企業透明性法がビジネスに与える影響

マネーロンダリング防止法は、消費者、投資家、企業を不正行為や犯罪行為から保護するために存在します。

このような法律は、マネーロンダリングを阻止するという重要な目的を果たしているのは間違いありませんが、企業が特定の規制や報告構造に従うことも求めています。

マネーロンダリング防止法の画期的な法律であると広く考えられている企業透明性法が間もなく施行されます。 これは 3,200 万を超える企業体に影響を与える可能性があり、すべての企業がこの法律を精査し、影響を受けるかどうか、またどのように影響するかを判断することが重要です。

企業透明化法とは何ですか?

歴史から始めましょう。 企業透明性法は金融犯罪と闘うことを目的として2021年1月に制定された。 これらの犯罪には、マネーロンダリング、脱税、その他の種類の企業不正行為が含まれます。

最も基本的なレベルでは、対象となるすべての企業が特定の報告要件に従うことが求められます。 あなたのビジネスが適格である場合は、会社の所有権構造に関する情報を提供する必要があります。

そこで次の質問に移ります。 実際にこの法律に配慮する必要があるのはどの企業でしょうか?

企業透明化法に基づいて報告が義務付けられているのは誰ですか?

すべての国内外の報告企業は、企業透明性法に基づいて報告を行う必要があります。 そのカテゴリに含まれる内容は次のとおりです。

• 国内報告会社:国務長官または同様の官庁に文書を提出して設立された米国法人、LLC、およびその他の事業体。
• 外国報告会社:別の会社の法律に基づいて設立され、国務長官または同様の官庁に書類を提出することによって米国で事業を行うために登録された事業体。

どのような企業が免除されますか?

これらのカテゴリにはかなり広範囲のビジネスが含まれているように見えますが、免除されるビジネスもあります。

実際、企業透明性法では、報告企業としてカウントされていない計 23 業種がリストされており、これらの企業はこの法律に基づく法的報告義務がないことを意味します。 この法律は、金融犯罪取締ネットワークに対し、必要に応じて追加の免除を設ける権限も与えていることは注目に値する。つまり、リストは将来的には他の業種にも拡大する可能性があることを意味する。

ほとんどの企業はそうではないことに注意してください。 この包括的な規制からは免除されます。

企業透明化法に基づく報告義務

あなたの会社が企業透明性法に拘束されている場合、報告要件をよく理解しておくことが最善の利益になります。

この報告制度は 2024 年 1 月 1 日に施行され、報告企業は今が準備を始める時期です。

最初の報告書の提出期限は、会社の設立時期によって異なります。 ビジネスが 2024 年 1 月 1 日より前に設立または登録された場合は、1 年間最初の報告書を提出する必要はありません。 提出期限は 2025 年 1 月 1 日です。ただし、2024 年 1 月 1 日以降にビジネスを設立または登録した場合、最初のレポートの提出期限は 30 暦日後となります。 作成または登録。

この時点で、実際のレポート フォームがどのようなものであるか知りたいと思われるでしょう。 フォームはまだ公開されていないため、正確なことは誰にもわかりません。 ただし、金融犯罪取締ネットワークは、2024 年 1 月 1 日よりずっと前にフォームが一般にアクセスできるようになると発表しました。

レポートには何が記載されますか?

フォームがどのようなものになるかは正確にはわかりませんが、報告企業がどのような種類の情報の提供を求められるかはおおよそわかっています。 たとえば、企業は、名前、現在の住所、連邦納税者番号などの特定の情報を報告する必要があります。

個々の受益者に関する情報も提供する必要があります。 受益者とは具体的に何ですか? 法律では受益者を「直接的または間接的に、当該報告会社に対して実質的な支配権を行使するか、当該報告会社の所有権の少なくとも 25 パーセントを所有または管理する個人」と定義しています。

報告書には、正式な氏名、生年月日、現住所、識別番号 (パスポートや運転免許証など) など、各受益者に関するいくつかのデータ ポイントを提供する必要があります。

「受益者」の定義には、未成年の子供や報告会社の代理を務める債権者など、いくつかの例外があることに注意してください。 また、上級役員を除く従業員も対象外となります。

報告を怠った場合の罰則は何ですか?

企業透明性法を遵守しない場合は、民事罰または刑事罰が科される可能性があります。 違反した日ごとに最大 500 ドルの罰金が科せられ、2 年の懲役刑が科せられる可能性があります。 当然のことながら、これらの期限はかなり真剣に受け止める必要があります。

金融犯罪取締ネットワークが、データの不遵守を精査するために、マネーロンダリング対策ソフトウェアなどの高度なソリューションを多数導入すると広く予想されています。

企業は企業透明性法に基づいて報告を準備するにはどうすればよいか

企業が報告責任に備えるために実行できる実践的な手順は数多くあります。 以下に一般的なガイドラインをいくつか示します。

企業構造を見直す

まず、貴社の組織がこの法律に基づいて申告する必要があるかどうかを確認してください。 テキサスに LLC ( LLC を設立するのに最適な州の 1 つ) を持っている場合でも、ニューヨークに法人を持っている場合でも、企業透明性法に基づく報告義務があります。 米国のほぼすべての事業主、または米国の LLC または法人を所有する事業主は受益者とみなされます。

受益者のディレクトリを作成する

今後のレポートにかかる時間を節約するために、会社に関連する受益者の完全なディレクトリを作成し、それぞれに必要な基本的な連絡先情報と文書をまとめることもできます。 この情報を正確かつ最新の状態に保つためのプロセスを導入することを検討してください。

法律の変更について最新情報を入手する

これは比較的新しい法律であり、今後も更新、改訂、拡張される可能性があることに注意してください。 弁護士に依頼するか、自分で少し調べて、最新情報を常に入手してください。

ビジネス弁護士の助けを求める

この法律の複雑さと一部の罰則の厳しさを考慮すると、ビジネス弁護士の助けを求めることが賢明かもしれません。 これは、具体的な質問があり、専門家に相談したい場合に特に役立ちます。

主要な意思決定者が連携していることを確認する

最後に、組織内のすべての意思決定者はこの法律を理解し、その影響を把握し、コンプライアンスを確保するための内部ポリシーを認識する必要があることを忘れないでください。 企業透明性法の遵守に関する定期的な会議をスケジュールすることをお勧めします。

コンプライアンスの徹底は極めて重要です

企業透明化法は官僚のための官僚ではない。 この法律は、マネーロンダリングや税金詐欺を隠蔽するために「ペーパーカンパニー」やその他の法的構造を利用する怪しい組織や悪者への対応として制定されました。 結局のところ、この法律は金融正義を促進し、消費者、投資家、事業主などに透明性を提供するために存在します。

法律は崇高なものですが、だからといってその要件が少し負担にならないというわけではありません。 法律に精通し、コンプライアンスを確保するためのプロセスを導入することは、企業が時代の先を行くのに役立ちます。 これを来年の規制上の優先事項とし、法律の変更を常に把握することを忘れないでください。

ガバナンス、リスク、コンプライアンス (GRC) に関する包括的なガイドを活用して、コンプライアンスを維持することが何を意味するかを理解します。