L'IRS annuncia la nuova politica di ritiro delle richieste ERC: cosa significa per i compilatori ERC

Quando l'IRS annunciò la pausa dell'ERC il 14 settembre 2023, alludeva all'aggiunta di un'opzione per ritirare richieste inesatte o fraudolente. Ora è arrivato il ritiro dell’ERC, ma cosa significa? Dovresti ritirare la tua richiesta ERC?

Scopri esattamente cos'è il processo di ritiro della richiesta ERC dell'IRS, come funziona e se e quando dovresti ritirare la tua richiesta ERC.

Il nuovo processo di prelievo dell'ERC dell'IRS

Il credito d’imposta sulla ritenzione dei dipendenti è un complicato credito d’imposta per gli sgravi COVID a cui hanno diritto alcune aziende. Se correttamente dichiarato, l’ERC è un’ottima fonte di flusso di cassa per le imprese. Se affermato in modo improprio, possono derivarne una serie di problemi.

A causa della prevalenza delle truffe ERC, molti contribuenti hanno inconsapevolmente richiesto il credito di ritenzione dei dipendenti senza avere effettivamente diritto al credito. Alcuni truffatori ERC e società ERC terze inaffidabili hanno incoraggiato i datori di lavoro a richiedere questo credito senza confermare che tutti i requisiti siano soddisfatti. I datori di lavoro che rientrano in questa categoria si trovano ad affrontare potenziali accuse, indagini e potrebbero essere ritenuti responsabili del rimborso dell’intero credito ERC (che potrebbe essere decine di migliaia di dollari per alcune aziende).

L'IRS ha riscontrato un tale aumento delle truffe ERC e delle richieste ERC non idonee che ha sospeso l'elaborazione di tutte le nuove richieste ERC. Quando l'IRS ha annunciato questa pausa, ha anche annunciato che ci sarebbe stata una via d'uscita per i datori di lavoro che hanno già presentato domanda per il credito ERC ma ora sospettano o sanno che la loro richiesta non è ammissibile: è qui che entra in gioco la nuova politica di ritiro dell'IRS ERC.

Una delle dichiarazioni più importanti dell'IRS spiega esattamente cos'è la politica di ritiro delle richieste dell'IRS ERC e come funziona:

"Abbiamo creato l'opzione di ritiro per aiutare i proprietari di piccole imprese e altri soggetti che hanno subito pressioni o indotti in errore da operatori di marketing o promotori dell'ERC a presentare richieste non idonee. Le richieste ritirate verranno trattate come se non fossero mai state presentate. L'IRS non imporrà sanzioni o interessi. Coloro che hanno presentato intenzionalmente una richiesta fraudolenta, o coloro che hanno collaborato o cospirato in tale condotta, dovrebbero essere consapevoli che il ritiro di una richiesta fraudolenta non li esenterà da potenziali indagini e procedimenti penali”.

Punti chiave della nuova politica di ritiro dell’ERC

Le cose più importanti che i proprietari di piccole imprese devono sapere sulla politica di ritiro dell'ERC sono:

• Le richieste non ammissibili possono essere ritirate
• Le richieste non ammissibili non saranno soggette a sanzioni o interessi
• Solo le richieste fraudolente e verificabili saranno comunque perseguite o sanzionate (la maggior parte degli imprenditori medi non rientra in questo campo)
• C'è una procedura specifica da seguire per ritirare il tuo reclamo
• Le richieste non ammissibili devono essere ritirate rapidamente prima che l'IRS le elabori
• Se la tua richiesta non idonea è già stata elaborata e il rimborso è stato inviato, non incassare l'assegno

E, cosa più importante, solo perché ora esiste una politica di prelievo non significa che devi usarla. Non ritirare la tua richiesta ERC se hai diritto al credito di ritenzione dei dipendenti!

Questa nuova politica non dovrebbe spaventare gli imprenditori che soddisfano tutti i requisiti e le qualifiche dell’ERC. Se sei idoneo, dovresti prendere questo credito al 100% e ottenere denaro extra per la tua attività.

Non lasciare che i timori degli audit ERC ti spaventino. Le aziende idonee non hanno nulla di cui preoccuparsi: l'IRS vuole che anche le aziende idonee ricevano i loro soldi, quindi fai un respiro profondo e prendi il tuo credito ERC con fiducia.

Se temi che la tua richiesta ERC sia imprecisa o sconsiderata, illustreremo esattamente quali passi successivi dovrai intraprendere.

Chi ha diritto a ritirare una richiesta ERC?

Per poter ritirare una richiesta ERC, devi innanzitutto verificare di non essere effettivamente idoneo a richiedere il credito ERC esaminando attentamente i requisiti di idoneità ERC.

