eコマースの貸借対照表: 読み方と理解の仕方

公開: 2022-10-07

絶え間なく変化する e コマースの状況についていくのは難しい場合があります。そのため、e コマースのバランスシートを明確に理解することが不可欠です。財務状況を理解することで、ビジネスの取り組みをどこに集中させるかについて、十分な情報に基づいた決定を下すことができます。この記事では、 e コマースの貸借対照表で何を探すべきかを説明し、それを読んで理解する方法を説明します。読み進めて、e コマースのバランスシートを明確に理解してビジネスを強化する方法を学びましょう。

eコマースのバランスシートとは?

e コマースの貸借対照表は、e コマース企業の資産、負債、および純資産を示す財務諸表です。このレポートを使用して、ビジネスの財務状況を測定できます。

貸借対照表は、ほとんどの場合、月、四半期、または年などの特定の期間の終わりに、任意の時点での組織の財務状態のスナップショットを提供します。これらは、企業が全体的な財務状況を理解し、リソースをどこに割り当てる必要があるかについて十分な情報に基づいた決定を下すのに役立ちます。

具体的には、バランスシートが e コマースビジネスで重要である理由がいくつかあります。

これは、投資家が事業の成長 (キャッシュフロー) にどれだけの資金を費やすことができるかを理解するのに役立ちます。この情報は、ビジネスが追加の資金調達を必要とする可能性のある短期的な財政問題に直面しているかどうかを判断するのに役立ちます。
バランスの取れたシートは、会社が負債をカバーするのに十分な資産を持っていることを示しています。これは、ローンを申請したり、新しい証券を発行したりするときに役立ちます。
健全なバランスシートは、企業の健全性を示す最も重要な指標の 1 つです。これは、安定性と成長を維持するために、経営陣がリソースを適切に割り当て、負債を管理できたことを示しています。これにより、株主は会社の将来の見通しに自信を持ち、投資を増やすことにつながる可能性さえあります。

eコマースのバランスシートの主な要因は何ですか?

資産

資産は、会社が所有するアイテムです。それらは、流動資産と長期資産の 2 つのカテゴリに分類できます。

流動資産

流動資産とは、現在所有しており、会社が利益を生み出すために使用できる資産です。これには、銀行の現金から生産に必要な材料まですべてが含まれます。

企業が行うべき最も重要なことの 1 つは、現在の資産を常に監視し、生産の準備が整っていることを確認することです。このようにして、必要に応じて迅速に展開でき、リソースが不必要に浪費されることはありません。

長期資産

長期資産は、企業が収益を生み出し、将来的にその価値を高めるために使用できるアイテムです。それらには、財産、設備、知的財産などが含まれます。

不動産は、企業が不動産の賃貸または販売から収入を得ることができるため、重要な長期的資産です。この収入は、借金を返済したり、他の事業に資金を提供したりするために使用できます。

機器は、企業が事業を拡大し、新しい市場に参入することを可能にするため、貴重な長期的資産でもあります。また、人件費を節約することで生産性を向上させることもできます。

知的財産は、企業の知的財産権を保護するため、もう 1 つの重要な長期的資産です。これは、他者が自分のアイデアを無断で使用することを防ぎ、利益と評判を守ることができることを意味します。

資産の価値はいつでも変化する可能性があるため、両方のタイプの資産を追跡することが重要です。たとえば、企業が現在の資産勘定に多額の現金を持っているが、長期資産勘定に在庫が少ない場合、株式市場が下落した場合に損失を被る可能性があります。

負債

貸借対照表上の負債は、会社が債権者に対して負う金融上の義務です。これには、ローン、投資、その他の負債などが含まれます。

会社には、流動負債と長期負債の 2 種類の負債があります。

流動負債は、通常、会社の運営を維持するために、すぐに支払う必要があるものです。これらには、家賃、給与、光熱費などの費用が含まれます。
長期負債は、将来的に支払う必要がある負債ですが、通常、流動負債よりも長い支払い期間があります。長期債務には、債務の支払い、年金契約、投資などが含まれます。

貸借対照表上の負債の目的は、会社が他人に負っている金額を反映することです。投資家や貸し手は、企業に投資することでどれだけのリスクを冒しているかを評価でき、企業が経時的に財務状況を追跡するのにも役立ちます。

一般的に言えば、貸借対照表上の負債は可能な限り少なくして、会社の全体的な負債レベルを低く抑える必要があります。これにより、将来的にお金を借りやすくなり、短期的には経済的に安定します。

