マイレージ税控除はどのように機能しますか？

納税時期について考えることすら避けるのは簡単ですが、適切な準備は、控除額を最大化し、納税義務を軽減するための鍵です。 あなたに数百人以上を節約することができる1つの控除！ —この税シーズンは、マイレージ税控除です。

この投稿では、この重要な控除額を分析して、資格があるかどうか、マイレージを正確に追跡する方法、控除額を計算する2つの方法などを判断できるようにします。 詳細を学び、次の税務シーズンのストレスを和らげるのに役立つように読み続けてください。

マイレージ税控除とは何ですか？

マイレージ税控除とは何ですか、そしてそれはあなたのビジネスにとってどれほど重要ですか？ マイレージ税控除は、特定の条件を満たす場合に納税申告書で請求できる控除であり、ビジネス目的で車両を使用します。

ビジネス目的（オフィスからクライアントとのオフサイトミーティングへの移動など）で車両を運転する場合は、所得税申告書からマイレージを差し引くことができます。 また、医療の予約やボランティア活動を行うために運転されたマイルの控除を受ける資格があります。

マイレージ税控除はどのように機能しますか？

ご想像のとおり、出張が多い場合に事業主が抱く最大の疑問の1つは、「マイレージ税控除はどのように機能するのか」です。 自営業の納税者や中小企業の所有者は誰でも控除の重要性を知っており、マイレージ税の控除は大きなものです。 これは、長距離を運転したり、資格のあるビジネス目的で顧客に旅行することが多い納税者に特に当てはまります。

マイレージ税控除は、適格マイレージに内国歳入庁が設定した年率を掛けて計算されます。 2021税年度の標準IRSマイレージレートは$0.56/マイルです。 医療予約の対象となる旅行の場合、料金は$0.16/マイルです。 ボランティア活動の場合、料金は$0.14/マイルです。 この税率は毎年変更されるため、この控除を選択する場合は、現在の税率を使用していることを確認してください。

これはマイレージ税控除の標準的な方法ですが、代わりに実際の費用の方法を使用することを選択できます。 マイレージを追跡する代わりに、ビジネスに関連する実際の車両費用を帳消しにすることができます。 これらの方法の両方について詳しく説明しますので、読み続けてください。

マイレージ税控除の対象になりますか？

過去数年間、多くの従業員はマイレージ税控除を利用して納税義務を軽減することができました。 しかし、2017年の減税と雇用法の成立により、多くの人々がこれを変更し、特定の業界の自営業者と従業員だけがこの控除を利用できるようになりました。

次のいずれかの条件が当てはまる場合は、所得税申告書にマイレージ税控除を請求できます。

• あなたは中小企業を経営しています
• あなたは自営業者であり、スケジュールCまたはスケジュールFを提出します
• あなたは独立した請負業者です
• あなたはライドシェアサービスのために運転します
• あなたはボランティア活動のために旅行しています
• あなたは医療の予約のために旅行しています
• あなたは資格のあるパフォーミングアーティストです
• あなたは有料の政府職員として働いています
• あなたは軍隊の予備役です
• あなたは現役の軍人であり、駅の恒久的な変更に関連する引越し費用があります

さらに、何がビジネスマイレージとしてカウントされるかを決定する必要もあります。 次のマイレージは控除可能です：

• 店舗、オフィス、または別の種類のビジネスの場所から他のビジネス関連の場所への移動（たとえば、ビジネス目的でクライアントの自宅または職場への移動）
• ホームオフィスで働く場合は、自宅から別のビジネスの場所に移動します
• ライドシェアドライバーの場合、最初のビジネスストップから最後のストップまでの旅行

次のマイレージは控除できません：

• 自宅から店舗、オフィス、またはその他のビジネスの場所に移動する
• ライドシェアドライバーの場合、自宅から最初の停車地までの旅行と、最後のビジネスストップから自宅までの旅行