Quindi, dovrai soddisfare i seguenti requisiti di ritiro ERC:

• Hai presentato domanda all'ERC con una dichiarazione dei redditi corretta sul lavoro utilizzando il modulo 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X
• Hai presentato solo domanda all'ERC e non hai apportato altre modifiche alla dichiarazione dei redditi modificata
• Desideri ritirare l'intera tua richiesta ERC, non solo un importo parziale
• Non hai ancora ricevuto l'assegno di rimborso ERC oppure hai già ricevuto l'assegno di rimborso ma non lo hai ancora incassato o depositato

Se soddisfi questi requisiti, puoi ritirare la tua richiesta ERC.

Dovresti ritirare la tua richiesta ERC?

Dovresti ritirare la tua richiesta ERC solo se non sei idoneo per l'ERC, hai presentato una richiesta ERC per errore e desideri ritirare l'intero importo del credito ERC.

Se sei idoneo per il credito ERC, non dovresti ritirare la tua richiesta. Se ti qualifichi per il credito ERC ma hai commesso un errore nella richiesta ERC e devi modificare l'importo del tuo credito, non dovresti ritirare la tua richiesta.

Posso semplicemente modificare la mia richiesta ERC?

Se hai commesso un errore nella dichiarazione dei redditi modificata per la tua richiesta ERC, ad esempio calcolando l'ERC in modo errato, ma sei comunque idoneo per il credito ERC, non ritirare la tua richiesta. Modifica invece l'importo del tuo credito. Ritira la tua richiesta ERC solo se non hai diritto al credito d'imposta sulla ritenzione dei dipendenti e desideri ritirare l'intero importo del tuo credito ERC.

Come ritirare una richiesta ERC

Il processo per ritirare la tua richiesta dipenderà dallo stato della tua richiesta ERC. I passaggi varieranno a seconda che tu non abbia ricevuto il rimborso e non ti sia stato comunicato che la tua richiesta è in corso di verifica, non hai ricevuto il rimborso e sei stato informato che la tua richiesta è in fase di verifica oppure hai ricevuto il rimborso ma non hanno ancora incassato o depositato i fondi.

A seconda della tua situazione fiscale specifica, segui i passaggi appropriati di seguito per ritirare la tua richiesta ERC.

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Contribuenti che non hanno ricevuto il rimborso ERC e non sono stati informati che la loro richiesta è in corso di verifica

Per ritirare la tua richiesta ERC, segui i seguenti passaggi per ciascun periodo fiscale per il quale hai presentato un modulo 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Fai una copia della richiesta di reso modificata che desideri ritirare.
2. Nel margine sinistro della prima pagina, scrivi chiaramente “Ritira” (vedi immagine di esempio qui sotto).
3. Nel margine destro della prima pagina, chiedi a una persona autorizzata di firmare e datare il modulo e stampare il proprio nome e titolo accanto alla firma.
4. Invia via fax la copia firmata della tua dichiarazione alla linea fax ritiro reclami ERC dell'IRS: 855-738-7609.
5. Crea e conserva una copia della tua richiesta di prelievo.

Fonte: Internal Revenue Service (IRS), screenshot acquisito il 25/10/2023

Cos'è una persona autorizzata?

La tua richiesta di prelievo può essere firmata da un rappresentante debitamente autorizzato del contribuente o da una delle seguenti persone in base all'organizzazione della tua azienda:

Fonte: Internal Revenue Service (IRS), screenshot acquisito il 25/10/2023

Cosa succede se non riesco a inviare via fax la mia richiesta di prelievo?

Se non puoi inviare via fax la tua richiesta di prelievo, puoi inviarla per posta all'IRS. Controlla le istruzioni ufficiali di ritiro dell'ERC dell'IRS per ulteriori informazioni.

Contribuenti che non hanno ricevuto il rimborso ERC e sono stati informati che la loro richiesta è in corso di verifica

Se ti è stato comunicato che la tua richiesta è in fase di verifica, farai tutto quanto sopra tranne che non invierai via fax la tua richiesta di prelievo. Per ritirare la tua richiesta ERC, segui i seguenti passaggi per ciascun periodo fiscale per il quale hai presentato un modulo 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Fai una copia della richiesta di reso modificata che desideri ritirare.
2. Nel margine sinistro della prima pagina, scrivi chiaramente “Ritira”.
3. Nel margine destro della prima pagina, chiedi a una persona autorizzata di firmare e datare il modulo e stampare il proprio nome e titolo accanto alla firma.
4. Invia la tua richiesta di prelievo ERC:
   • Se ti è stato assegnato un esaminatore di audit, chiedi al tuo esaminatore come desidera che venga presentata la richiesta.
   • Se non hai un esaminatore, consulta l'avviso di audit per istruzioni.
5. Non "pinzare, piegare o graffare l'assegno annullato" quando lo includi nella richiesta di ritiro della richiesta.
6. Spedisci la richiesta e l'assegno annullato all'IRS.
7. Tieni traccia del tuo pacco spedito per assicurarti che venga consegnato correttamente all'IRS.
8. Crea e conserva una copia della tua richiesta di prelievo.

