仮想通貨の税損失回収に関する詳細ガイド

公開: 2023-10-03

進化し続ける暗号通貨の世界では、特に今私たちが経験しているような弱気相場の時代には、賢明な投資家はポートフォリオを最適化し、納税義務を最小限に抑えるための戦略を常に模索しています。

税金を最小限に抑えるのに役立つ戦略の 1 つは、暗号通貨の税損失ハーベスティングと呼ばれます。

仮想通貨の税損失の回収とは何ですか?

暗号資産税損失の回収は、納税義務を軽減するために採用される戦略的な財務戦略です。

この法的戦略は、不安定な仮想通貨市場で特に役立ちます。投資家はパフォーマンスの悪い資産を売却してキャピタルロスを実現し、その後、その損失をキャピタルゲインや経常利益の相殺に使用することができ、会計年度の全体的な税額を削減できます。

仮想通貨税のロスハーベスティングの仕組み

仮想通貨投資家として税損失の回収をどのように活用できるかをよりわかりやすく説明するために、簡単な例を示します。

1 月に 20,000 ドル相当の有望な新しいトークンを購入し、課税年度が終わる前に投資額が 17,000 ドルに下落し、15% の含み損が発生したとします。

もちろん、資産を保有し続けて市場の回復を期待することもできますし、その年の納税義務を軽減するために仮想通貨の税損失を回収するルートをとることもできます。

この方法を選択し、課税年度が終了する前に暗号資産を売却した場合、3,000 ドルの損失が発生することになります。

暗号資産の損失を税金で回収するプロセスは次のようになります。

コストベースの方法を選択する: IRS では、先入れ先出し、後入れ先出し、最高入先出し、および特定の識別という 4 つのコストベースの方法から選択することができます。各オプションは、キャピタルゲインまたはキャピタルロスの計算に影響を与える可能性があります。
ポートフォリオをレビューする: レビューは自分で行うことも、最先端の仮想通貨税計算ツールや仮想通貨ポートフォリオトラッカーアプリを利用して行うこともできます。これにより、プロセスが大幅に簡素化および迅速化され、場合によっては欠損金回収機能も提供されます。
損失の特定: 分析を活用して、どの資産が取得コストを下回って取引されているかを特定します。数字だけにとどまらないでください。これらの資産の市場動向を考慮して、それが一時的な下落なのか長期的な下落なのか、そして暗号資産の損失を帳消しにするべきか、それとも欠損金回収アプローチを選択すべきかを判断してください。
資産の販売: 次のフェーズでは、これらの販売を実行します。取引手数料と潜在的なスリッページは、得ることができる損失の額に大きな影響を与える可能性があるため、販売する前にこれらのことを認識しておくことが重要です。
損失を記録する: 売却が実行されたら、損失を記録し、文書が綿密であることを確認することが重要です。この情報は納税の際に不可欠であり、IRS の監査の場合にも保護されます。
利益の相殺: 収穫された損失は、ポートフォリオの他の部分で生じた利益と相殺するために使用できます。これは通常、税金を申告するときに IRS Form 8949 および Schedule D を使用して行われます。
IRS への報告: この情報はすべて、年次納税申告書に含める必要があります。 IRS フォーム 8949 およびスケジュール D は、この目的に使用される標準フォームです。

ウォッシュセールルールと仮想通貨の税損失の回収

株式や債券などの伝統的な市場では、IRS が義務付けている「ウォッシュセール」ルールにより、投資家が資産を損失で売却し、 30 日以内に買い戻す取引に参加することが制限されています。

しかし、仮想通貨は長い間個人財産として分類されてきたにもかかわらず、現在はウォッシュセールルールから免除されています。

これにより、暗号通貨投資家は大きな利点を得ることができ、資産の管理方法や投資へのアプローチ方法においてより大きな自由が得られます。

仮想通貨の欠損金回収をいつ使用するか

仮想通貨の税金損失の回収ではタイミングが非常に重要です。納税年度の終わりは、その年の財務状況を包括的に把握できるため、多くの場合最良の時期となります。

2023年の仮想通貨弱気市場トレンドのような市場低迷は、損失を補う絶好の機会でもあります。さらに、価値の高い資産の大量売却を検討している場合は、先制的な損失回収を行うことで、その後に発生するキャピタルゲイン税を大幅に軽減することができます。

損失のうちどれくらいを回収すべきでしょうか?

収穫量は、あなたの経済状況と税金の範囲によって異なります。カスタマイズされた戦略については、税理士に相談してください。一般に、IRS のガイドラインに従って、すべてのキャピタルゲインと最大 3,000 ドルの通常収入を相殺することを目指します。

仮想通貨の税損失回収の利点

仮想通貨の税金損失の回収に関する最大の利点は次のとおりです。

納税義務の軽減。仮想通貨の欠損金回収の最も魅力的な利点は、税額が削減される可能性があることです。パフォーマンスの悪い資産を売却することで、ポートフォリオ内の他の場所で得た利益を相殺することができ、課税所得が減り、大幅な節約につながる可能性があります。
ポートフォリオのリバランス。もう 1 つの大きな利点は、税損失の回収によってポートフォリオのバランスを調整できるという事実です。パフォーマンスの低い資産を売却し、解放された資本をよりパフォーマンスの高い資産に再投資することで、投資ポートフォリオのパフォーマンスをより最適化できるようになります。
戦略的再参入。仮想通貨の欠損金回収のユニークな側面の 1 つは、通常、売却した資産を 30 日以内に買い戻して欠損金を請求することを禁止するウォッシュセールルールがないことです。この規制上のギャップにより、仮想通貨投資家は低コストでほぼ即座にポジションを再エントリーすることができます。

仮想通貨の税損失回収のデメリット

この戦略には、次のような欠点もあります。

取引コスト。欠損金回収の利点は明らかですが、関連する取引コストを考慮することが重要です。特に大量の取引をしている場合や、手数料の高いプラットフォームを使用している場合は、資産の売買にかかる手数料が高額になる可能性があります。これらのコストが節税額を侵食し、税損失回収戦略の全体的な有効性が低下する可能性があります。
市場リスク。歴史的に価格変動が大きい仮想通貨市場の不安定な性質は、重大なリスクをもたらします。損失を補うために売却した資産は、売却後すぐに価値が跳ね返り、潜在的な利益を逃してしまう可能性があります。
複雑さと記録保持。仮想通貨の税金損失の回収は気の弱い人向けではありません。税法の深い理解と綿密な記録管理が必要です。税務申告に不一致があると、IRS による監査の可能性など、複雑な問題が発生する可能性があります。

結論

仮想通貨の税損失回収は、仮想通貨の納税義務を最小限に抑えたい賢明な投資家にとって非常に貴重な戦略です。複雑さとリスクは伴いますが、潜在的なメリットは非常に大きいです。個別の指導については、常に税理士にご相談ください。