米国での暗号通貨の課税方法: ブラケットの説明

あなたが米国市民である場合は、暗号税の負債に関するこの簡単なまとめを読んでください.

IRS によると、利益または損失をもたらすすべての暗号通貨取引は課税対象となります。 これは、暗号通貨は、売却、採掘、賭け、交換などのたびに税務当局のスキャナーの下にあることを意味します.

したがって、利益と損失を報告し、それに応じて所得税報告書を提出するのはあなたの義務です。

先に進む前に、この重要なことから始めましょう…

免責事項:私たちは税の専門家ではなく、これは税に関するアドバイスではありません。 暗号税の報告については、IRS または認定税の専門家にお問い合わせください。

それはさておき、メインコースから始めましょう。

サトシ・ナカモトが私たちにビットコインを贈ったのは、2009 年 1 月 9 日のことでした。 新しいものと同様に、人々はこのコンピューター通貨に懐疑的で、コンピューター通貨とその信者をからかっていました。

この新しい通貨で初めて仮想通貨を購入したのは、2010 年 5 月 22 日の 10,000 ビットコインでピザ 2 枚だった。現在の金融システムに。

私たちは10年先を行っており、暗号は今では古い話です。

そのボラティリティと仮想通貨の世界を日常的に揺るがす詐欺にもかかわらず、その採用は前例のない高さに達しており、2023 年の時点で 4 億 2000 万を超える仮想通貨ユーザーがいます。

副作用として、税務署は「公正な」分担金を徴収することに関心があります。

したがって、仮想通貨の利益がどのように課税されるかを、簡単にするためのいくつかの例とともに見ていきます。

はじめよう？

暗号税

すでに述べたように、発生した利益または損失に関係なく、すべての暗号取引を報告する必要があります。

明確にするために、IRS はこれを 2 つのよく知られたカテゴリに分類しました。

• 短期キャピタルゲイン:暗号資産が 1 年以内に処分された場合。 これは典型的な所得として扱われ、連邦所得税の区分に従って課税されます。
• 長期キャピタルゲイン: 1 年以上仮想通貨を保有している場合。 これはキャピタルゲインの領域に属します。

これに基づいて、以下に示すように、暗号収入はさまざまな税制の対象となります。

＃1。 短期キャピタルゲイン

上記のように、1 年以内に仮想通貨取引から得たものはすべて、全体の収入に追加され、所定の IRS 税スラブに従って課税されます。

それでは、いくつかの例を見てみましょう。

簡単にするために、 連邦税のみを考慮し、納税者 (65 歳未満) は、唯一の収入源として暗号資産を取得する単一の申告者であると仮定します。 また、例外、控除、取引手数料などは考慮されません。

例 1:ジョンは 1600 ドルで 100 GTH を購入し、数か月後に価格が 1850 ドルに跳ね上がったときにすべて売却しました。

解決策:これは、1 つの資産と 1 つの課税対象イベントを含む非常に単純な例です。

総課税所得の計算から始めましょう。

課税所得 = ($1850-$1600)*100
=$25,000

税金の合計 = $11,000 の 10% + (25,000-11,000) の 12%
=$1,100 + $1,680
=$2,780

したがって、これは納税者が資産に投資し、同じ年内に売却するという最も単純なケースでした。 後で計算するために、支払ったり受け取ったりするすべてのトランザクションとそれに関連するコストを書き留めておくことが重要です。

例 2:メリッサは 1 個あたり $1600 で 100 GTH を購入しました。 その後、彼女はそれぞれ $1800 相当の 50 GTH を交換して、コインあたり $250 で合計 360 VNB を獲得しました。 最後に、GTH と VNB がそれぞれ $1900 と $235 になったときに、彼女はすべてのコインを現金化しました。

解決策:まず、課税対象のイベントについて理解しましょう。

1 つ目: GTH-VNB 交換。 Melissa は GTH を 1600 ドルで取得し、GTH が 1800 ドルに跳ね上がったときに交換して、コインあたり 250 ドルの公正市場価格で VNB を取得しました。

特に、IRS は、取引所を売りと買いの行為と見なしています。 そのため、購入は非課税ですが、GTH を仮想通貨または法定通貨で販売すると税金が発生し、課税対象のイベントとしてカウントされます。

