アリゾナ州税と給与税の完全ガイド

アリゾナ州の州税は、州所得税から贅沢品売上税までさまざまです。 アリゾナ州の事業主にとって、考慮すべきさまざまな連邦、州、および地方の税金に加えて、州全体での事業許可要件があるため、税金をナビゲートするのは難しい場合があります。

幸いなことに、基本を理解すれば、アリゾナ州の事業税の支払いと申告はそれほど複雑ではありません。 このガイドでは、アリゾナ州の給与税の詳細とその計算方法など、アリゾナ州の事業税について知っておく必要があるすべてのことを説明しています。

アリゾナ州には州所得税がありますか?

アリゾナ州は、法人所得税と個人所得税を課しています。 アリゾナ州の所得税率は、州の累進課税方式に基づいて 2.59% ～ 4.5% の範囲です。

アリゾナ州の 2021 課税年度の法人所得税率は、事業の課税所得の 4.9% または $50 のいずれか大きい方です。

アリゾナ州の連邦および州の給与税

アリゾナ州の企業は、FICA、失業保険、所得税、売上税、使用税、ぜいたく税などを含む、連邦、州、および地方の税金を支払う必要があります。

アリゾナ州の連邦および州の給与税の詳細については、引き続きお読みください。

アリゾナ所得税

アリゾナ州の個人所得は、所得、婚姻状況、非課税ステータスに応じて 2.59% ～ 4.5% の範囲です。 総収入と申告状況に基づいたアリゾナ州の個人所得税区分は次のとおりです。

独身

• $0-$26,500: 2.59%
• $26,501-$53,000: 3.34%
• $53,001-$159,000: 4.17%
• $159,001 以上: 4.5%

結婚

• $0-$53,000: 2.59%
• $53,001-$106,000: 3.34%
• $106,001-$318,000: 4.24%
• $318,001 以上: 4.5%

個人事業主は、年間 75,000 ドル以上の収入が見込める場合、個人の所得税申告書に所得を申告し、年間を通して推定税を支払わなければなりません。

連邦所得税に加えて、アリゾナ州の所得税を支払う必要があることを忘れないでください。連邦所得税は、税率によって 10% ～ 37% の範囲になります。

アリゾナ法人所得税

アリゾナ州の法人税率は現在、事業の課税所得の 4.9% または 50 ドルのいずれか高い方に設定されています。 アリゾナ州では、個人の納税者が、3% の均一税率で個別の申告書に中小企業の収入を報告することを許可しています。

残念ながら、記事の執筆時点では、アリゾナ州は 2022 年の税率を確定していないため、中小企業所得税 (SBI) の申告方法が事業資金を節約できるかどうかは不明です。

アリゾナ州で事業を行うパートナーシップまたは企業は、州の所得税の対象となる収入を報告するためにアリゾナ フォーム 165 を提出する必要があります。

あなたのビジネスが前年の課税年度に $1,000 を超える所得税を負っていた場合、推定納税額を支払う必要があります。 さらに、法人所得税が 500 ドルを超えると予想される場合は、電子的に支払うか、別の方法で税金を支払うために 5% の罰金を支払う必要があります。

FICA税

連邦保険拠出法 (FICA) は、社会保障とメディケア プログラムに資金を提供する FICA 税を確立しました。

社会保障は、従業員と雇用者の両方に 6.2% の税率がかかり、合計で 12.4% になります。 雇用主は、給与期間ごとに従業員の総収入の 6.2% を源泉徴収し、社会保障税の一部を支払う必要があります。

メディケア税も雇用主と従業員の間で分担され、各事業体は合計 2.9% の 1.45% を負担しています。 200,000 ドル以上の収入がある個人は、申告状況に関係なく、追加で 0.9% のメディケア税の対象となります。

失業保険税

アリゾナ州の企業は、連邦および州レベルで失業保険税を支払う必要があります。 連邦レベルでは、連邦失業税法または FUTA 税は、従業員に支払う最初の 7,000 ドルの 6% に設定されています。

州レベルでは、アリゾナ州は準備率システムを使用して州の失業保険税を徴収しており、最初の 2 年間は 2% から始まります。 その後、あなたの税率は、あなたが支払った税金の額、あなたの会社が元従業員に支払った雇用給付の額、およびあなたの平均年間課税対象給与額に応じて、0.08%-20.96% に変化します。

