サラリーマンと人事戦略家のための税務戦略
公開: 2023-04-12この記事は、greytHR の共同設立者兼 CTO である Sayeed Anjum氏によって寄稿されました。
信じられないかもしれませんが、タックス プランニングは、HR ストラテジストが従業員と雇用主の忠実な関係を築くことができる分野であり続けています。 また、タックス プランニングにより、個人は追加の貯蓄を積み上げることができ、その結果、さまざまな財務目標を達成するために使用することができます。
タックス プランニングは人事部門の中核であると考えられていますが、新世代の CHRO は自動化された給与計算システムを使用しており、タックス プランニングは過去のもののように見えます。 さらに、税務計画は、主に新入社員向けの魅力的なオファーレターや、従業員が新しい会計年度の開始時に共有しなければならない計画の作成に追いやられています。 しかし、自動化されているにもかかわらず、インドの人事責任者は手一杯です。 1 つ目は、新しい予算の発表について理解を深める場合であり、2 つ目は、会計年度の 1 月から 3 月までの期間の投資文書化サイクル中です。
ほとんどが新卒のサラリーマンは、通常、オファーレターを精査して、家賃手当、休暇旅行の現金化、税金スラブ、その他の福利厚生などの給与の内訳を理解します。 しかし、いくつかの税の原則を知っていれば、従業員と雇用主は合理的な決定を下すことができます。 不愉快な驚きを避けるためには、財務を理解し、適切な質問をすることが不可欠です。 それを念頭に置いて、従業員と雇用主が多くの税務戦略をどのように活用できるかを簡単に見てみましょう。
2023 年の予算: 古いものと新しいもの
国民年金制度（NPS）
スマートHRストラテジスト
2023 年の予算: 古いものと新しいもの
従業員は、さまざまなヘッダーの下での投資を譲歩として主張できる古い税制を選択することができます。 新しい制度の下では、全体の税率は低くなりますが、譲歩を求めることはできません。 最近発表された 2023 年の予算では、非課税の上限が 700 万ルピーに引き上げられました。 顕著な特徴の中で、セクション87Aに基づくリベートは、INR 5万ルピーからINR 7万ルピーに引き上げられ、非課税になりました。 現金化を残す場合、2023 年の予算では 25 万ルピーの最大免除限度が 3 万ルピーから引き上げられますが、これは労働法による政策の導入以来増加していません。 Rs 25 lakh に引き上げるという提案は、納税者にとって莫大な節約を示しています。 政府は、免税額が減税の観点から非常に非現実的になっているという事実を認識しています。
追加料金は 37% から 25% に引き下げられ、標準控除額はわずかに引き上げられました。 未払い休暇を現金化することを選択した従業員に対する税も改訂されました。 多くの従業員にとって、古いポリシーと新しいポリシーのどちらを選択するかは、不可解な問題です。 ただし、制度を選択する前に、譲歩を主張するためのスキームを理解する必要があります。 発表はサラリーマン層に追加の貯蓄を促しますが、これらの譲歩の重要性を理解し、それに応じて税金を計画する責任は CHRO と個人にあります。 80C、80D、および 80EE などのセクションは、資金計画を立てる手段を提供します。 これらのそれぞれについて簡単に見てみましょう。
80C:インドの所得税法のこのセクションでは、暦年中に行われたさまざまな費用や投資を個人に免除しています。 このセクションで許可されている投資の上限は、毎年 150 万ルピーです。 このセクションでは、EPF (従業員プロビデント ファンド)、PPF (公的プロビデント ファンド)、ELSS (株式連動型貯蓄スキーム)、住宅ローンの元本返済、および NABARD 債券、長期投資などの他の貯蓄スキームなどのヘッダーの下で行われた投資を許可しています。定期預金、SCSS 高齢者貯蓄スキーム、国民貯蓄証書 (NSC)、SSY スカニャ サムリディ ヨジャナなど。特定の信託、機関、および基金への寄付も、このセクションでは免税と見なされます。
80D:所得税法のこのセクションでは、健康保険に費やされた費用と、配偶者、子供、扶養親を含む近親者の健康を維持するための控除を提供しています。 Covid後の世界で保険料が上昇しているため、これは税金と個人の財政を計画するための重要な免除です.
80EE: 2013 年から 2014 年にかけて、サラリーマン クラスの間であまり議論されていない免除が初めて導入されました。 この制度では、単一の不動産を所有する個人が、住宅ローンの利息部分について割引を請求できます。 セクション 80EE の上限は、会計年度ごとに 50,000 ルピーです。
国民年金制度（NPS）
NPS は、負担と管理費が少ない退職貯蓄制度です。 この楽器は、現時点では完全に免税されていません。 しかし、政府は制度の規定を修正している。
これらの重要な免除に加えて、個人は住宅家賃、休暇旅行手当 (LTA)、プロビデント ファンドへの従業員の拠出、および交通手当と医療手当を満たすための標準控除も免除されます。 サラリーマンクラスの一部の免除は、年金、チップ、政党への寄付、食事券、会社のリース車などのスキームの下でも利用できます。
従業員にとっては、税金の支出を減らすことはお金を節約するのに役立つ可能性があり、人事戦略家にとっては、税金の支出を減らすためのスキームは従業員に貯蓄を転嫁する可能性があります. 税金の支出が増えると、可処分所得が減少し、財政的コミットメントに影響を与える可能性があります。 すでに生計を立てるのに苦労している人々にとっては、より少ない税金を支払うことで経済的救済が得られる可能性があります。 このような貯蓄は、退職時や不測の事態の計画に役立つ可能性があります。
スマートHRストラテジスト
HR ストラテジストにとって、税金の計算は、従業員と雇用主の関係に大きな影響を与えるにもかかわらず、自動化されたプロセスとして認識されることがよくあります。 適切に設計された報酬パッケージは、優秀な人材を惹きつけて保持するのに役立ち、税金は従業員の手取り額を決定する上で重要な役割を果たします。 税制は、魅力的な報酬パッケージの成否を左右する可能性があり、その結果、従業員が組織に加わる可能性が高まります。
賢明な人事責任者はまた、金融投資は 1 年のうちの特定の時期に買い物をするものではないことを認識しています。 たとえば、従業員は配偶者のために医療保険を購入できます。 家に投資する。 ローンを借りる; 子供の教育に投資する。 病気の両親がいるなど。新しい財政的コミットメントは年間いつでも行われる可能性があり、現在の文書化ポリシーでは、従業員がより高い税金支出にさらされる可能性があり、短期的には財政的課題になる可能性があります. また、個人的なイベントの計画が不十分であると、従業員の経済的健全性と生産性に負担がかかり、組織に影響を与える可能性があります。
組織は、社内のチーム ミーティングを通じて、また個別の質問に対処することによって、免税とポリシーについて従業員を教育します。より賢明な組織は、簡単な言葉で免税の概要を示すセルフヘルプ ダッシュボードを構築します。 リマインダー、アラート、電卓などの HR テクノロジーは、コンプライアンス基準を満たしながら、個人の財政について従業員を教育するのにも役立ちます。
賢明な組織は、従業員との関係が特定の日付に作成されたオファーレターに限定されるものではなく、手を取り合って教育する旅であることを認識しています。 正確な税金計算は、従業員とその組織の財務目標を達成する上で非常に重要です。
結論
効果的な税務戦略を理解し、実行することは、サラリーマンと人事戦略家の両方にとって重要です。 税法を遵守しながら、人々は節税を最適化し、収入を最大限に活用できます。 効率的な財務管理を確保し、税制上のメリットを最大化するためには、十分な情報が必要です。