2 番目:残りの 50 GTH をそれぞれ $1900 で販売します。

3 番目: 360 VNB をそれぞれ 235 ドルで販売。

つまり、合計 3 つの課税対象イベントです。

課税所得= ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 または $3,000 のいずれか少ない方]
=$10,000 + $15,000 – $3,000
=$22,000

**実際の損失は 5,400 ドルでしたが、課税年度に 3,000 ドルを超える請求はできません。 ただし、残り ($2,400) は、次の年の利益を相殺するために使用できます。

税金の合計= $11,000 の 10% + ($22,000-$11,000) の 12%
=$1,100 + $1,320
=$2,420

Melissa が GTH の半分を VNB に交換し、その後すべてを売却するのを見てきました。 最後の取引は、VNB で損失を被りながら、GTH の売却で利益を上げた彼女にとっては複雑なものでした。

特に、これにより彼女の税金負債も 5,400 ドル減少しました。

短期的なキャピタルゲインについては理解できたと思います。 すべてを報告し、それをあなたの標準的な収入のように扱ってください。

ただし、仮想通貨のボラティリティを把握していれば、長期投資を目指すことで、より節税効果を高めることができます。

＃2。 長期キャピタルゲイン

1年以上 - これは長期的な利益のマントラです. したがって、税額も異なります。

ほら、1年以上保有するだけで、気持ちよく節税できます。 しかし、覚えておいていただきたいのは、一部の仮想通貨投資は 1 年で燃え尽きてしまう可能性があるということです。

今回は紛らわしい仮想通貨マイニング収入を考慮して、さらにいくつかのケースを考えてみましょう。 次の例では、追加します短期およびキャピタルゲイン税のスラブは時間の経過とともに同じままであるというもう1つの仮定.

例 3:カイルは、それぞれ 19,000 ドル相当の 6 つのチットコイン (CTC) をマイニングしました。 彼はすぐに 1 つの CTC を 3,800 Koldabots (KOT) に交換しました。 2 年後、CTC と KOT がそれぞれ 22,000 ドルと 6 ドルになったとき、カイルはポートフォリオ全体を清算しました。

解決策:重要なことは、暗号税は 3 つの課税対象イベントを所有する 2 つのコンポーネントで支払われることです。

IRS はマイニング (およびステーキング報酬) を収入として扱うため、6 CTC がカイルの収入 (短期的な利益) に直接追加されます。 さらに、5 CTC と 3,800 KOT の彼の最終的な売却に対する長期税を計算します。

そこで、税金の計算を 2 つのセクションに分けます。

a)同じ年に支払われる短期税:

課税所得: 6*$19,000 = $114,000

では、114,000 ドルに税金を支払うことになりますか?

いいえ。幸いなことに、マイニング機器、不動産、電気などを含む、あなたが享受する控除に基づくと、それははるかに少なくなります。さらに、愛好家またはプロのマイナーとしてのステータスは、追跡に必要ないくつかの条項をもたらします。最終的な課税所得。

ただし、例をそのまま使用しているため、控除や例外などはありません。

短期税の合計= $11,000 の 10% + ($44,725-$11,000) の 12% + ($95,375-$44,725) の 22% + ($114,000-$95,375) の 24%

= $20,760

b)売却後に支払われる長期税:

これは、カイルが 2 年前に購入して以来、CTC と KOT で得た利益に対して支払われます。

課税所得= ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=$18,800

これはベーススラブ（<$ 41,675）の下にあるため、リターンに対する長期のキャピタルゲイン税はありません.

これが長期投資の醍醐味です。

最終的に、カイルは CTC のマイニングと同じ年に短期税として 20,760 ドルを支払い、長期の税負担はありません。

注: 1 つの CTC を 3,800 KOT に交換すると、別の課税対象のイベントが発生する可能性があります。 しかし、交換はマイニングの直後だったので、これによる利益はゼロでした。

頭が痛くないですか？ 手動の税金計算は面倒で、月に多くの取引を行う人にとってエラーのリスクがあるためです.

