国のシステムに対する継続的なトランザクション制御の利点

公開: 2022-03-10

継続的なトランザクション制御：将来への展望

どの国にとっても継続的トランザクション制御の利点は明らかであり、多くの専門家によって認識されていますが、実際の実装は、CTCシステムの実装方法と、特定の国でのCTCシステムの形式によって異なることを強調する必要があります。以前の投稿ですでに述べたように、継続的トランザクション制御は独自の実装を必要としませんが、多くの国がこのタイプの制御を時間の経過とともに実装し始めていますが、採用プロセスはまだ長く、多くの点であまり調和していません。

それにもかかわらず、継続的取引管理は、すべての工業化され、財政的に発展した国が他国との有益な関係を築くために努力しなければならない未来であることは間違いありませんが、とりわけ自国の経済を後押しするために-これはCovidを考えると悪くありません時代と微妙な国際政治情勢の見通し。

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デジタルトランスフォーメーションには、制御システムも含まれます

デジタルトランスフォーメーションは、ここ数年定着している現象であり、経済や社会のほぼすべてのセクターに影響を及ぼしています。税務部門もこの変更の影響を受け、デジタル化のメリットを最大限に活用するためにツールと手順を徐々に変更しているのは当然のことです。

この観点から、継続的トランザクション制御はこの変換の一部であり、さまざまなレベルで開始されており、停止することはできません。 CTCシステムは、この変革の1つの側面にすぎないことを強調しておく必要があります（非常に重要な側面ですが）。行政をデジタル化するためにイタリアが近年計画および実施したすべてのプロジェクトについて考えてみてください。トランザクションの継続的なデジタル制御のシステムは、適切な方法で行われる制度的適応なしには存在できません。そのような適応は、他の主題を操作し、インターフェースするための主要な方法として、ますますデジタルを考慮しなければなりません。

これが、2021年にITの3年間のIT計画が開始された理由です。これは、正確で検証可能な進化の段階を設定することにより、行政のデジタル変革を加速することを目的としています。特に、この戦略の目的の1つは、「イタリアの生産システムにおける新しいデジタルテクノロジーの普及に貢献し、公共サービスの分野での標準化、革新、実験を促進すること」です。結局のところ、デジタルトランスフォーメーションから最大のメリットを引き出すには、生産性、テクノロジー、および機関がすべて連携して連携する必要があります。

とりわけ、イタリアはすでに大きな前進を遂げているため、このプロセスにおいて優れた立場にあります。この意味で、この国で確立された電子請求書の採用について考えてみてください。これは、最初に行政とサプライヤー企業が関与し、後にB2BとB2Cの両方のすべての請求書発行活動に拡大された歴史的なステップです。

この結果はすぐに続きました。最後の「関連する」実施が2019/2020年にさかのぼることを考慮すると、わずか数年以内にVAT脱税のレベルが20％に低下し、他のEU加盟国との国内VATギャップが減少しました。この事実は、継続的トランザクション制御モデルを採用することを決定した後、国のシステムとして取得できる最初の手ごわい利点をもたらします。

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継続的なトランザクション制御により、国の収益が増加します

イタリアの例が示すように、それらを実装する人にとって、トランザクションおよび制御システムのデジタル化は非常に有益です。一方、電子請求は、継続的なトランザクション制御システムに同化できる準備手段であり、そのため、国が税収を増やすことを可能にします。管理の有効性を改善することで、国の税務当局は、以前は徴収されていなかった税収リソースにアクセスできるようになります。

この観点から、イタリアは再び完璧なケーススタディを表しています。現在までに、イタリアは統制のデジタル化から35億ユーロを獲得しており、これに、20億ユーロを超えるVAT収益に関連する利益を追加する必要があります。これらの数字は、税務部門でのデジタルソリューションの導入がパンデミックの打撃に耐えただけでなく、これらの時代に適した重要な簡素化ツールを提供したことを強調した歳入庁長官のエルネストマリアルフィニによって確認されています。

継続的なトランザクション制御により、政府による制御の効率が向上します

前のセクションで報告されたデータからわかるように、継続的トランザクション制御システムの導入により、すべての国でキャッシュフローが大幅に増加し、財政管理などの特定の内部プロセスの効率が向上します。実際、大多数の国では、管理は取引の時点後にのみ当局によって実行されます。これは、評価が必ずしも容易または効果的であるとは限らないことを意味します。これに加えて、実行されるチェックには別の大きな制限があります。少なくとも最初は、トランザクションに関係する人によって提示されたドキュメントとレポートに制限されます。

これは、評価が必然的に制限され、即時の文書記録がないものはすべて回復し、さらに検査して検証する必要があることを意味します。これは、当局によって展開されなければならない追加の時間とリソースに変換されます。一方、継続的トランザクション制御システムには、このタイプのアプローチを変更するという大きな利点があり、当局は、もはや「パッシブ」ではなくプロアクティブな方法で検証および監視機能を実行できるようになります。タイムリーに。