アリゾナ消費税

アリゾナ州は伝統的な売上税を課していませんが、企業はしばしば州の 5.6% の取引特権税 (TPT) を売上税として採用し、自己負担経費を削減しています。 州の TPT は、アリゾナ州で事業を行う特権に対する税金です。

アリゾナ州の TPT 税の対象となる可能性のある製品やサービスを販売している場合は、アリゾナ州歳入局 (ADOR) にライセンスを申請する必要があります。 また、事業を営む市や町によっては、地方レベルの事業免許および職業免許の申請が必要になる場合があります。

複数の場所を持つ企業は、すべての場所を表す単一の統合ライセンスを申請するか、各場所を個別にライセンスすることができます。

アリゾナ州の事業所の所在地と従事している事業活動の種類に応じて、あなたの事業は地方レベルで追加の税金の対象となる場合があります。最新の情報については、ADOR の TPT およびその他の税率表を確認できます。郡の物品税と州レベルの TPT 税率。

アリゾナ使用税

アリゾナ州の使用税は 5.6% に設定されており、アリゾナ州で事業を行う州外の事業に適用されます。 事業所や倉庫など、アリゾナ州内に物理的な存在を維持している場合、通常、事業はアリゾナ州で運営されていると見なされます。

アリゾナのぜいたく品税

酒、ビール、たばこ、たばこ、葉巻などのぜいたく品を販売、製造、または購入する企業は、アリゾナ州のぜいたく税を支払う必要がある場合があります。 ぜいたく税の税率は、数量または金額、販売価格、アルコール度数、および商品が小売目的で製造されたかどうかによって異なります。

アリゾナ州議会は、アリゾナ州の贅沢品と税率の最新リストを保持しています。 リストを確認して、あなたのビジネスがぜいたく品税の対象となるかどうかを判断することができます。

アリゾナ州固定資産税

アリゾナ州では、企業は固定資産税を支払う必要があります。 企業は、企業が所在する郡の郡査定官から取得した事業資産明細書フォームを提出する必要があります。 固定資産税は場所によって異なるため、税率と報告手順の詳細については、郡の査定官事務所に問い合わせる必要があります。

アリゾナ州税の除外と免除

Arizona Revised Statutes は、すべてのセクターにわたる企業に対するさまざまな免税の概要を示しています。 現在の準拠法によると、適格な企業は次のアリゾナ州税を免除される場合があります。

• 固定資産税
• TPT税
• 市税
• 使用税
• 燃料税
• ぜいたく税

アリゾナ州の事業税法に精通している税の専門家に連絡して、あなたの事業がこれらの免税の 1 つまたは複数の対象となるかどうかを確認してください。 さらに、アリゾナ州の事業税免除に関する詳細な説明については、課税に関するアリゾナ州の改正法を確認することを選択できます。

給与税に関しては、企業は以下に支払われる賃金からアリゾナ州の所得税を源泉徴収することはできません。

• 一般運送業者の非居住者従業員
• 個人宅での国内サービス
• 単純労働
• 季節農作物の作付け、栽培、収穫、または畑での荷造りに限定された労働を行うアルバイトまたは季節労働者（主にそのような機械駆動装置を操作する仕事をしている者を除く）
• 州外企業の非居住従業員
• 暦年あたり 60 日未満の仕事のために州にいる非居住者の従業員
• 宣言された災害の後、災害復旧サービスを一時的に行う州内の非居住者
• 映画制作に従事する非居住者（雇用主が申請し、免税ステータスを付与されている場合）

アリゾナ州の給与税免除の詳細については、アリゾナ州の源泉徴収税のページをご覧ください。

アリゾナ州の個人納税者は、納税者またはその配偶者が視覚障害者または 65 歳以上の場合、免税を請求できる場合があります。

さらに、個人の納税者は、65 歳以上の扶養家族を申請し、それ以外の場合は扶養控除を申請していない場合、免税の対象となる場合があります。

ただし、この免除ステータスを主張する前に、納税者が満たさなければならない医療費、介護費、生活状況などに関する非常に具体的な要件があります。

アリゾナ州の個人納税者免除の詳細については、アリゾナ州の個人納税者の控除および免除リストをご覧ください。

アリゾナ州労働法およびその他の人事要件

アリゾナ州の雇用主として、最低賃金、PTO、労働者の報酬、児童労働などを管理するポリシーを含む、州、連邦、および地方の労働法と人事要件を遵守する必要があります。

アリゾナ州の労働法と人事要件の詳細については、引き続きお読みください。

アリゾナ州の最低賃金

アリゾナ州の最低賃金は時給 12.80 ドルで、インフレと生活費に基づいて毎年調整されます。 しかし、州内の他の都市は、より高い最低賃金を採用しており、ツーソンの初任給は時給 13 ドルで、毎年引き上げられる予定です。

