インターネット消費税とは？ 正しい方法でファイルする方法

この世に無税のものはありません。

ロンドンで仕事をしていて、今インドに戻っているところを想像してみてください。 ヒースロー ターミナルで、ハンドバッグを販売する美しいダ ミラノのショールームに出くわしました。 あなたは中に入り、かわいい財布を選び、輸入品を支払うことなく、正確な原価でそれを購入します.

インターネット税の規則は、州政府に適用されます。 上院は直接的な役割を果たさず、個々の意思決定機関に裁定を委ねます。 そのため、この規則に従う米国内の 45 の州では、異なる税率、規則、および許可ガイドラインがあります。

インターネット消費税はどこに請求しますか?

事業所がコロラド州にあり、製品をミシシッピ州で外注している場合、ミシシッピ州政府は、製品に一定額の売上税を課す権限を持っています。 これは、クロスセリング企業が、顧客が居住するのと同じ州で税金を申告する必要があることを意味します。

South Dakota 対 Wayfair の判決は、電子商取引と「実店舗」の両方に利益をもたらす方法で、米国の税法を復活させました。 インターネット需要の高まりにより、「実店舗」の収益は減少しています。 しかし現在、インターネット売上税により、オンライン ブランドと店舗の両方が課税対象、利益回収、税の中立性を平等に保つことができます。

ただし、e コマースは最も多くの収益をもたらすため、常に e コマースに優位性があります。

インターネット売上税はいつ徴収されますか?

いつ売上税を徴収する必要があるかを知ることは、「売上税ネクサス」と呼ばれる概念によって定義されます。これはまったく別の球技です。 会計年度末に税金を申告し、税務署に送って監査を受けるのは簡単ではありません。 Nexus の法律は扱いが難しい場合があり、実際にリモート セラーであるかどうかによって異なります。

特定の州に店舗、支店、または本社の形でタイアップまたは関連パートナーがいる場合は、その州での消費税許可を選択できます。 もちろん、このルールは、インターネット消費税を合法化した州に適用されます。 免税状態の物理的な背景を持つ e コマース ブランドの場合、インターネットの売上税は問題になりません。

売上税関連とは何ですか?

nexusという言葉を文字通りの意味で聞いたことがあるかもしれません。 しかし消費税では、ネクサスは州が消費税を支払う必要があるかどうかを決定するためのちょっとした方法にすぎません。

売上税ネクサスは、州などの統治機関と小規模または大規模の事業主との間の関係です。 これは、肉体関係の有無にかかわらず、州政府が消費税を課すことができることを意味します。 オンライン小売業者から留保された税金は、インフラストラクチャの改修、債務の支払い、道路の維持、およびその他の建設入札に使用されます。

消費税ネクサスの種類

特定の州でビジネスを行い、納税許可を取得する資格があるいくつかのネクサス シナリオを以下に示します。

• クリックスルー ネクサス:ビジネスを成長させたい状態でサードパーティとの接続がある場合は、クリックスルー ネクサスを選択します。 このつながりにより、デジタル広告を通じてブランドをターゲット グループに紹介し、消費者ベースを増やすことができます。
• アフィリエイト ネクサス:あなたのブランドが州内の小売業者またはあなたと株式を共有するパートナーによって管理または所有されている場合、「アフィリエイト ネクサス」の資格があります。
• マーケットプレイス ネクサス。 マーケットプレイス ソフトウェア (Amazon や Etsy など) を通じて税務およびコンプライアンス プロセスを管理している場合は、マーケットプレイス ネクサスの下で許可を選択できます。
• 「州外」の小売業者が特定の州の有効な課税許可を取得するために必要な販売取引のしきい値を完了すると、経済的つながりが達成されます。
• サードパーティのネクサスは、あなたに代わって消費者に課税する手動の子会社です。 これらには、製品のインストール、トレーニング、パフォーマンスまたはサービス、顧客サービス、回収、および信用調査が含まれます。

下に表示されている米国の地図は、マーケットプレイス ファシリテーター、経済的ネクサス、またはリモート セラーの要件を選択した州の数を示しています。
. 出典: 税務財団

