501(c)(3) 非営利団体を始める方法: 完全ガイド

501(c)(3) 非営利団体を開始する準備はできていますが、どこから始めればよいかわかりませんか?

結局のところ、アイデアを非営利団体に変えることは、目標を達成するための強力な動きになる可能性があります。 取得したら、501(c)(3) ステータスを使用して、世界をより良い場所にしたり、他の人を助けたり、お気に入りの目的を促進したりできます。さらに、所得税を支払う必要もありません。 言うまでもなく、 Classyと提携して、目標に向けてさらに多くの資金を集めることができます。

では、非営利団体を始めるにはどうすればよいのでしょうか? また、「501(c)(3) 非課税団体」とはどういう意味ですか? ここでは、2023 年に 501(c)(3) 免税非営利団体を開始するために知っておくべきことをすべて説明します。

501(c)(3) 非営利団体登録の完全ガイド

このガイドでは、501(c)(3) 非営利団体の設立について、運営体制の選択、免税申請からリソースの検索、慈善寄付の構築まで、すべてを学びます。

そして、この投稿で共有している手順を正確に実行することで、世界を良くする力となる非営利組織の基盤を築くことができます。 読み続けてください。その方法を説明します。

501(c)(3)とは?

501(c)(3) とはどういう意味か疑問に思っている場合、または「 501(c)(3) ステータスを申請するにはどうすればよいですか?」と自問したことがある場合は、 それからあなたは正しい場所に来ました。

501(c)(3) ステータスとは、内国歳入庁 (IRS) を通じて米国財務省が管理する米国の税法である内国歳入法 (Internal Revenue Code) のセクションを指し、組織が非課税として運営できるようにします。

非課税団体として、501(c)(3) 団体は寄付と助成金を受け取ることができます。 このような指定により、これらのエンティティは、政府の資金、企業の資金、個人の寄付、財団の助成金などを申請できます。

さらに、501(c)(3) 組織は、資金調達や管理費など、提供されたサービスに対してお金を受け取ることはありません。 代わりに、これらの組織は、民間の寄付を通じてすべての資金を調達する必要があります。

501(c)(3) を確立することにより、個人または企業が個人所得税にカウントされることなく、非営利団体に寄付できるようになります。 また、これらの慈善寄付は税控除の対象となるため、寄付者は税金を申告する際に寄付として控除することができます。

ただし、501(c)(3) 組織は、連邦法の下で慈善団体としての資格を得るために、IRS が承認した慈善目的を持ち、それに応じて運営する必要があります。 したがって、非営利団体を立ち上げたい場合は、最初に組織を IRS に登録する必要があります。

登録が完了すると、IRS は、非営利団体がボランティア時間、寄付された商品、使用された機器など、特定の現金以外の慈善寄付を差し引くことを許可します。

そのため、特定の目的のために資金を集めることに加えて、組織が慈善目的として認識されている限り、税制上の優遇措置を受ける資格がある場合があります。 たとえば、ホームレスの動物の食料、医療、その他の必需品の支払いを支援するために寄付を使用する可能性のある地元の動物保護施設は、寄付されたボランティア時間と医療品を差し引くことができる場合があります。

3 種類の 501(c)(3) 組織

501(c)(3) 組織には 3 つのタイプがあります。 彼らです：

• 公共慈善団体、「公共の目的を果たし、コミュニティ全体に利益をもたらすために存在する」組織
• 民間財団: 資産の半分以上を所有し、公共目的 (病院や大学など) に助成金を提供する慈善団体
• 次の 5 つの広範なカテゴリの 1 つまたは複数にサービスを提供することに焦点を当てた社会福祉団体:

(1) 貧困問題への対応

(2) 社会的弱者の就職支援

(3) 低所得者の機会の維持または回復 (4) 低所得地域の状況の改善

(5) サービスの提供による個人の生活改善の支援（託児所またはホームレス シェルター）

IRS は 30 種類以上の非営利団体を認めていますが、501(c)(3) ステータスに該当する団体のみが税控除対象の寄付を請求できます。

IRS によって慈善団体と見なされるためには、グループは次のいずれかの目的のみで活動する必要があります。

• チャリティー
• 宗教
• 教育
• 化学
• リテラシー
• 公安試験
• 国内または国際的なアマチュア スポーツ大会の育成
• 子供や動物への残虐行為の防止