5つのステップでマイレージ税控除を追跡する方法

マイレージ税控除を受けることは、納税義務を軽減する方法の1つにすぎません。 これまでにこの控除を請求したことがない場合は、所得税申告書のマイレージ税控除を追跡して請求するためのこれらの5つの簡単な手順から始めてください。

ステップ1：マイレージ税控除の対象となるかどうかを判断する

納税申告書でマイレージ税控除を請求する前に、まずこの控除の対象となるかどうかを判断する必要があります。 マイレージ税の控除は、中小企業の所有者、自営業者、独立した請負業者（ライドシェアドライバーを含む）、予約者、資格のあるパフォーミングアーティスト、特定の公務員、およびボランティア活動や医療の予約のために旅行する個人が請求できます。

資格があるかどうかわからない場合は、特定の状況について会計士または税務専門家に相談してください。

ステップ2：マイレージを記録する方法を選択する

税務上の目的でマイレージを追跡および記録する方法はいくつかあります。 従来のマイレージログ、会計ソフトウェア、またはスマートフォンアプリでさえ、年間を通じてマイレージを追跡するために使用できます。 QuickBooks Self-Employedのようなソフトウェアを使用すると、マイレージを簡単に追跡できます。

どちらの方法を選択する場合でも、年の初めと終わりに車両の走行距離計の読み取り値を記録するようにしてください。 さらに、個人/ビジネスのマイレージを正確に追跡し、記録を最新の状態に保つようにしてください。

ステップ3：マイレージまたは経費を文書化する

マイレージを記録する方法を決定したら、年間を通じて記録を最新の状態に保つようにしてください。 これにより、マイレージを正確に計算し、個人旅行と出張旅行を簡単に区別して、マイレージの控除を最大限に活用できます。 また、IRSの税務監査の際に、最新の記録を保持しておくことができてうれしいです。

マイレージログ、ソフトウェア、またはアプリに、旅行ごとに次の情報を記録します。

• 走行距離計の読み取りを開始/終了します
• 開始/終了場所
• 旅行の目的
• 旅行の総走行距離

標準のマイレージレートを請求する場合は、この方法を使用する必要があります。 税額控除に実際の自動車費用を使用する場合は、年間の自動車費用（自動車の修理や保険など）に関連する領収書と書類を保管しておく必要があります。 標準の走行距離と実際の車の費用については、この投稿の後半で詳しく説明します。

ステップ4：正しい税務フォームを提出する

良好な記録を維持および維持することで、納税時期が簡単になりますが、申告書に適切な納税申告書を提出していることも確認する必要があります。 マイレージ控除を請求するために使用する必要のあるフォームの内訳は次のとおりです。

• 自営業者、事業主、ライドシェアドライバー：マイレージ控除はスケジュールCで請求されます。
• 予約者、パフォーマンスアーティスト、および有料の政府関係者：フォーム2106：従業員の事業費でマイルを報告してください。
• ボランティア：資格のあるマイレージは、慈善控除の一部として含まれます。 これは、項目別の控除を請求している人だけが利用できます。
• 医療アポイントメント：資格のあるマイレージは、医療控除の一部として含まれます。 これは、項目別の控除を請求している人だけが利用できます。

提出するフォームによっては、使用された車両に関する追加情報（サービス開始日など）を含める必要がある場合があります。

ステップ5：あなたの記録を保持する

返品を提出した後、マイレージを確認するためにIRSに書類を提出する必要がある場合があります。 このため、最低3年間は記録を保持する必要があります。 整理された状態を維持するために、各課税年度の記録、領収書、およびその他の文書を必ず分離してください。

レコードがあまりにも多くのスペースを占めていることに気付いた場合は、ドキュメントをスキャンするか、マイレージトラッキングが組み込まれた会計ソフトウェアを使用するか、将来の課税年度に別のコンピューターベースのストレージを使用することを検討してください。