アリゾナ失業税

アリゾナ州の失業税率は、企業の比率グループに応じて、従業員に最初に支払う 7,000 ドルの 0.08% ～ 20.93% の範囲です。

アリゾナ州の新しい雇用者は、ビジネスの最初の 2 年間、州レベルの 2% の失業保険税の対象となります。

2年が経過すると、失業保険税はあなたのビジネスが該当する比率グループに応じて調整されます。

アリゾナの新入社員レポート

アリゾナ州の雇用主は、連邦法および州法により、新しく雇用された従業員および再雇用された従業員を Arizona New Hire Reporting Center に報告することが義務付けられています。 雇用報告書は、従業員の雇用日から 20 日以内に提出する必要があります。

アリゾナ児童労働法

アリゾナ州の 18 歳未満の従業員または労働者は、地方、州、および連邦の児童労働法の対象となります。 アリゾナ州の児童労働法は複雑ですが、通常、未成年の従業員を危険な状況から守るように設計されています。

さらに、アリゾナ州の労働法は、16 歳未満の労働時間を制限しています。 翌日に学校がある場合、16 歳未満の従業員は、午前 6 時より前または午後 9 時 30 分以降に勤務することはできません。 この制限は、翌日の学校がない午後 11 時まで延長されます。

学校が開講中の場合、従業員は 1 日の授業時間は 3 時間、週末は 8 時間を超えて働くことはできず、1 週間の合計労働時間が 18 時間を超えないようになっています。

アリゾナ州の 16 歳未満の従業員は、以下に関連する、または必要とされる職業に参加することは許可されていません。

• 製造、加工、または倉庫保管
• 業務用洗濯またはドライクリーニング
• 工事
• 農業に関わる活動
• 地面から 5 フィート以上離れた場所での作業が必要な活動

さらに、ガソリン業界または食品業界で働く 16 歳未満の従業員は、以下に参加することを固く禁じられています。

• 機器のメンテナンスと修理
• 料理または製パンの職業
• 販売用肉の準備
• 動力駆動の食品スライサー、チョッパー、カッター、グラインダーの操作

アリゾナ州の 18 歳未満の従業員は、以下に関連する、または必要とされる職業に参加することは許可されていません。

• 爆発物の製造または貯蔵
• 自動車の運転または外部ヘルパーとしての奉仕
• 採掘または採石場
• 伐採またはミル
• 難破、船舶解体、解体
• 屋根ふき
• 掘削またはトンネル作業
• 放射性物質または電離放射線への被ばく
• シリカ耐火物または粘土建築製品の製造
• 動力駆動のホイスト、フォークリフト、エレベーター、クレーン、またはデリックの操作
• 動力駆動の金属加工、成形、打ち抜き、またはせん断機械の操作
• 食肉の屠殺、梱包、加工、またはレンダリングのための動力駆動機械の操作
• 動力駆動のベーキングマシンの操作
• 動力駆動のこぎり
• 動力駆動の木工機械の操作
• 動力駆動の紙製品機械の操作

アリゾナ州有給病気休暇ポリシー

Fair Wages and Healthy Families Act では、アリゾナ州の従業員は 30 時間の労働ごとに 1 時間の割合で有給の病気休暇を取得および蓄積することができると規定されています。 従業員は、従業員が 15 人未満の場合は最大 24 時間、従業員が 15 人を超える場合は最大 40 時間の有給病気休暇を取得できます。

雇用主は、新しく雇用された従業員に、有給の病気休暇の発生を開始する前に、雇用日から 90 日が経過するまで待つよう要求する場合があります。

ただし、雇用主は、州によって設定された最低額を維持することを条件に、積立額を自由に増やし、使用制限を減らすことができます。

アリゾナ州給料日法

アリゾナ州の給料日に関する法律では、従業員は月に 2 日以上支払われ、16 日を超えて支払われないことが義務付けられています。

従業員が解雇された場合、最終的な賃金は、7 営業日以内または次の通常の給与期間の終わりのいずれか早い方で支払われなければなりません。

従業員が退職した場合、最終的な賃金は、給与期間の次の通常の給与日に支払われなければならず、郵便で支払われる場合があります。

アリゾナ州の障害保険

アリゾナ州は、州レベルでの障害保険を義務付けておらず、新入社員がオンボーディング プロセスまたはオープン エンロールメント中に登録することを選択できる任意の従業員給付と見なしています。