さらに、IRS は「慈善」活動を次のように定義しています。

• 貧しい人々、苦しんでいる人々、恵まれない人々の救済
• 宗教の進歩
• 教育または科学の進歩
• 公共の建物、モニュメント、または作品の建設または維持
• 政府の負担軽減
• 近所の緊張を和らげる
• 偏見や差別をなくす
• 法律で保障された人権と公民権の擁護
• 地域の衰退と少年非行との闘い

セクション 501(c)(3) に基づく免税の対象となる組織は、作成者、作成者の家族、株主、その他の指定された個人、または私的利益によって管理されるその他の人々の利益を含む、いかなる私的利益にも貢献してはなりません。 さらに、組織の純利益は、個人の株主や個人に利益をもたらすことはできません。つまり、収益は慈善目的のみに限定されなければなりません。

非営利団体と免税団体

非営利団体の一種である非課税団体という言葉を聞いたことがあるかもしれません。 ただし、組織が非営利団体だからといって、非課税でもあるわけではありません。

非営利団体とは、慈善または教育を目的とする団体です。 非課税である必要はありませんが、非課税の場合は、個人や法人からの寄付を控除できます。 前述のように、IRS のみが免税ステータスを付与できます。これには、さまざまな要件を持つさまざまな種類の非営利団体が含まれます。 501(c)(3) ステータスを必要とするものもあれば、必要としないものもあります。

さらに、一般に、法律の下で慈善団体としての資格を持つ組織は、連邦所得税 (および一部の州所得税) の免除を申請できますが、この扱いを受ける資格があるのは特定の非営利団体だけです。 これらには、教会、社会福祉団体、学校、大学、病院、科学研究機関などが含まれます。

501(c)(3) を開始するための 4 つのステップ (2023 年ガイド)

それでは、501(c)(3) を始めるための 4 つのステップを見てみましょう。

1. 設立する非営利団体の種類を決定します。
2. 501(c)(3) 免税申請。
3. 法人設立書類を準備して提出します。
4. あなたの細則を書いてください。

1. 設立したい非営利団体の種類を決める

501(c)(3) 非営利団体を設立する前に、希望する非営利団体の種類を決定する必要があります。 数多くの種類の非営利団体の中で、最も一般的なのは次のとおりです。

• 慈善団体である501(c)(3)
• 市民リーグである501(c)(4)
• 業界団体である501(c)(6)

IRS は、各組織の目的と各タイプを確立するための規則を詳述した表を提供しています。

2. 501(c)(3) 免税申請

非営利団体を開始するための 2 番目のステップは、IRS に 501(c)(3) 免税を申請することです。 501(c)(3)免税ステータスを取得するには、フォーム 1023 とフォーム 990 を IRS に提出する必要があります。

フォーム 1023 は免税の申請書として使用され、すべての新しい 501(c)(3) 組織 (および組織の変更を希望する既存の組織) は 1 つを完了する必要があります。 あなたの事業体がセクション 501(c)(3) に基づく非営利団体としての資格があるかどうか不明な場合は、この手順に進む前に税理士に相談してください。

IRS の Web サイトには、フォーム 1023 に記入し、Exempt Organizations Select Check と呼ばれる電子システムを介してオンラインで送信するための詳細な手順が記載されています。 電子的に提出する代わりに、両方のフォームのハード コピーを郵送することもできます。 ただし、郵便の配達時間により、申請の処理時間が数週間遅れる場合があります。

いずれかのフォームに記入する際 (またはフォームを送信した後) に質問や懸念がある場合は、IRS にリソースが用意されています。これには、IRS からの連絡を期待できる時期に関するガイドラインが含まれます (1)。毎年の非課税ステータスの申請。