たとえば、3 つの BTC のうち 2 つを売却し、すべて異なる原価基準 (購入価格) で購入した場合、短期または長期の税金をどのように計算しますか? ここで、会計方法 (LIFO、FIFO、HIFO、または特定の ID) が登場します。

通常の取引に加えて、IRS はエアドロップやハードフォークから受け取った仮想通貨も収入として扱い、誰もが報告しなければなりません。 また、見逃す可能性のある条項が山ほどあり、計算ミスや不適切な報告につながります。

暗号税計算機

したがって、以下のプロトレーダー向けの暗号税計算ツールを使用することをお勧めします。

＃1。 コインレジャー

CoinLedger は、暗号化を簡単に行うのに役立つ機能を備えたプレミアム暗号化税計算機です。

特徴：

• ポートフォリオ追跡
• 10,000 以上の暗号通貨のサポート
• 無制限の交換同期
• DeFi サポート
• FIFO、LIFO、および HIFO
• 税務損失の収穫

CoinLedgerにサインアップし、すべてのトランザクションをインポートし、キャピタルゲインまたはロスを表示し、ポートフォリオを無料で追跡できます. サブスクリプションが必要なのは、完全な税レポートのダウンロードと確認だけです。

さらに、CoinLedger は、TurboTax Online、TurboTax Desktop、TaxACT などの税務ソフトウェアとうまく統合されています。さらに、IRS フォーム 8949、キャピタル ゲイン、年末のポジションなどを含む税務レポートにアクセスできます。

最後に、CoinLedger のプレミアム プランはすべて 14 日間の返金保証が付いているため、リスクなしで試すことができます。

＃2。 交際

Accointing の最大の利点は、最大 25 トランザクションの無料バージョンです。 これは同様に強力で、ポートフォリオごとに 50,000 件を超えるトランザクションを報告しないという現在の制限があります。

特徴：

• ポートフォリオ追跡
• 20,000 以上の暗号通貨がサポートされています
• カスタム価格アラート
• ポートフォリオのセグメンテーション
• ソーシャル共有
• FIFO、LIFO、および HIFO
• NFT サポート

これらの標準的なグッズに加えて、Accointing 暗号市場センチメント分析ツールの恩恵も受けます。 さらに、現在のポートフォリオのサイズをより正確に測定するために、望ましい法定通貨を選択することができます。

Accointing は、一般的な税務申告ソフトウェアと、仮想通貨の価格設定の詳細を手動で変更することもサポートしています。 また、ICO、エアドロップ、マイニング、ステーキングなどと互換性があり、ワンストップの暗号税ソフトウェアになります。

全体として、Accointing は初心者向けの仕事をしており、プロのトレーダーでさえ、水域を深くテストするための寛大な 30 日間の返金があります.

＃3。 トークンタックス

暗号税ツールであることに加えて、TokenTax は VIP プラン ユーザー向けのフルサービス税会計サービスとしても機能します。

特徴：

• ポートフォリオ追跡
• DeFi & NFTのサポート
• 信用取引と先物取引の互換性
• 税務損失の収穫
• 優れたレポート
• 税金のプレビュー

さらに、TurboTax は、必要な納税申告書を提出する際やその他の場所で自動生成します。

TurboTax のもう 1 つのハイライト機能は、エラー調整です。これは、欠落しているデータを正確に見つけて報告することを目的としています。 さらに、これはあなたの場所に関係なく、グローバルに機能します。

イーサリアムのガス料金、マイニング、ステーキングの収入などについて個別に報告し、暗号投資を戦略化するために必要な洞察を提供します.

最後に、私が見た唯一の欠点は、無料版、試用版、またはあらゆる種類のキャッシュバック ポリシーがないことです。

暗号税が簡単に！

暗号通貨は税金に関してはまだ新しいものであり、特定の側面を見逃すのはごく普通のことであり、それによってお金を節約したり、不正確に報告したりする可能性があります.

このような無数の条項と複雑さの場合、Accointing のような暗号税ツールは命の恩人です。 ほんの一部をリストしましたが、より多くのオプションを確認できる暗号税ソフトウェアがいくつかあります.

良い一日を過ごしてください！

PS: 以下は、ご覧になりたいと思われるいくつかの IRS ガイドです。

• デジタル資産
• 仮想通貨に関するよくある質問
• 資産の基礎
• キャピタルゲインとロス