オンライン ビジネスの州のネクサスのしきい値

経済的ネクサスについて知っておくべき最も重要なことは、それを引き起こす万能のしきい値がないということです。 Wayfair の決定後、サウスダコタ州は小売業者が 12 か月で 100,000 ドルの売上と 200 件の取引に達した場合に売上税を支払うよう州のしきい値を設定しました。 一部の州ではこれらの同じ数値を模倣していますが、他の州では限界があります。

以下にいくつかの例を示します。

• テネシー州は、取引の数に関係なく、過去 12 か月間の売上高が 50 万ドルを基準としていると発表しました。
• マサチューセッツ州は同じ $500,000 ですが、経済ネクサスをトリガーするには州内で 100 回の取引が必要です。
• コネチカット州の法律は 250,000 ドルで、過去 12 か月の取引数は 200 です。
• アイオワ、アイダホ、カンザス、およびイリノイには、100,000 ドルの経済的ネクサスまたは 200 の個別の販売トランザクションのしきい値があります。
• アラバマ州は、過去 12 か月間の無数の取引に対して 250,000 ドルの売上のネクサスを発行しています。

この差異は、全国に顧客を持つ大量販売業者に重大な影響を与える可能性があります。 さらに、一部の州では将来の課税要件は予測されていますが、現在は予測されていません。 リモートセラーとしてスタートする場合、あなたの所在地のネクサス要件を知ることは、課税ライセンスの資格があるかどうかを知るために非常に重要です.

インターネット消費税の徴収方法

この時点で、圧倒されている可能性があります。 非常に詳細な練習では、わずかなミスでも大きな計算エラーが発生する可能性があります。 政府の規制当局が監査プロセス中にチェックするため、州をまたぐ商品にインターネット消費税を登録する方法を知ることは重要です。 プロセスがどのようなものかを理解しましょう。

1. 売上税許可証の登録

ネクサスがあるかどうか、どこにあるかがわかったので、次のステップは売上税許可証の登録です。 消費税を徴収する場合は許可が必要です。許可なしで徴収することは法律に違反するためです。 nexus と同様に、各州は多少異なりますが、消費税を徴収するために登録するときの手順は比較的同じです。

申請書の受領には数週間かかる場合がありますが、心配はいりません。 申請書を提出した後、州は総売上高や販売する製品の種類などの詳細情報を求める場合があります。 審査が完了すると、消費税を徴収する際に使用する納税者番号が付与されます。 また、消費税申告書の提出方法についても説明します。

この許可証には、州が発行する申告頻度も含まれており、いつ税金を申告する必要があるか (期間、在職期間、期限) が通知されます。 通常、毎月、四半期ごと、または毎年のいずれかです。

2.消費税の徴収

許可を取得し、サイクルを把握したら、購入手数料の領収書に追加の税金を追加できます。 それはいくつかの方法で行うことができます: GST、便利な料金、または消費税のいずれかです。 あなたのショッピングカートは、あなたとあなたの顧客の間で物事を透明に保つために、完全に分割する必要があります. また、すべての顧客ではなく、適格な顧客のみに課税するようにアプリケーションをカスタマイズすることも重要です。  

3. マーケットプレイス ファシリテーター コレクション

Amazon や Etsy などのオンライン マーケットプレイスで商品を販売している場合、無関心に思えるかもしれません。 しかし、やるべきことはまだあります。 マーケットプレイス ファシリテーターに関する法律は比較的新しく、これらの法律を課している州もありますが、ほとんどの売り手は許可を有効に保つ必要があります。 マーケットプレイス ファシリテーターは、そのプラットフォームを通じて販売された取引の売上税のみを処理します。

そのため、個人のウェブサイトやマーケットプレイス以外の店舗で商品を販売する場合、Etsy や Amazon が徴収する場合でも、ウェブサイトでの販売を通じて税金を徴収する必要があります。

