Cosa sono le tasse FICA?

Che tu sia un nuovo proprietario di una piccola impresa o un dipendente che riceve uno stipendio, potresti aver sentito parlare delle tasse FICA. Tuttavia, molte persone non sono sicure di cosa siano queste tasse e perché le paghiamo.

In questo post, analizzeremo le tasse FICA, a cosa servono, come vengono calcolate e perché devi pagarle.

Cos'è FICA?

Il Federal Insurance Contribution Act (FICA) è una legge statunitense approvata nel 1935. Questa legge richiede ai dipendenti di contribuire con una parte dei loro guadagni per finanziare i programmi Medicare e Social Security . I datori di lavoro sono quindi tenuti a fornire un contributo corrispondente .

Lo scopo di questa legge era raccogliere contributi che sarebbero stati utilizzati per finanziare il programma di previdenza sociale di Franklin Roosevelt. Questo programma è stato creato in modo che i benefici finanziari accantonati per la pensione, l'invalidità o la morte non venissero abusati dai politici e utilizzati per i propri scopi.

Questa legge garantiva che il popolo americano fosse responsabile dei propri benefici futuri e non avrebbe dovuto fare affidamento sulle entrate federali.

Medicare è stata aggiunta alla tassa FICA quando Medicare è stata firmata da Lyndon Johnson nel 1965.

Cosa sono le tasse FICA?

Le tasse FICA sono imposte sui salari che i datori di lavoro e i dipendenti devono pagare. Queste tasse includono la vecchiaia, i superstiti, le tasse sull'assicurazione per l'invalidità (note anche come tasse di previdenza sociale) e le tasse sull'assicurazione ospedaliera (note anche come tasse Medicare).

Le tasse FICA sono trattenute dalle buste paga dei dipendenti dal datore di lavoro. Il datore di lavoro fornisce quindi un contributo corrispondente.

Come funzionano le tasse FICA?

Il tasso FICA è espresso in percentuale e si basa sul National Average Wage Index. Sebbene possa essere impostato annualmente, è rimasto relativamente stabile dal 1990 e non cambia ogni anno.

Per il 2023, l'aliquota fiscale per la previdenza sociale è del 6,2% sia per il datore di lavoro che per il lavoratore dipendente per un totale del 12,4% . L'aliquota attuale per le tasse Medicare è dell'1,45% sia per il datore di lavoro che per il dipendente, per un totale del 2,9% totale.

I single filer che guadagnano oltre $ 200.000 e i joint filer che guadagnano oltre $ 250.000 devono contribuire con un ulteriore 0,9% alla tassa Medicare. Tuttavia, i datori di lavoro non devono corrispondere questo contributo aggiuntivo.

In che modo le tasse FICA incidono sui datori di lavoro e sui dipendenti

Ecco come le tasse FICA influiscono sui datori di lavoro e sui dipendenti.

Come datore di lavoro

In qualità di datore di lavoro, è tua responsabilità calcolare le tasse FICA prelevate dalle buste paga dei tuoi dipendenti.

Per calcolare le tasse FICA, moltiplicare il reddito lordo del dipendente per le aliquote fiscali di previdenza sociale e Medicare.

Diamo un'occhiata a un rapido esempio. Se il tuo dipendente guadagna $ 1.000 a settimana, calcola la previdenza sociale moltiplicando il reddito per il tasso di previdenza sociale del 6,2%. L'importo totale che tratterresti per la previdenza sociale è di $ 62.

Utilizzare lo stesso reddito per calcolare le tasse Medicare. Moltiplica $ 1.000 per l'1,45%. Tratterrai $ 14,50 per le tasse Medicare.

Quindi, tu - il datore di lavoro - abbini questi contributi e rimetti i pagamenti all'IRS.

La buona notizia è che i software per le buste paga come Gusto e ADP semplificano le tasse FICA eseguendo calcoli accurati per te. Se non stai utilizzando un software per le buste paga, aggiungilo all'elenco dei motivi per cui è un buon investimento.

Come dipendente

I dipendenti vedranno una percentuale del loro reddito detratta da ogni busta paga. Queste detrazioni saranno assegnate alla parte dipendente delle imposte FICA. In genere, queste detrazioni sono indicate sulle buste paga come "Social Security" o "Medicare", ma ciò può variare a seconda del software utilizzato dal datore di lavoro.

In genere, queste detrazioni sono accurate e contrassegnate chiaramente affinché i dipendenti possano vederle. Tuttavia, i dipendenti dovrebbero sempre ricontrollare l'accuratezza delle detrazioni e sollevare eventuali domande o dubbi al datore di lavoro.