アリゾナ州の労災補償

アリゾナ州では、誰が事故を起こしたかに関係なく、負傷した従業員が医療および補償の恩恵を受けることができる「過失のない」労働者補償プログラムを使用しています。

アリゾナ州の雇用主は、従業員の種類、居住者のステータス、または雇用する従業員の数に関係なく、慣習的なビジネス慣行で従業員を定期的に雇用する場合、労災保険に加入する必要があります。

アリゾナ有給家族休暇

アリゾナ州には州レベルの有給の家族休暇ポリシーがないため、これらの権利は連邦の家族および医療休暇法 (FMLA) によってのみ保護されます。 これにより、従業員は、病気の家族の世話をしたり、医療休暇を取得したり、子供の配置、出産、新生児の世話を管理したりするために、最大 12 週間の無給で仕事を保護する休暇を取ることができます。

アリゾナの食事休憩

連邦法または州法は、雇用主に食事や休憩を提供することを義務付けていません。 ただし、連邦法では、20 分未満の休憩を提供する雇用主は、その時間について従業員に補償しなければならないと定めています。

アリゾナ州での有給陪審義務休暇

アリゾナ州の住民は、陪審義務に対して 1 日あたり 50 ドルと、自宅から 1 マイルあたり 0.625 ドルの旅費が補償されます。 雇用主は、陪審員の職務に費やした時間に対して従業員に支払う必要はありません。

アリゾナ州雇用機会均等法

アリゾナ州は、従業員と求職者を雇用差別から保護するための州レベルの法律を可決しました。 アリゾナ州の雇用差別法は、雇用主、労働団体、職業訓練プログラム、およびその他の雇用団体が、以下に基づいて応募者、従業員、または労働者を差別することを違法としています。

• 障害
• 色
• 年
• セックス
• 出身地
• 人種
• 宗教

これらの法律は、年齢、性別、または宗教的資格が仕事の正当な要件である場合を除き、保持されます。 年齢差別の保護は、40 歳以上の人にのみ適用されます。

雇用主は、性的指向や妊娠状況に基づく差別を含む、地方レベルで追加の雇用差別防止法を遵守することも求められる場合があります。

アリゾナ州で給与税を計算する方法

アリゾナ州の給与税と人事要件を十分に理解したので、最初の給与計算を実行して、給与税の計算に挑戦する準備が整いました。

ここでは、アリゾナ州で給与税を計算し、ビジネスの給与計算を実行する方法について知っておく必要があるすべてのステップバイステップの内訳を示します.

ステップ 1: 給与計算の実行準備

最初の給与計算の準備として、最新の 1-9 と W-4 に記入するなど、すべての従業員が適切にオンボーディングされていることを確認する必要があります。 さらに、従業員の給与レート、給与スケジュール、従業員が時給制か月給制か、および従業員の支払い方法の設定に関する情報を収集する必要があります。

この情報に加えて、源泉徴収し、連邦政府、アリゾナ州、および地方に支払う責任がある給与税のリストがあることを確認する必要があります。 アリゾナ州の給与税には次のものが含まれます。

• FICA税
• ふた税
• 失業保険税
• アリゾナ州の所得税
• 連邦所得税
• 地方税

ステップ 2: 従業員の総収入を計算する

従業員の総所得は、税金が差し引かれる前に得た賃金です。 税金は従業員の税引き前の収入に基づいているため、総収入を計算する必要があります。

サラリーマンの総収入を計算するには、年収を 1 年あたりの支払い期間の数で割ります。

たとえば、年収 60,000 ドルのサラリーマンが半月ごと (年間 24 回の支払い) で支払われるとします。 この例では、60,000 ドルを 24 で割り、従業員の総収入を 1 支払期間あたり 2,500 ドルに設定します。

時給労働者の総収入を計算するには、給与期間中に働いた時間に時給を掛けます。 たとえば、従業員が 1 時間あたり 80 時間働いて 1 時間あたり 19 ドル稼いでいる場合、総収入は合計 1520 ドルになります。

