교회는 501(c)(3) 비영리 조직입니까?

정부는 교회 조직이 지역 사회에 귀중한 사회적 및 종교적 혜택을 제공한다는 것을 알고 있습니다. 이러한 종교 단체를 장려하고 존재하도록 돕기 위해 국세청 ( IRS )은 501(c)(3) 교회에 대해 연방 정부의 과세를 면제합니다.

그러나 그 면세 혜택과 특별 보호 비영리 지위는 다음과 같은 질문을 하게 합니다. 무엇이 교회로 간주됩니까? 또는 이 맥락에서 더 중요한 것은 미국 정부가 501(c)(3) 적격 교회로 간주하는 것은 무엇입니까? 교회가 아닌 특정 형태의 예배나 사역이 있습니까 ?

아래에서 자격 요건, 501(c)(3) 상태의 장단점, 자격, 종교인으로서 세금 면제를 유지하기 위한 규칙을 포함하여 501(c)(3) 교회에 대해 알아야 할 모든 것을 살펴보겠습니다. 비영리 단체.

501(c)(3) 교회란 무엇입니까?

501(c)(3) 교회는 IRS 로부터 면세 지위를 받은 종교 단체 입니다 . 이것들은 정기적인 예배를 드리는 예배당이나 회당 과 같은 예배 장소가 되는 경향이 있습니다 . 일부 다른 비영리 단체 와 달리 교회는 세금 면제를 신청할 필요가 없습니다. 교회가 내국세입법 (IRC) 요구 사항을 충족하면 자동으로 이 신고 상태가 부여됩니다.ª

“내국세입법501(c)(3)항의 요구 사항을 충족하는교회(통합된 보조 기관및 대회 또는교회 협회 포함)는 자동으로 세금 면제로 간주되며 국세청. ”

이 특권을 통해 기부자는 교회에 기부한 모든 기부금에 대해 자선 공제를 청구할 수 있습니다. 해당 조직이 면세 비영리 단체 로 공식 IRS 승인을 구하거나 받지 않은 경우에도 마찬가지입니다 .

귀하의 교회가 501(c)(3) 지위를 얻기 위한 요건

IRS 는 교회가 501(c)(3) IRC 섹션 의 요구 사항을 충족하는 경우 자동으로 교회를 면세로 간주합니다 . 즉, 교회 면세를 위한 공식적인 신청 절차는 없지만 501(c)(3) 교회가 되려면 IRS의 절차를 따라야 합니다.

또한 IRS 의 자격 규칙을 따라 면세 조직 자격을 얻고 유지해야 합니다 .²

자세한 요구 사항은 다음과 같습니다.²

• 면제 목적을 위한 조직: 면제 목적에는 "자선, 종교, 교육, 과학, 문학, 공공 안전을 위한 테스트, 국내 또는 국제 아마추어 스포츠 대회 육성, 어린이 또는 동물 학대 방지"가 포함됩니다.
• 사적 주주혜택 없음: 교회는 수입을 사적 이익을 위해 사용하거나 순 수입을 개인 또는 사적 주주 의 이익을 위해 분배할 수 없습니다 .
• 입법은 최소한이어야 합니다: 501(c)(3) 조직은 입법을 위해 로비를 할 수 있지만 특정 정치 후보자에 대한 지지를 보여줄 수는 없습니다.

당신의 교회는 501(c)(3)이어야 합니까?

귀하의 교회 비영리 단체 는 자동으로 면세 대상이 되지만 다른 세금 목적 또는 귀하의 회중 또는 기부자와의 합법성을 위해 501(c)(3) 지위를 얻고자 할 수 있습니다. 501(c)(3) 상태 에는 장단점이 있습니다 .

그러나 501(c)(3) 상태는 모든 사람에게 적합한 구조가 아닙니다. 예를 들어 자선 단체에 더 많은 정치적 영향력을 행사하거나 자신이나 주주를 위해 더 많은 이익을 얻고 싶을 수 있습니다 . 반드시 나쁜 것은 아니지만 501(c)(3) 요구 사항이나 동작과 일치하지 않습니다.

아래에서 장단점을 종합적으로 비교하여 501(c)(3) 상태가 귀하의 교회 에 적합한지 판단할 수 있습니다 .

501(c)(3) 교회가 되는 것의 장단점

장점

• 면세 상태 :귀하의 비영리 조직은 연방 소득세 및 재산세가 면제됩니다 .
• 공제 가능한 기부자 기부: 귀하의 기부자는 귀하의 교회 기부금에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다 .
• 재정적 투명성: 귀하의 세금 환급은 공개되어 귀하의 자선 단체에 대한 투명성과 신뢰를 높입니다.또한 자랑하거나 자기 중심적이지 않고 자선 사명과 자선 활동을 보여줄 기회를 제공합니다.
• 보조금 신청: 501(c)(3) 자선 단체로 제한된 일부 정부(및 비정부) 보조금을 신청하고 받을 수 있습니다.

단점

• 제한된 정치적 영향력: 정치 후보를 지지하거나 정치 캠페인을 지원하거나 입법부를 위해 로비하는 데 상당한 시간이나 자원을 사용할 수 없습니다 .
• 사적인 주주혜택 없음: 자신이나 대의와 가까운 사람들을 위해 더 많은 경제적 이익을 원할 수 있지만 501(c)(3) 상태는 그러한 잠재력을 제한할 것입니다.
• 재무 공개: 항상 모든 비용을 표시하고 싶지는 않지만 모든 재무 정보를 공개하면 투명성이 향상될 수 있습니다.