Come unico proprietario

I lavoratori autonomi, gli imprenditori individuali e gli appaltatori indipendenti sono responsabili di tutte le porzioni delle tasse di previdenza sociale e Medicate, in quanto non vi è alcun datore di lavoro che paghi l'altra metà.

Questi contributi alla previdenza sociale e al Medicare rientrano nella legge sui contributi per i lavoratori autonomi (SECA).

Come con le tasse FICA tradizionali, se guadagni oltre $ 200.000 lordi all'anno, dovrai anche pagare l'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9%.

Sebbene sembri che i lavoratori autonomi contribuiscano più del lavoratore medio, sono disponibili agevolazioni fiscali. La parte del datore di lavoro dell'imposta sul lavoro autonomo può essere detratta quando si calcola il reddito lordo rettificato nelle dichiarazioni dei redditi federali.

Perché devo pagare le tasse FICA?

La legge afferma che dipendenti e datori di lavoro devono pagare le tasse FICA. A parte questo, ci sono altri motivi per pagare queste tasse.

I lavoratori ei datori di lavoro contribuiscono alla previdenza sociale e al Medicare in modo che possano contare su benefici finanziari e sanitari.

Ciò che viene fuori dalle tasse FICA ora è pagare per coloro che sono attualmente in pensione o che fanno affidamento sui benefici per tirare avanti. La generazione di lavoratori che pagano le tasse FICA quando è il momento di lasciare la forza lavoro contribuirà a quei programmi per te, proprio come hai fatto per l'attuale generazione di pensionati.

Posso essere esentato dal pagamento delle tasse FICA?

Come datore di lavoro, non sei esente dal pagamento delle tasse FICA per i tuoi dipendenti. Tuttavia, non devi pagare le tasse FICA per gli appaltatori indipendenti o altri dipendenti 1099.

Come dipendente, ci sono solo una manciata di gruppi esenti dal pagamento delle tasse FICA. Questi includono:

• Alcuni dipendenti studenti del campus
• Dipendenti civili del governo federale assunti prima del 1984
• Alcuni dipendenti statali e locali con piani pensionistici specifici
• Alcuni lavoratori con status di visto non immigrato

Se non sei sicuro di rientrare in uno di questi gruppi, parla con un CPA o un professionista fiscale.

Come pagare le tasse FICA

Le tasse sul lavoro, comprese le tasse FICA, devono essere dichiarate e presentate all'IRS con cadenza mensile o semestrale. Le aziende devono utilizzare il trasferimento elettronico di fondi e inviare tutti i pagamenti in tempo.

La mancata presentazione dei pagamenti delle imposte sul lavoro secondo il programma IRS comporterà una penale per mancato deposito fino al 15%.

In che modo COVID-19 ha influito sulle tasse FICA

Donald Trump ha firmato la legge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) da 2 trilioni di dollari alla fine di marzo 2020.

Ai sensi della legge CARES, i datori di lavoro delle imprese aperte prima del 2020 potevano differire la loro quota di imposte previdenziali dovute per tutto il 2020. La metà di tale importo differito era dovuta il 31 dicembre 2021 e la seconda metà era dovuta il 31 dicembre 2022. Questa legge si applicava anche ai lavoratori autonomi.

A partire dal 2023, attualmente non esiste alcuna legge che consenta ulteriormente ai datori di lavoro di differire le tasse di previdenza sociale. Tuttavia, il CARES Act ha anche consentito ad alcuni datori di lavoro di richiedere il credito di trattenuta dei dipendenti per i dipendenti che hanno continuato a pagare anche se non erano in grado di lavorare a causa della pandemia.

Le imprese idonee possono ancora richiedere questo credito per gli stipendi pagati nel 2020 e nel 2021.

La linea di fondo sulle tasse FICA

Il calcolo e il pagamento delle tasse FICA è solo una delle spese associate alla proprietà di una piccola impresa. Tuttavia, i fondi di queste tasse vengono utilizzati per programmi essenziali negli Stati Uniti.

Sebbene l'utilizzo del software del libro paga possa semplificare le tasse FICA, non è raro incontrare difficoltà lungo il percorso. Se questo accade a te, non aver paura di contattare un commercialista o un professionista fiscale per evitare pesanti sanzioni per non aver segnalato e pagato correttamente queste tasse federali.

Domande frequenti sulle tasse FICA