3. 法人設立書類の準備と提出

非営利団体を法人化する前に、法人化を計画している州に書類を作成して提出する必要があります。 これも：

• 定款:定款は、非営利法人を設立するために提出する正式な書類です。 これらには、州の非営利法人法で必要とされるライセンスと許可が含まれます。(2) 少額の申請手数料もお支払いいただきます。
• 取締役会: 取締役会は、通常、グループの受託者として機能する組織のボランティアまたは有給の従業員です。 彼らは、行われるすべてのビジネスが法律に従っていることを確認し、金融取引の適切な処理を保証します。 非営利団体の理事会に必要な人物については、理事会に少なくとも 3 人は必要です。
• 細則:細則は、組織の運営方法を管理する規則であり、組織の構造 (理事会の設置など)、会議の手順、選挙、投票権、およびその他の組織のポリシーが含まれます。 必要に応じて、これらの細則の修正条項も含める必要があります。 これらの修正案は、その目的のために召集されたメンバーの定期的または特別な会議で過半数の投票による承認を必要とし、そのような会議の 15 日前までに、採用を検討する変更を指定して書面で通知する必要があります。

4.細則を作成する

最後に、細則 (組織を管理する規則) を作成する必要があります。 細則は平易な言葉で書かれ、理事会とメンバーによって承認されなければなりません。 さらに、IRS にはこれらの書類に関する特定の要件があるため、細則がこれらの基準を満たしていることを確認したい場合は、税理士または非営利の専門家 (私たちのような!) に相談することをお勧めします。

承認されると、理事会は毎年細則を見直します。

あなたにとって非営利団体の権利はありますか?

非営利団体の設立を考えているのは、あなただけではありません。 結局のところ、米国には150 万を超える非営利の慈善団体があり、ホームレスへの食料の提供から芸術の支援、人身売買との戦いまで、あらゆることを行っています。 では、自分の非営利団体を始めることが自分に適しているかどうかをどのように判断できますか?

まず、自問してみてください。あなたの組織の目標は何ですか? それらを有意義なものにしたい一方で、何を達成したいのかを決める必要もあります。 そして、あなたの使命が広範であっても漠然としていても、それは問題ありません。1 人または少人数のグループで達成できるものであることを確認してください (大規模な事業を開始したい場合を除きます)。

第二に、非営利団体で経験を積んだ他の人々と話をしてください。 彼らは、非営利団体の運営に関して何がうまくいき、何がうまくいかないかについてあなたにアドバイスすることができます.

第三に、あなたの非営利団体がニーズを満たしていることを確認し、同様の活動をしている組織が他にないことを確認してください。 あなたの市場での競争が激しく、もう 1 人のプレーヤーが潜在的な寄付者やコミュニティにとって何も変えられないほど激しい場合は、おそらく別のタイプの非営利団体が彼らのニーズをよりよく満たすでしょう。

非営利団体を設立するときは、何百人、何千人もの人々の生活に影響を与える可能性があることを覚えておくことが重要です。そのため、組織が社会にどのような影響を与えたいかを慎重に検討し、それがあなたの目標と価値観に沿っていることを確認してください。

また、動機が何であるかを判断する必要があります。 非営利団体を始めたい理由は次のとおりです。

• 何か新しいことに挑戦する準備ができています
• 自分の価値観と目標を共有するコミュニティの一員になりたい
• 困っている人を助けたいあなた
• あなたは違いを生むことだけを望んでいます

言うまでもなく、非営利団体のステータスは、寄付者を引き付け、非課税の寄付を受け取るための優れた方法です。 ただし、非営利団体が寄付で受け取ることができる金額にはいくつかの制限があります。 たとえば、ニューヨーク市で 501(c)(3) 非営利団体を立ち上げたい場合、寄付の上限は 1 人あたり年間 5,000 ドルです。 また、カリフォルニアで非営利団体を立ち上げたい場合、上限は 1 人あたり年間 10,000 ドルです。

今ではあなたの番です

このガイドでは、501(c)(3) 非営利団体の設立について知っておくべきことをすべて調べました。非課税ステータスの申請方法など。

今ではあなたの番です。 非営利団体を始める準備はできていますか? 寄付を得る方法のベスト プラクティスを学び、寄付のための非営利 Web サイトを構築し、世界中にあなたの使命を発信し始めるのを支援する Classy 以外を探す必要はありません。

ソース:

1. IRS、免税ステータスの申請はどこですか?、 https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO、非営利法人の設立方法: 50 州ガイド、 https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html