귀하의 교회가 501(c)(3) 지위를 얻는 방법

다음은 501(c)(3) 면세 상태를 신청하는 간단한 단계별 절차입니다 .

• 고용주 식별 번호 (EIN) 받기: 양식 SS-4를 제출하여 IRS 에 EIN을 요청하십시오 . (아직) 직원이 없더라도 EIN이 필요합니다.
• 양식 1023 제출:IRS 양식 1023 을 제출 수수료 와 함께 IRS 에 제출하십시오 .
• IRS 승인 대기: IRS가 귀하의 신청서를 검토하고 귀하의 요청에 대해 알려주는 결정 편지를 보낼 때까지 기다리십시오 .

귀하의 종교 단체 에 문서를 제출하는 데 도움을 줄 변호사를 변호사로 고용하는 것을 고려하십시오 . 그들은 절차를 신속하게 처리하고 501(c)(3) 결정 서신을 가능한 한 빨리 받을 수 있도록 모든 미묘한 차이를 알고 있을 것입니다.

501(c)(3) 교회 지위 유지 규칙

귀하의 교회가 자동으로 501(c)(3) 면세 대상이 될 수 있지만 귀하는 면세 상태를 유지하기 위해 관련 표준을 유지하기 위해 노력해야 합니다.³

특정 활동에 참여하면 면세 자격을 상실할 수 있습니다 . 즉, 기부자의 향후 기부금은 더 이상 세금 공제 대상이 아닙니다 . 이는 귀하의 작업을 크게 지원하는 잠재적 기부자의 관심과 능력에 영향을 미칠 수 있습니다.

다음은 501(c)(3) 교회 지위를 유지하기 위해 따라야 할 몇 가지 규칙입니다.

• 세금 신고서를 제때 제출하십시오: 연간 세금 신고서를 제출하십시오 ( IRS 양식 990).그렇게 하지 않으면 면세 자격을 상실할 수 있습니다 .
• 과도한로비 금지: 501(c)(3) 조직은 입법을 위해 로비할 수 있지만 "활동의 실질적인 부분으로 입법에 영향을 미치려고 시도"하거나 "정치 후보자를 지지하거나 반대하는 모든 캠페인 활동에 참여"할 수 없음을 명심하십시오.
• 책임감 있는 재정 관리: 재정을 부적절하게 관리하거나 개인 주주 또는 개인에게 이익을 주어 501(c)(3) 비영리 법인의 지위 를 희생하지 마십시오 .
• 조직의 목적 유지: 교회의 종교적 목적을 기억하십시오.종교 연구나 교육으로 전환한다고 해서 501(c)(3) 신분이 사라지지는 않지만 기술적으로는 더 이상 "교회"가 아닙니다. 따라서 세금 면제 자격을 얻으려면 정식 501(c)(3) 신청서를 제출하고 승인을 받아야 합니다.
• 불법 활동을 피하십시오: 조직의 활동이 불법 행위를 저지른 경우 발생할 수 있는 교회의 비영리 지위를 손상시키지 마십시오 .
• 조례 만들기: 비영리 조례는 교회가 501(c)(3) 지위를 얻기 위한 요구 사항은 아니지만 자격을 갖춘 조직을 관리하고 교회 지도자를 위한 규칙을 설정하며 올바른 절차를 따르는 데 도움이 된다는 점을 명심하십시오. 귀하의 비영리 법인을 보호하기 위해.

세계적 수준의 모금 도구로 교회를 성장시키십시오

세금 면제 상태 는 교회가 성공하기 위해 고려해야 할 유일한 요소가 아닙니다. 커뮤니티를 운영하고 봉사하려면 기부가 필요합니다.

Classy의 기부 플랫폼은 귀하와 귀하의 기부자를 위한 기부 프로세스를 간소화합니다. 기여를 수집, 저장 및 관리하는 데 도움이 되는 포괄적인 도구를 제공합니다. 당사의 소프트웨어는 또한 청중과 직접 또는 온라인으로 소통할 수 있도록 하여 청중이 귀하와 상호 작용하는 모든 곳에서 친근한 분위기를 조성합니다.

다음은 귀하의 501(c)(3) 교회 조직을 돕기 위해 제공하는 몇 가지 도구입니다.

• 고급 결제 :기부자가 신용 카드, ACH 결제, 디지털 지갑, PayPal, Venmo, 암호화폐 등으로 기부할 수 있도록 지원합니다.
• 품격 있는 라이브 :모금 및 참여를 위해 설계된 라이브 스트리밍 소프트웨어를 통해 대면, 가상 및 하이브리드 이벤트를 강화합니다.
• 기부 페이지 :일반 또는 특정 기부 캠페인을 위한 아름답고 개인화된 랜딩 페이지를 만듭니다.
• P2P 기금 모금 :추종자들에게 교회를 대신하여 기금을 모으는 데 필요한 도구를 제공하십시오.
• 기부 관리 :기부금 정리, 확인 메시지 발송, 감사편지 전달
• 정기 기부 :기부자들에게 정기 기부 계획을 수립하여 영향력을 확대하도록 합니다.

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기사 출처

1. "교회, 통합 보조 조직, 교회 대회 또는 협회," 자선 단체 및 비영리 단체, IRS, 최종 수정일: 2022년 5월 4일, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -협약 또는 교회 연합 .
2. "면제 요건 – 501(c)(3) 조직," 교회 및 종교 단체, IRS, 최종 수정일: 2023년 2월 6일, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- 요구사항-501c3-조직 .
3. "면제 목적 - 내국세입법 섹션 501(c)(3)," Charitable Organizations, IRS, 최종 수정일: 2022년 6월 17일, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -목적-내부-수익-코드-섹션-501c3.