 위해 중소기업에 대출을 제공했습니다. 자금이 적격 비용으로 지출된 경우 PPP 대출의 전체 또는 일부가 탕감될 수 있습니다.

경제적 상해 재해 대출(EIDL)은 적격 소기업 소유자에게 운전 자본 대출을 제공합니다. EIDL 신청자는 EIDL Targeted Advance 및 EIDL Supplemental Targeted Advance를 포함하여 하나 이상의 보조금을 받을 자격이 될 수도 있습니다. EIDL은 상환해야 하는 대출이고 EIDL Advance는 상환할 필요가 없는 보조금입니다. 소기업 소유주는 잠재적으로 대출과 하나 이상의 보조금을 받을 수 있는 반면, 다른 소기업은 하나 이상의 EIDL Advances만 받을 자격이 있을 수 있습니다.

세금 신고와 관련하여 이러한 SBA 프로그램이 세금 보고에 어떤 영향을 미칩니까? 먼저 PPP를 살펴보자. PPP에서 받은 자금은 대출이 탕감되었는지 여부에 관계없이 과세 소득으로 계산되지 않습니다 . 코로나바이러스 구호, 구호 및 보안(CARES)법에 따라 PPP 기금은 연방 세금이 면제됩니다.

그러나 국가 차원에서는 상황이 조금 달라 보입니다. 대부분의 주에서 PPP 자금은 과세되지 않습니다. 그러나 몇 가지 예외가 있습니다. 해당 주의 법률에 따라 다음을 찾을 수 있습니다.

• 모든 PPP 대출 자금은 주 세금 목적으로 과세 대상 소득으로 계산됩니다.
• 일부 사업체는 PPP 대출 자금을 주세 목적의 과세 소득으로 포함해야 합니다.
• PPP 기금으로 지불한 비용은 일부 또는 전체 비용 공제가 허용되지 않습니다.

다행히 대부분의 주에서는 차용인에게 PPP 자금을 과세 소득으로 포함하도록 요구하지 않으며 정기적인 공제가 여전히 허용됩니다. 그러나 이것은 모든 주에 해당되는 것은 아니므로 세금을 신고하기 전에 해당 주의 현행 세법을 알고 있는지 확인하십시오.

EIDL은 그렇게 복잡하지 않습니다. EIDL 및 EIDL Advance는 과세 소득에 포함되지 않습니다. 또한 EIDL 기금을 사용하여 지불한 적격 비용을 상각하여 납세 의무를 낮출 수 있습니다. 이는 주 및 연방 수준 모두에 적용됩니다.

PPP 대출 및 EIDL 선지급이 주 및 연방 세금에 어떤 영향을 미치나요? 더 많은 것을 배우기 위해.

SBA 재난 대출은 과세 대상입니까?

귀하의 비즈니스가 재해의 영향을 받은 경우 SBA 재해 대출을 받을 수도 있습니다. 이 프로그램은 허리케인, 산불, 기름 유출 또는 가뭄과 같은 선언된 재해의 영향을 받은 적격 소기업 소유자에게 자금을 제공합니다. 이 프로그램에는 물리적 재해 융자와 EIDL을 포함하여 4가지 융자 옵션이 있습니다.

SBA 재난 대출 프로그램에 따른 대출 수익은 과세 소득에 포함되지 않습니다. 또한 IRS 요건을 충족하는 경우 세금 보고 시 지불한 대출 이자 및 적격 비용을 공제할 수 있습니다.

SBA 대출 보조금은 과세 대상입니까?

CARES 법에 따라 SBA는 7(a) 대출, CDC/504 대출 및 소액 대출에 대한 보조금 지급을 통해 COVID-19 구호를 제공해야 했습니다. 모든 사업체는 최소 6번의 보조금 지급을 받을 자격이 있었고, 다른 사업체는 대출을 받은 시기에 따라 최대 14번까지 지원받을 수 있었습니다.

이러한 보조금 지급을 처리하는 방법에 대한 추가 지침은 2020년 납세자 구제법(Taxpayer Relief Act of 2020)에 따라 발표되었습니다. 이 법안은 SBA 대출 보조금이 과세 소득으로 계산되지 않으며 세금 신고서에 보고되지 않음을 명확히 했습니다. 또한 납세자는 이러한 보조금에서 이자 지불 및 수수료를 공제하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

SBA 대출 세금 환급 요건은 무엇입니까?

대부분의 납세자의 경우 SBA 대출이나 보조금을 받는 것이 다음 세금 보고에 부정적인 영향을 미치지 않습니다. 사실, 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있는 공제를 추가할 수 있습니다.

보고서를 제출할 시간이 되면 회계사에게 가져와야 하는 몇 가지 추가 항목이 있습니다(또는 직접 제출할 계획인 경우 준비해야 함). 세금 징수를 위해 준비해야 할 사항은 다음과 같습니다.

• 대출 계약
• 대출금 지급을 보여주는 기록
• 미지급 이자를 보여주는 기록
• 공제 청구를 위한 청구서, 영수증 및 기타 문서

다음 세금 보고를 위해 회계사에게 가져와야 할 모든 것이 확실하지 않습니까? 내 회계사가 내 세금 보고서를 준비하는 데 필요한 정보를 확인하십시오. 세금 시즌에 대비할 수 있도록 자세한 정보를 확인하십시오.

세금을 절약하는 방법

간단히 말해서, SBA 대출이나 보조금으로 받은 자금은 최소한 연방 수준에서는 과세 소득에 포함되지 않습니다. PPP 대출을 받은 경우 탕감된 대출 자금은 주 신고서에서 과세 소득으로 간주될 수 있으므로 신고서를 제출하기 전에 해당 주의 법률을 이해하고 있는지 확인하십시오. 또한 납세 의무를 낮추기 위해 대출 이자(대부분의 경우)와 대출 대금을 사용하는 데 지불한 비용을 상각할 수 있습니다.

다른 리소스를 확인하여 다음 세금 보고를 최대한 활용하십시오. 모든 소기업 세금 공제 및 상각을 활용하고 급여 공제를 올바르게 계산하여 이번 세금 시즌에 놀라운 일이 발생하지 않도록 하십시오. 행운을 빕니다!