従業員の総収入を計算するときは、補足収入も含める必要があります。 追加賃金には次のものが含まれます。

• 残業代
• チップ
• コミッション、ボーナス、賞金
• 払い戻し
• 後払いまたは遡及支払い
• 退職金

ステップ 3: 給与税の計算

給与税を計算するには、従業員の総収入に個々の税率を掛けます。

各税率を小数で表す必要があるため、税率を 100 で割ることから始めます。たとえば、6.2% の社会保障税は小数として 0.062 になります。

税率を小数で表したら、次の給与税計算式を使用して給与税を計算できます。

• (総収入) X (税率) = 支払うべき給与税

給与計算ソフトウェアを使用していない場合は、従業員ごとに各給与税を個別に計算する必要があります。 最低でも、地方の給与税を除いて、従業員ごとに 6 つの異なる給与税を計算する必要があります。 給与計算ソフトウェアは、従業員の給与税を自動的に計算して源泉徴収することができるため、ビジネスの時間、エネルギー、および誤った計算による税罰に費やされる可能性のあるお金を節約できます。

ステップ 4: 給与税の源泉徴収と支払い

各従業員の給与税の源泉徴収と給与税の負債を計算したら、給与税の源泉徴収と支払いのプロセスを開始できます。

雇用主は、従業員の給与から以下の税金を源泉徴収する責任があります。

• 社会保障税
• メディケア税
• 所得税 (該当する場合、連邦、州、地方税)
• 追加の地方税

雇用主は、次の給与税を自己負担で支払う責任もあります。

• 社会保障税
• メディケア税
• ふた税
• 州の失業保険税
• 追加の地方給与税

雇用主は、源泉徴収された所得税の額、事業の規模、および事業の種類に応じて、年次、四半期ごと、月次、半週ごと、または翌日に、アリゾナ州および連邦政府に給与税を納付する必要があります。

連邦給与税の期限は IRS の雇用税の期限ページに掲載されており、アリゾナ州の給与税の期限は州の雇用者源泉徴収義務のページに掲載されています。

ステップ 5: 控除を行う

税金を超えて、雇用主は、401(k) 拠出金、健康保険料、生命保険料、組合費、人件費、養育費、慰謝料、およびその他の賃金差し押さえを含む、すべての従業員の給与天引きを処理する必要があります。

ステップ 6: 給与計算の実行

税金と控除を分類したら、ビジネスの給与計算を実行する準備が整います。

小切手を切るか、直接預金で従業員に支払うことができます。 直接預金または小切手印刷サービスの締め切り前に給与計算を完了して、従業員が予定どおりに支払われるようにしてください。

ビジネスの簿記のために給与計算の詳細な記録を保持する必要があるため、総勘定元帳にすべての支払いを記録してください。

ビジネスの最初の DIY 給与計算を完了した場合は、このプロセスが時間のかかる退屈な作業であることに気付きます。 さらに、給与計算を実行する際に考慮すべき重要な税金の影響があるため、軽視する義務はありません。

そのため、給与計算ソフトウェアを使用してビジネスの給与計算処理を自動化するのが最適な場合があります。 組み込みの給与税サポート、自動計算、自動スケジュールされた給与計算実行、および時間追跡ソリューションを備えた給与計算ソフトウェアは、大量の作業を処理するように設計されているため、給与計算を簡単に実行できます。

ビジネスに給与計算ソフトウェアを採用することを検討している場合は、最適な給与計算ソフトウェア オプションのガイドをご覧ください。 給与計算ソフトウェアの価格設定、機能、セキュリティなどについて深く掘り下げ、ビジネスに適した給与計算ソフトウェアを選択する際に十分な情報に基づいた決定を下せるようにします。

アリゾナ州税のリソース

税金はどこでも面倒で複雑です。 アリゾナ州の税金も例外ではありません。 幸いなことに、アリゾナ州の税金の基本を理解することはそれほど難しいことではありません。また、どこから始めようと、アリゾナ州の税金の旅に役立つリソースがたくさんあります。

まだ営業していませんか？ グランドキャニオン州での新しいビジネスのための資金調達オプションの詳細な調査については、アリゾナ州の中小企業向けローンのガイドをご覧ください。

給与税に関する詳細情報をお探しですか? 中小企業の給与税に関するガイドをご覧ください。 このガイドでは、納税フォームの識別、計算方法、支払い期限、給与税の罰則など、中小企業の給与税の詳細について説明します。

アリゾナ州税に関するよくある質問