Qual è l'indirizzo postale per un controllo ERC e una richiesta di prelievo annullati?

Al momento della stesura di questo post, gli assegni ERC annullati e le richieste di prelievo venivano inviati a:

Unità di richiesta di rimborso di Cincinnati

Casella postale 145500

Fermata postale 536G

Cincinnati, OH 45250

Ti invitiamo a ricontrollare le istruzioni di ritiro ufficiali dell'IRS dall'ERC per verificare che questo sia ancora l'indirizzo postale più aggiornato prima di inviare qualsiasi informazione all'IRS.

Contribuenti che non hanno ancora incassato o depositato il proprio assegno ERC

Se hai ricevuto il rimborso ERC non idoneo ma non hai ancora incassato o depositato l'assegno, prima di tutto, non depositarlo né incassarlo!

Farai tutto quanto sopra tranne che non invierai via fax la tua richiesta di prelievo. Per ritirare la tua richiesta ERC, segui i seguenti passaggi per ciascun periodo fiscale per il quale hai presentato un modulo 941-X, 943-X, 944-X o CT-1X:

1. Fai una copia della richiesta di reso modificata che desideri ritirare.
2. Nel margine sinistro della prima pagina, scrivi chiaramente "Ritira" (vedi immagine sopra).
3. Nel margine destro della prima pagina, chiedi a una persona autorizzata di firmare e datare il modulo e stampare il proprio nome e titolo accanto alla firma.
4. Scrivi "Vuoto" nella sezione di approvazione sul retro dell'assegno di rimborso ERC.
5. Includi una nota con la dicitura "Ritiro ERC" con una breve spiegazione del motivo per cui l'assegno viene restituito.

Contribuenti che hanno utilizzato una società di gestione buste paga, un preparatore fiscale o uno specialista ERC per presentare la documentazione

Secondo l'IRS:

“Se utilizzi una società di gestione buste paga professionale e loro hanno presentato la tua richiesta ERC per te, dovresti consultarti con loro se desideri ritirare la tua richiesta ERC. A seconda di come la società ha presentato il tuo reclamo – individualmente o in gruppo con altri – potresti dover chiedere loro di inviare la tua richiesta di prelievo.

Lo stesso vale se hai presentato domanda a un altro tipo di preparatore fiscale o specialista ERC, a meno che non sospetti che la tua società ERC facesse parte di una truffa ERC come un preparatore fantasma o un mulino ERC. Se sei vittima di una frode ERC, ritira la tua richiesta direttamente all'IRS e segnala la società utilizzando il modulo 14157, reclamo: preparatore della dichiarazione dei redditi.

Scopri i segnali dei preparatori fantasma dell'ERC e altro su come segnalare le truffe dell'ERC all'IRS.

Cosa succede dopo aver ritirato la tua richiesta ERC?

Dopo aver ritirato la tua richiesta ERC, l'IRS ti contatterà per confermare che la tua richiesta di ritiro della tua richiesta ERC è stata approvata con una lettera. Una volta approvato, l'IRS afferma che tratterà tutto come se il reclamo non fosse mai avvenuto, a patto che tu non abbia partecipato consapevolmente e volontariamente ad alcuna attività criminale.

L'IRS inoltre non addebiterà sanzioni o interessi per le richieste ERC ritirate.

Potrebbe essere ancora necessario modificare la dichiarazione dei redditi dopo che la richiesta di ritiro della richiesta è stata approvata.

Cosa fare se non puoi ritirare ma sai che la tua richiesta ERC non è valida

Se è troppo tardi per ritirare la tua richiesta ERC, ma sai che la richiesta non è valida e che non avevi effettivamente diritto al credito di trattenimento del dipendente, potresti dover affrontare sanzioni per errori di presentazione e/o essere ritenuto responsabile del rimborso della credito di mantenimento dei dipendenti.

Se ti trovi in ​​questa situazione, rivolgiti subito ad un professionista fiscale di fiducia. Inoltre, sospendi qualsiasi spesa del tuo rimborso ERC se non lo hai ancora utilizzato in modo da poter coprire eventuali spese che si presentano. E non dimenticare di segnalare eventuali truffatori ERC se ritieni di essere vittima di una frode ERC.