株主資本

株主資本は単なる純資産です。つまり、すべての負債が支払われた後の会社の価値を表します。総資産から総負債を差し引くことで、株主資本を見つけることができます。

株主資本は、普通株式と優先株式の 2 つの主なカテゴリに分けることができます。普通株式は、株主資本の最も一般的な形式であり、一般のメンバーに発行される実際の所有権を指します。優先株は、議決権や配当金の支払いなど、普通株主に対する追加の権利と特権を保有者に与える証券の一種です。

株主資本は企業にとって重要ですが、投資家が理解したり評価したりすることは必ずしも容易ではありません。これが、株主が投資するかどうかについて十分な情報に基づいた決定を下せるように、企業が定期的に進捗状況と業績を報告することが重要である理由です。

eコマースのバランスシートを分析する方法?

会計士が貸借対照表で精査しなければならない可能性のある多様な指標と比率があります。 eコマース企業に関して言えば、起業家は、自分の会社がどのように運営されているかを包括的に理解するために、いくつかの重要な要素にもっと集中する必要があります.

現在の比率

現在の比率は、企業が短期資産で短期負債を支払う能力を測定します。 1.5以上の比率は、会社が短期負債をカバーするのに十分な短期資産を持っていることを示唆しているため、一般的に健全であると考えられています.

この統計は、企業が短期的に財務上の義務を果たすことができるかどうかを判断するのに役立ちます。現在の比率が 1.5 を下回る場合、会社は近い将来、債務の支払いに苦労する可能性があります。逆に、現在の比率が 1.5 を超える場合、会社は近い将来に財務上の義務を果たすことができると確信している可能性があります。

売掛金回転率

売掛金回転率は、企業が未払いの請求書をどれだけ迅速に回収できるかを測定する重要な指標です。一般に、離職率が 4 以上であれば、健康的であると見なされます。

企業の売掛金回転率が高い理由はいくつかあります。

同社は良好なキャッシュフローを有しており、売掛金を通じて回収コストを容易に賄うことができます。
同社の顧客は比較的信用度が高く、期限内に請求書を支払います
同社は、支払いを逃さないようにするための強力な管理を実施しています

在庫回転率

在庫回転率は、企業が在庫をどれだけ早く販売できるかを示す統計です。離職率が10以上であれば、一般的に健康的であると考えられています。

企業が在庫を販売する速度に影響を与える可能性のある要因がいくつかあります。たとえば、次のようなものがあります。

販売されている商品の量と種類
販売されている価格
製品の入手可能性
それを販売するために使用されるマーケティング戦略

負債比率

会社の財政状態を判断するためには、負債と自己資本の比率が考慮すべき良い尺度です。一般に、負債と資本の比率が 0.5 以下であれば、健全であると見なされます。一方、比率が高いほど、会社が倒産するリスクが高いことを示します。

債務資本比率が高くなる要因には、次のようなものがあります。

贅沢品や不必要なプロジェクトへの浪費
買収や拡張の資金を調達するために多額の借金を負う
将来の債務をカバーするための資本準備金が不十分
金融機関からの借り入れが多すぎる

会社の健全性を判断する際には、負債と自己資本の比率を監視して、それ自体が過度に拡大していないことを確認することが重要です。この比率が上昇し始めた場合、企業は優先順位を再評価し、リソースをより適切に使用する方法を見つける時期かもしれません。

フリーキャッシュフロー

フリーキャッシュフローは、企業の財務状態を示す優れた指標です。これは、企業が営業費用と設備投資を支払った後に利用できる現金の量を測定します。プラスのキャッシュフローは、一般的に健全であると考えられています。フリーキャッシュフローに影響を与える要因には、次のようなものがあります。

新しい技術や製品への投資のレベル
業務の効率化
広告や販促キャンペーンなどの不要な費用の支出を削減

要約

eコマースの貸借対照表を読むには、少し努力が必要です。しかし、一度それを経験すると、あなたの会社がどれだけの利益を上げ、どれだけの負債を抱えているかを理解できるようになります.

ここで注意すべき重要なことは、財務が事業計画と一致している場合、すべてが良好であるということです。企業は、財務が健全であれば、安定したペースで成長できます。したがって、これらの財務諸表をできるだけ頻繁に確認してください。

小規模または中規模のビジネスを運営している場合は、財政的および人的リソースをあまり割り当てずに、堅牢な e コマース Web サイトを維持したいと考えるでしょう。これにより、運用コストを節約し、利益率を高めることができます。

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