4. 所在地に基づく消費税

売上税の徴収に関するその他の 2 つの重要な要素は、ビジネスが原産地ベースの州にあるか、目的地ベースの州にあるかです。

原産地に基づく州では、販売者の事業所に基づいて消費税を徴収する必要があります。 原産地に基づく 12 の州があるため、アリゾナ、カリフォルニア、イリノイ、ミシシッピ、ミズーリ、ニューメキシコ、オハイオ、ペンシルバニア、テネシー、テキサス、ユタ、またはバージニアに住んでいる場合は、事業を行っている場所の税率を請求する必要があります。位置しています。 税率には、州、郡、市、地区の税率の組み合わせが含まれる場合があることに注意してください。

宛先ベースの売上税では、購入者の所在地または販売先に基づいて売上税率が決定されます。 州税率と地方税率 (州、郡、市、地区の税率の任意の組み合わせ) も追加する必要があるため、これは少し混乱する可能性があります。

5.消費税の徴収

オンライン ビジネスは儲かる可能性がありますが、まず基盤を確立する必要があります。 市場開拓戦略の設定に加えて、適切な会計および税務管理を実施して、ブランドの完全性を維持する必要があります。

顧客に請求する金額を知ることに加えて、販売する製品のレートも確実に把握する必要があります。 一部の商品やサービスは、特定の税率で課税されたり (NY の衣料品)、税率が軽減されたり、完全に免税になったりします。 食料品や処方薬には課税されない地域もありますが、デジタル ダウンロードや病理検査は、インターネットで予約すると課税されます。

売上税および VAT コンプライアンス ソフトウェア

ほとんどの企業にとって、法的な影響や税制に関する最新情報を把握することはほとんど不可能です。 ただし、売上税や VAT コンプライアンス ソフトウェアなどの自動化されたソリューションを使用すると、州議会法を顧客向け取引に適用し、売上に正確に課税することができます。 このソフトウェアは、絶えず変化する法律を追跡し、それらをシステムにフェッチして、ビジネスをコンプライアンスに準拠させ、エラーのないものにします。

ソフトウェアは誰に利益をもたらしますか?

ビジネス オーナー、カスタマー サポート チーム、会計および財務チーム、およびその他の管理者は、VAT (付加価値税)、GST、間接税、またはセスおよびサーチャージの形でさまざまなインターネット売上税を使用します。 消費税および VAT コンプライアンス ソフトウェアは、企業の購入、製品の種類、およびその他の義務で税額を自動化することにより、これらの利害関係者に利益をもたらします。 一部の税務コンプライアンス ツールは、ビジネスの完全な会計管理を行うために申告書を提出するようアラート通知を引き出します。

インターネット消費税に関する考慮事項

州の複雑な消費税規則について説明してくれる消費税と地方税 (SALT) の専門家との関係を築くことを強くお勧めします。 各州には独自の歳入局 (またはそのバリエーション) の Web サイトがあり、通常、消費税の計算や現在の法律に役立つリソースがあります。

• 何も売っていなくても、「ゼロタックスリターン」を提出することが重要です。 政府に対する「明確な意図」を確立し、許可を検証します。
• いくつかの州では、消費税についてタイムリーに申告書を提出する小売業者に税の割引を提供しています。 割引は常に経済的利益を得るのに役立ちますので、時間を厳守するようにしてください.
• マーケットプレイスのファシリテーターが本物であり、e コマース ライフサイクルのどの時点でも脱税に関与しないようにします。
• 遡及税を徴収する場合は、州の現在の税およびコンプライアンス措置に従って税要件を調整してください。
• 商品やサービスに簡素化された税率構造を課します。
• 支払いの不一致や計算エラーがないか、請求書の記録を再確認してください。

賢明な決定は高いリターンをもたらす

リモートでビジネスを運営している場合、うさぎの穴を滑り落ちることは、税金の煩わしさを避けるために魅力的に聞こえるかもしれません. ただし、長期的には信頼できる名前としての地位を確立することはできません。 硬貨をきれいに保つことは、銀行口座で硬貨を鳴らし続ける唯一の方法です。 顧客取引の白紙の状態を維持することは、ビジネスと州の経済全体に利益をもたらします。

間接販売を活用してビジネスの収益を最適化し、間接費を削減する方法を学びます。

この記事はもともと 2019 年に公開されたものです。内容は新しい情報で更新されています。