この利点は、CTCプロセスが動作する主な方法で完全に捉えられます。

リアルタイム監視用の2つのCTCモデル

継続的トランザクション制御（CTC）システムが税務管理当局に保証できる効率は、各トランザクションをリアルタイムで検証したり、事前に承認したりできるという事実に関連しています。この制御の即時性は、2つのマクロカテゴリに分割されたCTCモデルの動作によって可能になります。

まず、報告モデルがあります。これは、企業が事前の承認（後の段階で行われる）や企業の継続的な処理を受ける必要なしに、取引を監督当局にリアルタイムで送信する必要がある報告システムに基づいています。財政的観点から有効と見なされるためのデータ。次に、クリアランスモデルがあります。これは、各トランザクションに関連するデータを特定のプラットフォームにアップロードし、同じデータとその継続的なビジネス処理を税務上の観点から有効にするために事前の承認を受ける必要があります。

監督当局と経済関係者の役割は2つのシステムの変更に関係していましたが（最初の場合、実行されたデータとトランザクションの有効性を証明するのは会社次第ですが、2番目の場合は中央機関が積極的に移動できます）、どちらの場合も、データはインターチェンジプラットフォームですぐに利用できるようになります。

これは、当局が対象を絞った調査を必要とせずに、デジタルでアップロードされたプロファイルとデータにアクセスするだけで、必要なすべての情報を簡単に取得できることを意味します。

継続的な取引管理により、税の不規則性が減少します

CTCシステムの主な利点の1つが管理当局の作業をより効率的にすることである場合、直接的な結果は、取引中または報告段階で行われる税の不規則性を減らすことです。結局のところ、これはおそらく、多くの国がこれらのソリューションを採用するように促した（そして推進している）最も強い動機です。これは、健全な経済から重要な資源を転用していた脱税と回避に対処するために継続的取引管理を最初に実施したメキシコ、チリ、およびその他のラテンアメリカ諸国の場合です。

この選択の結果は重要な結果を示しました。メキシコは脱税の件数を大幅に減らし、収益を約3億ドル増やしました。同じことがチリでも起こり、デジタルサービスから1億9400万ドルを集めました。エクアドルは最近これらのソリューションを採用し、追加の収益で1,900万ドル以上を集めると見積もっています。

同じプラスの影響が、欧州連合加盟国の間で世界の反対側にも見られました。たとえば、ルーマニアは、ヨーロッパで最大の収益ギャップの1つである真の「付加価値税緊急事態」に陥っているため、継続的取引管理システムの採用を加速しています。スロバキアもこれらの措置を実施しており、その結果、現在20％を超えるVATギャップを引き下げるという前向きな傾向が見られます。ほんの数年で、それはヨーロッパの平均と一致するはずです。

継続的なトランザクション制御により、すべての国がより魅力的になります

国全体のシステムが継続的取引管理システムの使用から得ることができるもう1つの利点は、外国との取引を容易にし、それらをより安全で追跡可能にすることです。 実際、さまざまな国で実装されてきたさまざまなCTCシステムが、徐々に共有された形式と運用プロセスに戻されることを想像できます。これにより、さまざまなトランザクションを記録できる国際的なプラットフォームを作成できるため、それらを簡単に追跡できるようになります。

このメカニズムに準拠する国は、安全で制御された交換エコシステムを提供し、外国の購入者を詐欺や危険な取引から保護するため、他の国よりも明らかに競争上の優位性があります。 さらに、中央当局は、関連データをデジタル形式で迅速に共有できる可能性によってさらに効果的になる国際協力に依存できるため、複数の国が関与する取引を再構築することがはるかに容易になります。

さらに、継続的取引管理システムを採用している国は、CTCが生み出すことができる税圧力の軽減のおかげで、投資家にとってより魅力的に見えるでしょう。 実際、継続的取引管理が実施されている国では、脱税の「コスト」がはるかに低いと想像することができます。その結果、税収はより高く、より一定になり、したがって、税率はより低くなり、不正行為によって引き起こされた予算不足を補う必要がなくなります。

継続的なトランザクション制御はデジタル化の推進力です

CTCソリューションを実装することは、国がデジタルトランスフォーメーションを完了するための強い動機付けにもなります。 Ernesto Maria Ruffiniは、デジタル請求の文脈でこれをうまく説明しています。「長期的な観点から、目的は、生産部門だけでなく、イタリア社会全体に浸透するデジタル文化の誕生を促進することです。」

実際、CTCシステムを導入するには、金融事業者が取引の管理方法を変更し、官僚主義を最小限に抑え、統制をより効果的かつ低コストで、民間部門と公共部門が連携するモデルに移行する必要があります。

官僚的な簡素化、統制の効率、およびその結果としての歳入の増加（より軽い税制政策を奨励する）で構成されるこの好循環は、どの国でも構造革命の基礎となり、税務部門を手ごわいものに変える可能性があることを強調する必要があります国内成長と海外からの投資の経済エンジン。