あなたの税金で従業員保持クレジットを請求する方法

聞いたばかりか、資格があるとは思わなかったかに関係なく、あなたは従業員保持クレジットを利用していない何千もの中小企業経営者の 1 人かもしれません。 幸いなことに、まだ払い戻しを受ける資格がある可能性があります。この投稿では、従業員保持クレジットを請求する方法を示します。

2020 年と 2021 年に逃した場合でも、税金の従業員保持控除を請求できます。

この投稿では、ERC の資格、控除額の計算、修正申告書の提出方法について詳しく説明します。 読み続けて、税金に対する従業員保持控除の請求について詳しく学んでください。

ERCについてもっと知りたいですか？ 記事を読む従業員保持税額控除とは?

従業員保持クレジットを請求する方法: 概要

従業員保持控除を受け取る資格のある中小企業の所有者は、フォーム 941、雇用主の四半期連邦税申告書でこの税額控除を請求しました。 しかし、一部の中小企業の経営者は、この重要なクレジットを見逃しており、フォーム 941 を IRS に提出する際に請求しませんでした。 幸いなことに、適格な中小企業の所有者は、フォーム 941-X を使用して四半期ごとの納税申告書を修正することにより、遡及的にこの控除を請求し、払い戻し小切手を受け取ることができます。

従業員維持クレジットの資格はありますか?

COVID-19 パンデミックの影響を受けた従業員がいる中小企業は、従業員維持クレジットを受け取る資格がある場合があります。 ERC の資格を得るには、クレジットを請求する四半期について、次のいずれかの要件を満たす必要があります。

• あなたのビジネスは、政府の命令の結果として、完全または部分的に操業を停止する必要がありました。または
• あなたのビジネスの総収入が大幅に減少しました

さらに、あなたのビジネスは従業員に適格な賃金を支払っていなければなりません。 ERC の適格賃金に関する一般的なガイドラインは次のとおりです。

• FICA税の対象となる賃金と報酬
• 特定の適格医療費
• 2020 年 3 月 12 日以降、2021 年 12 月 21 日までに支払われた賃金
• Paycheck Protection Program (PPP) ローンの資格を得るために使用されなかった賃金
• PPP ローン免除の資格を得るために使用されなかった、または使用されない賃金

最後に注意すべきことは、過半数の所有者の親族に支払われた賃金は ERC の対象とならないということです。

従業員維持クレジットを引き続き請求できますか?

四半期ごとの納税申告書で ERC を請求しなかった場合は、幸運です。 適格な中小企業の所有者は、遡及的に税額控除を請求し、IRS からの払い戻し小切手の形で受け取ることができます。 ERC を受け取るには、修正された四半期ごとの申告書を IRS に提出する必要があります (これについては後で詳しく説明します)。 払い戻しを受けるには、期限までにフォームに記入して提出してください。

2020 年に提出する場合は、2024 年 4 月 15 日が期限であるクレジットを請求するための修正申告書を提出してください。

2021 年に提出する場合、修正申告書は 2025 年 4 月 15 日が期限です。

あなたの税金でERCを請求する方法

ERC を適用するには、IRS に修正申告書を提出する必要があります。 4 つの簡単なステップで税額控除を請求する方法を次に示します。

ステップ 1: 重要書類を集める

従業員保持クレジットを請求する前に、クレジットを正確に計算して請求するために必要な重要な文書と情報を準備しておいてください。 開始するために必要なものは次のとおりです。

• 雇用者識別番号および商号を含む個人情報
• ERCを計算するための給与記録
• ERC を請求する予定の四半期ごとに提出されたフォーム 941 のコピー
• 過年度の納税申告書
• 修正四半期申告書を提出するためのフォーム 941-X の新しいコピー

ステップ 2: 従業員維持クレジットを計算する

ERC の計算は少し難しい場合がありますが、すべての記録と文書があれば、作業ははるかに簡単になります。

2020 年の ERC を計算するには、従業員 1 人あたり最大 5,000 ドルを上限として、各従業員に最大 10,000 ドルの適格賃金の 50% を請求できます。

2021 年に ERC を請求するための規則が変更されました。適格な中小企業の所有者は、四半期ごとに各従業員に支払われる最大 10,000 ドルまでの適格な賃金の最大 70% を請求できます。 つまり、中小企業の経営者は、従業員 1 人あたり四半期あたり最大 7,000 ドルを請求でき、2021 年には従業員 1 人あたり最大 28,000 ドルの上限があります。

ステップ 3: フォーム 941-X に記入してファイルする

ERC をさかのぼって請求するには、修正された四半期納税申告書を提出する必要があります。 これはフォーム 941-X を使用して行われます。 このフォームを使用して、ビジネスに関する情報と ERC の金額を決定する計算を入力します。 完了したら、Form 941-X を郵送で IRS に提出します。

最後に覚えておいていただきたいのは、クレジットを請求する予定の四半期ごとに、新しいフォーム 941-X が必要になることです。 たとえば、2021 年に第 1 四半期と第 2 四半期のクレジットを請求する予定の場合は、2 つの別々のフォームに記入して IRS に提出する必要があります。 詳しくは、税額控除の申請方法をご覧ください。

ステップ 4: 従業員保持税額控除の払い戻しを受ける

郵便で 941-X を IRS に提出すると、従業員保持税控除の払い戻しの処理が開始されます。 残念ながら、これは短いプロセスではなく、払い戻しを受けるまでに 12 か月ほどかかる場合があります。 処理が完了すると、IRS は払い戻し小切手を登録されている住所に郵送します。 プロセス中に ERC の払い戻しのステータスについて質問がある場合は、IRS に電話で問い合わせることができます。

ERC を請求する他の方法はありますか?

ERC の計算と Form 941-X への記入は、多くの中小企業経営者にとって大変な作業です。 幸いなことに、従業員保持クレジットの払い戻しを請求する方法はこれだけではありません。

会計士または税理士は、ERC の資格があるかどうかを判断するのに役立ち、払い戻しのためのフォームに記入して提出するのに役立ちます。 ERC 払い戻しサービスを提供する貸し手、税務サービス、およびその他の企業もあります。 これらの専門家は、ERC を計算し、料金と引き換えにすべてのフォームを IRS に提出します。 ただし、IRS は詐欺について警告しているため、プロを雇って ERC を申請する場合は、評判の良い会社と協力してください。

あなたの税金でERCを請求することに関するよくある質問