IRS は ERC の請求を監査しますか?

従業員保持税額控除は中小企業の経営者のポケットにお金を戻しますが、雇用主に新たな心配をもたらします: IRS による ERC 監査のリスクです。

ERC 監査は可能ですが、計算を行い、適切に申告書を提出した納税者は、おそらく何も恐れることはありません。 この投稿では、誰が監査を受けるのか、なぜ監査を受けるのか、IRS から手紙を受け取った場合の対処法など、従業員の保持信用監査について詳しく説明します。

ERC 税務監査の詳細については、引き続きお読みください。

ERCとは？ 短い答え

従業員保持税額控除、または略してERCは、適格な中小企業の所有者が利用できる払い戻し可能な雇用税額控除です。 この控除により、納税者は 2020 年と 2021 年に資格のある従業員に支払われた賃金を請求することができます。

2020年と2021年にERCを利用しなかった中小企業の所有者は、修正された四半期納税申告書を提出することにより、遡及的に控除を請求することができます. 彼らは、IRS からの払い戻し小切手の形でクレジットを受け取ります。

ERC について詳しく知りたい場合は、従業員保持税額控除を理解して受け取るための完全なガイドをご覧ください。

IRS は ERC クレームを監査していますか?

IRS は、雇用主の元の四半期納税申告書で請求されたか、修正申告書で遡及的に請求されたかにかかわらず、ERC 請求書を監査しています。 2022 年後半の時点で、一部の企業は、ERC を主張するために監査を受けているとすでに報告されていました。

他の税務監査と同様に、IRS は ERC の請求を監査して、請求の正確性を検証し、不正行為を検出しています。 IRS は、組織が ERC 監査中に何を探すかについて具体的に言及していませんが、IRS が何を検証するかをよりよく理解するために、典型的な IRS 税務監査を見ることができます。 これも：

• 適格性:納税者は ERC 控除を受ける資格がありましたか? 納税者は、政府による事業の全面的または部分的な閉鎖や総収入の減少など、すべての要件を満たしましたか? これらは、ERC 監査の実行中に IRS が探すものである可能性があります。
• 請求額の正確さ: IRS は、納税者が正しい従業員数とそれぞれの正確な金額を請求したことを確認する可能性があります。
• その他のエラー: IRS は、親族を有資格従業員として主張したり、給与保護プログラムの資金を使用して支払われた賃金のクレジットを受け取ったりするなど、納税者が行った追加のエラーを探すこともあります。

IRS が ERC 請求を監査する期間はどれくらいですか?

IRS は通常、申告書を監査し、追加の税金または罰則を評価するために、申告書が提出された日から 3 年間の猶予を与えます。 これは、2021 年の第 3 四半期と第 4 四半期に提出された四半期ごとの申告書を除いて、ERC に提出された申告書にほとんど当てはまります。これらの申告書には 5 年の時効があります。

脱税を目的として提出された虚偽または不正な申告書を調査する IRS には、出訴期限がないことに注意することも重要です。

ERC クレジットの請求について IRS による監査を受けることはありますか?

IRS に納税申告書を提出するときはいつでも、申告書が監査される可能性があります。 ERC の請求を伴う返品も例外ではありません。

IRS が、ERC クレームを伴う返品の精査を強化しているかどうかは、現時点では不明です。 ただし、IRS はすでに ERC の請求の監査を開始しており、ERC の請求、特に非常に高額な与信額については、IRS による税務調査が行われる可能性が高くなる可能性があります。

税務調査を完全に回避することは不可能ですが、身を守る方法はいくつかあります。 詳細については、12 の簡単なステップで税務調査を回避する方法をご覧ください。

ERC の払い戻しが IRS によって監査された場合はどうすればよいですか?

ERC の払い戻しが IRS によって監査されている場合、最初に覚えておくべきことは、慌てないことです。

IRS の監査を受けたからといって、何か悪いことをしたわけではありません。 ERC を受け取る資格があり、適切な金額を請求したことを確認するには、追加の情報と書類を提出する必要があります。

ERC の請求について IRS の監査を受けている場合に知っておくべきことは次のとおりです。

IRS と通信する

IRS の監査は恐ろしいものですが、問題が解決することを期待して IRS とのコミュニケーションを避けることは、最悪の場合です。 ネタバレ注意: ありません。 問題を回避するのではなく、正面から取り組みます。 要求された期日までに書類と連絡事項を送付してください。質問や懸念がある場合は、遠慮なく電話または電子メールで IRS に連絡してください。

ドキュメントを順番に入手する

監査の一環として、納税申告書を裏付ける書類を収集する必要があります。 IRS 通知には、監査を完了するために必要な特定の文書と情報の概要が記載されている必要があります。 これには以下が含まれる場合があります。

• 政府の命令により、事業が完全または部分的に閉鎖されたことを証明する書類
• ERCを請求した期間中の総収入の減少を示す文書
• 給与記録
• Paycheck Protection Program のローンおよびローン免除に関する書類
• 給与記録
• 銀行取引明細書
• 雇用税の記録
• 総勘定元帳、試算表、その他の会計記録

専門家に助けを求める

IRS 監査を自分でナビゲートすることに抵抗がある場合は、いつでも専門家に連絡することができます。 これには、CPA や税理士、または ERC サービス プロバイダーなども含まれる場合があります。 Omega Accounting Solutions または Innovation Refunds。 これらの専門家は、必要なものを収集し、IRS にタイムリーに対応するのに役立ちます。 最高のERC企業の多くは、ERCサービスに組み込みの監査保護を提供しています.

最後に注意すべきことは、ERC を請求するためにサードパーティの会社を雇っている場合は、今こそ彼らに連絡する絶好の機会です。 多くの評判の良い企業は監査保護を提供しており、監査全体を通して IRS と協力し、少なくともプロセス全体でガイダンスを提供します。

ERC監査の結論

ERC を申請した場合、納税申告書が IRS によって監査される可能性があります。 正しく計算し、文書を保持していれば、監査を通過するのは簡単です。 ただし、IRS による監査後に質問や懸念がある場合は、遠慮なく会計士、税務専門家、または別の専門家に連絡してください。

監査の可能性があるからといって、ERC の申請を妨げないでください。 資格がある場合は、遡及的に申請して税額控除を受けることができます。 詳細については、他の ERC リソースをご覧ください。 ERC の資格があるかどうかの判断から ERC の計算まで、最初から最後までカバーします。 幸運を！

従業員保持クレジット監査に関するよくある質問