代わりに実際の費用の車両控除方法を使用する必要がありますか？

納税義務を軽減するために選択できる2つの異なる車両控除があります。標準マイル控除と実際の費用の方法です。 選択できるのは1つだけなので、控除を最大限に活用するには正しい選択をすることが重要です。 これらの控除について、およびどの控除がビジネスに最適であるかを判断する方法については、読み続けてください。

実際の費用と標準マイルの控除

標準のマイレージ控除では、車両がビジネス目的で使用される場合、1マイルあたりの設定レートを差し引くことができます。 この料金は毎年変更され、IRSのウェブサイトに掲載されています。 標準控除を請求している車両を所有またはリースする必要があります。 マイレージは、マイレージログを使用して追跡する必要があります。

標準のマイル控除は簡単に計算できるため、多くの納税者はこのオプションを使用することを選択します。 ただし、場合によっては、標準のマイル控除を利用できないことがあります。 IRSによると、次のいずれかに該当する場合、このオプションを使用することはできません。

• あなたのビジネスは一度に5台以上の車を使用しています
• 直線以外の方法を使用して、自動車の減価償却費控除を請求しました
• あなたは車のセクション179控除を主張しました
• 車の特別減価償却費を請求しました
• リースした車両の1997年以降の実際の費用を請求しました

標準的な方法を使用するには、あなたの車があなたのビジネスのためにサービスを開始した最初の年にそれを使用しなければなりません。 その後も、引き続き標準のマイレージ控除を利用するか、実際の費用方式に切り替えることができます。

リース車両に標準控除を使用することを選択した場合は、すべての更新を含め、リース期間中は標準控除を引き続き使用する必要があります。

あなたは実際の費用控除があなたのビジネスにとってより良いオプションであると決めるかもしれません。 一部の事業主は、標準控除を使用する資格がないため（車両のフリートを持つ事業など）、代わりに実際の費用控除を使用する必要があります。

この控除により、走行距離に設定された料金を受け取る代わりに、ビジネス目的で車両を運転するために必要な費用を償却することができます。 これらには以下が含まれます：

• ガス
• 油
• 修理
• 保険
• ライセンス料
• 登録料
• 車両の減価償却

この方法では、より多くの記録保持が必要になる場合がありますが、標準のマイレージレートを使用するよりも高い控除が発生する可能性があります。

注意すべき重要なことの1つは、実際の費用控除を使用することを選択した場合、車両がビジネスに使用されている毎年、その方法を使用し続ける必要があるということです。

どちらの方法が最適かわからない場合は、IRS税務フォームの説明またはオンライン計算機を使用して、どちらがより大きな控除額になるかを判断してください。

実際の費用を追跡する方法車両控除

実際の費用の車両控除を使用することにした場合は、車両の費用を追跡する必要があります。 車両がビジネスおよび個人使用に使用される場合、車両のビジネス使用に関連する費用のみを差し引くことができます。

マイレージログを使用して、車両が税務目的で使用される頻度を判断できます。 また、車両の費用に関連する領収書や書類を保持する必要があります。

さらに、駐車料金と通行料の領収書を保持する必要があります。 これらの費用は、納税申告書の他の場所で控除できる可能性があります。 これは、標準のマイレージ控除を使用する場合にも適用されます。

マイレージと車両税控除の請求に関する結論

あなたがフルタイムの中小企業の所有者であるか、あなたが側でフリーランスの仕事をするかどうかにかかわらず、あなたの税金をすることはストレスになることがあります。 その課税時のストレスの一部を緩和する1つの方法は、クレジットと、標準または実際の経費のマイレージ控除などの控除で納税義務を軽減することです。 そして、そこで止まらないでください。 あなたのビジネスに利益をもたらすことができる中小企業の税控除の完全なリストをチェックすることによって、あなたの納税申告書を最大限に活用してください。

幸運を！

マイレージ税控除に関するよくある質問